航天信息预算合并项目-方案设计V5.0课件

航天信息Hyperion-预算合并系统解决方案

编写人：HAND编码：编写日期：版本：1.0文档控制—签字确认签字确认:航信预算合并报表项目经理汉得项目经理日期姓名审批内容2011-11-16汉得全体顾问、航信预算合并报表项目关键用户初审2011-11-17汉得全体顾问、航信预算合并报表项目负责人及关键用户复审目录合并报表系统解决方案4合并报表系统总体架构设计3项目实施目标与范围1风险及应对5项目实施进度23项目实施范围系统模块范围HyperionFinancialManagementOracleDataIntegratorHyperionSmartView组织涵盖范围合并业务范围预算报表合并财务数据校验财务数据合并权限管理预算报表输出单户报表数据校验合并报表数据校验数据读写权限合并流程管理预算合并报表输出财务合并科目及辅助维度按股权关系分层合并调整及自动抵消分录航信合并航信本部下属分公司航信下二级子公司

从三个视角看待实施范围目录合并报表系统解决方案4合并报表系统总体架构设计3项目实施目标与范围1风险及应对5项目实施进度26项目进度调研阶段方案设计阶段实现阶段UAT测试上线阶段支持阶段10月31日–11月4日11月7日–

11月18日11月21日–

12月9日12月11日–

12月15日12月19日–

12月30日1月2日–

1月20日当前11月12月1月第一周第二周第三周第四周第五周第六周第七周第八周第九周第十周7系统总体规划Aisino预算平台预算数据HFMODI报表输出报表输出ODI合并作业流程数据来源航信预算系统手工录入日记账调整预算数据调整合理性校验单体报表校验报表间勾稽关系校验数据导入校验合并合并计算抵消……调整调整合并结果校验合并后调整……报表披露资产负债表利润表现金流量表……报表调整数据回传到航信预算系统维度设计维度说明对应预算系统字段维值来源场景维合并系统中的数据类型，初案、草案、定案。初始化设置年度维数据的财政年度或日历年度。年度初始化设置期间维期间维表示期间，如季度和年度。周期初始化设置视图维视图维代表日历智能的各种模式，例如“年初至今”和“季初至今”频率。无初始化设置实体维实体维表示公司的组织结构，如预算合并报告结构。组织机构通过接口从预算系统中导入值维值维表示应用程序中所存储值的各种值类型。无系统自带科目维科目维表示科目的层次结构，对应预算中的指标。指标通过接口从预算系统中导入公司内维公司内维表示某个帐户现有的所有公司内往来余额。预算口径系统根据实体属性自动生成自定义维1用于合并规则中计算相关的标识。无通过接口从预算系统中导入自定义维2用于记录产品等信息。预算口径和预算口径类型通过接口从预算系统中导入自定义维3用于记录上年金额、上年单价、本年预算金额、本年预算单价等预算要素通过接口从预算系统中导入自定义维4待定无初始化设置11目录合并报表系统解决方案4合并报表系统总体架构设计3项目实施目标与范围1风险及应对5项目实施进度213合并报表系统解决方案数据采集设计

数据校验设计

合并详细流程设计报表调整设计抵消规则设计报表输出设计系统安全设计数据采集设计14数据采集设计-数据采集方式通过接口自动从Aisino预算系统中提取的数据航信下属公司不能从Aisino预算系统中直接取得但合并需要的数据，如资本公积历史调整数等。HFM数据表单由于前端平台的一致性，都采用Aisino预算平台，所以接口集中采用ODI数据导入并传回的方式Aisino预算系统15合并报表系统解决方案数据采集设计

数据校验设计

合并详细流程设计报表调整设计抵消规则设计报表输出设计系统安全设计数据校验设计17数据校验设计为了确保系统数据的准确性，需要对接口导入数据、手工填写数据及合并结果进行校验。校验的基本方法是按如下的逻辑关系进行检查。汇总合计校验：

父报表项目（即报表项目合计数据，例：资产）与子报表项目（即父报表项目下一级明细报表项目，例流动资产、非流动资产）的合计校验。由于HFM直接使用子报表项计算得到父报表项，所以合计关系必然成立，不需要进行校验。表间勾稽关系的校验：

