企业内部控制规范手册922 筹资方案制定办法_第1页
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经典word整理文档，仅参考，双击此处可删除页眉页脚。本资料属于网络整理，如有侵权，请联系删除，谢谢！9．2．2筹资方案制定办法内控制度名称筹资方案制定办法内控制度编号制度受控状态第1章总则第1条目的为确保筹资方式符合成本效益原则，筹资决策科学、合理，特制定本办法。第2条适用范围具体的筹资活动安排与计划实施的相关说明。第3条《筹资方案》制定的原则公司拟定的《筹资方案》应当符合国家有关法律、法规、相关政策和公司筹资预算的要求。第2章《筹资方案》制定的内容和程序12施以及偿债计划等做出安排和说明。1（1目标债务结构、可接受的资金成本水平和偿付能力。（2利率、环保、信息安全等风险以及财务风险等因素。2．一般《筹资方案》的制定和审批流程（1）每年年底，财务部根据公司下年度初步资金预算及有关资金安排，预测资（2）总经理授权财务部经理全权负责筹资活动。（3）财务部经理授权筹资主管负责具体的筹资行为，包括编制《筹资预算》与（4）筹资主管编制预算期内需要筹集的资金编制预算，并针对具体的资金需要（5和财务顾问共同审核该项筹资活动对未来净收益增加的可能性及筹资方式的合理性。（6资预算》和《筹资方案》重新进行修改。（1（2）财务总监审核并选择最优方案，如果《筹资方案》通过，则报总经理审批；如果未通过，则将《筹资方案》返回筹资人员，筹资人员负责对《筹资方案》重新进行修改。（3行评估。（4）评估小组综合考虑筹资成本和风险评估等因素，编制《筹资方案风险评估报告》并对《筹资方案》进行比较分析。（5）评估小组对《筹资方案》中的筹资成本和风险进行评估，相关部门进行协调。（6关部门予以配合。（7（8）如果《筹资方案》得到政府主管部门审批，转送给筹资人员；如果没有通过，审批意见报送给财务总监，重新对《筹资方案》进行评估。第3章筹资方案的评估和择优标准第6条《筹资方案》的合格标准2．确定筹资总额、筹资结构、借款期限。3．需根据公司的具体情况，确定筹资方式和筹资渠道。4．需分析、计算和比较各种筹资方式和筹资渠道的利弊。5．需具体说明筹资时机的选择、预计筹资成本、潜在的筹资风险和具体的应对措施以及偿债计划等。第7条《筹资方案》的选优标准第8条编写好的《筹资方案》实行联

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