校验项目校验逻辑资产负债预算表平衡校验资产总计=负债和所有者权益总计现金流量预算表与资产负债预算表现金流量表期末现金及现金等价物余额=资产负债表货币资金期末余额现金流量预算表本年预算数-期初货币资金=上年数年末货币资金主要业务损益预算表与利润及利润分配预算表主营业务收入=主营业务收入主要业务损益预算表与利润及利润分配预算表主营业务成本=主营业务成本成本费用预算表与利润及利润分配预算表主营业务成本=主营业务成本成本费用预算表与利润及利润分配预算表营业税金及附加=营业税金及附加成本费用预算表与利润及利润分配预算表销售费用=销售费用成本费用预算表与利润及利润分配预算表管理费用=管理费用成本费用预算表与利润及利润分配预算表财务费用=财务费用成本费用预算表与利润及利润分配预算表勘探费用=其他费用18数据校验设计合理性校验：

根据航天信息预算表单中各项目之前的逻辑关系，整理出如下的合理性校验（非平衡校验）：

校验项目校验逻辑资产负债预算表存货>=原材料+库存商品（产成品）资产负债预算表应付职工薪酬>=应付工资+应付福利费资产负债预算表应交税费>=应交税金利润及利润分配预算表投资收益>=对联营企业和合营企业的投资收益成本费用预算表营业成本>=主营业务成本成本费用预算表营业税金及附加>=主营业务税金及附加成本费用预算表职工薪酬>=职工工资(销售费用和管理费用）成本费用预算表销售费用>=运输费+广告费+销售服务费+职工薪酬+业务经费+委托代销手续费+修理费成本费用预算表管理费用>=职工薪酬+业务招待费+差旅费+办公费+租赁费成本费用预算表财务费用>=利息支出-利息收入+汇兑净损失（收益以“－”列示）成本费用预算表科技支出>=研究开发费用+企业自筹金额成本费用预算表利息支出总额>=利息支出19预算合并流程-基础数据维护结束开始预算合并报表相关人员预算系统HFM合并系统预算系统ODI抽取工具数据抽取元数据属性维护部署应用是否通过HFM系统管理员NY元数据导入元数据属性提供21预算合并流程-数据流转结束开始预算合并报表相关人员预算系统HFM合并系统预算系统ODI抽取工具数据抽取单家数据数据校验是否通过录入合并需要数据运行合并合并后调整合并结果校验是否通过是否单家报表问题报表输出数据回传NYYNNY22合并报表系统解决方案数据采集设计

数据校验设计

合并详细流程设计报表调整设计抵消规则设计报表输出设计系统安全设计报表调整设计23合并报表系统解决方案数据采集设计

数据校验设计

合并详细流程设计报表调整设计抵消规则设计报表输出设计系统安全设计抵消规则设计25抵消规则内部交易抵消抵消规则设计权益类抵消权益法调整权益类抵消损益类抵消交叉持股抵消内部往来抵消应收应付票据抵消应收应付股利抵消其他往来科目抵消损益抵消数据来源录入表/查看表有控股关系的母子公司【计算逻辑】在完成权益法调整后，在合并结点上，需要对母公司和被控股子公司的损益和权益调整确认的投资收益进行抵消，抵消分录如下：借：投资收益-EPU调整

少数股东损益

子公司期初未分配利润

贷：:利润分配-所有利润分配项目

利润分配-未分配利润计算逻辑如下：

子公司抵消少数股东损益（年累计数）=∑控股子公司当年净利润（当季数）*（1-持股比例）期初未分配利润=子公司账面期初未分配利润利润分配-所有利润分配项目=子公司所有当年利润分配项目利润分配-未分配利润=当年未利润分配金额母公司抵消

投资收益-EPU=母公司权益调整确认的投资收益金额利润表可供分配利润后明细权益抵消计算逻辑

投资收益（权益法）持股比例借：投资收益年初未分配利润

少数股东收益

贷：利润分配-分配盈余公积

利润分配-分配红利

利润分配-未分配利润数据源子公司资产利润表数据来源录入/查看表分录利润分配-分配盈余公积少数股东损益持股比例母公司数据子公司数据借：长期股权投资

贷：投资收益

年初未分配利润

资本公积投资收益利润分配-分配红利利润分配-未分配利润年初未分配利润可供分类利润后明细权益抵消交易抵消往来抵消29交叉持股抵消数据来源录入表/查看表有控股关系的母子公司【计算逻辑】当出现交叉持股的情况时，只需要按照正常的持股比例和持股关系在系统中维护股权比例，并同时注意控股公司的维护还应该是大股东。如果当前公司是交叉持股的小股东的话，进行如下抵消：借：少数股东股权益

贷：长期股权投资借：投资收益

贷：少数股东收益在集团内的少数股东在进行合并抵消业务的时候，会进行如下的判断：1.投资的子公司和自己是否有共同的父亲2.投资的子公司的控股公司是否是自己，该判断通过控股公司信息维护表中信息来完成。在判断1的答案为是的情况下，说明此处被投资公司和自己都已经被纳入到同一个框架范围里了，长投应该被抵消在判断2的答案为否的情况下，说明投资公司只是被投资公司的少数股东，所以此处应该是长期股权投资和少数股东权益抵消，投资收益和少数股东收益抵消在判断2的答案为是的情况下，表明投资公司是被投资公司的控股股东，不需做操作（具体逻辑参考“权益抵消”）交叉持股抵消计算逻辑公司对合营联营公司长期股权投资信息借：少数股东权益贷：长期股权股权投资借：投资收益

贷：少数股东收益长期股权投资公司对合营联营公司投资收益信息投资收益少数股东权益少数股东损益投资收益长期股权投资数据源数据来源录入/查看表分录控股公司信息维护表权益抵消交易抵消往来抵消30内部交易抵消【计算逻辑】针对航信内的销售往来业务，以采购方填写的成本（包含销售方信息）的金额为准进行抵消。借：主营业务收入贷：主营业务成本借：其他业务收入贷：其他业务成本然后按照销售方填写的收入（包含采购方信息）金额，进行对应金额的补录。借：应收账款贷：主营业务收入借：其他应收账款贷：其他业务收入主营业务收入内部交易抵消计算逻辑主营业务成本采购方数据销售方数据主营业务收入主营业务成本权益抵消交易抵消往来抵消主营业务收入成本差额主营业务收入成本差额借：应收账款

贷：主营业务收入其他业务收入其他业务成本采购方数据销售方数据其他业务收入其他业务成本其他业务收入成本差额其他业务收入成本差额借：其他应收账款

贷：其他业务收入31内部往来抵消【计算逻辑】往来抵消的目的在于将内部往来的应收应付抵消，防止在合并报表层业务的资产和负债的虚增借：应付票据

贷：应收票据借：应付账款贷：应收账款借：预收账款贷：预付账款

借：其他应付款贷：其他应收款计算逻辑如下：按填报主体判断：1：以本部作为主体的，本部填报内部往来数据不作为抵消依据2：如果分子公司作为主体，按照往来方判断2.1：如果往来方是本部的，按照分子公司的金额进行抵消，本部做相应的调整分录进行差异调整2.2：如果往来方是分子公司，取较大金额进行抵消。差异过大的也许进行分录调整。利息往来抵消根据子公司填报的财务费用-利息支出（从母公司借款）金额进行抵消：

借：其他业务收入

贷：财务费用-利息支出并做系统自动补录：

借：其他应收款

贷：其他业务收入往来抵消计算逻辑

来源科目来源科目对应挤差科目权益抵消交易抵消往来抵消资产往来科目负债往来科目余额是否大于0YN往来方是否是本部来源科目来源科目对应往来NY财务费用-利息支出财务费用-利息支出其他业务收入利息收入差额借：其他应收款

贷：其他业务收入往来抵消利息抵消32合并报表系统解决方案数据采集设计

数据校验设计

合并详细流程设计报表调整设计抵消规则设计报表输出设计系统安全设计报表输出设计33报表输出设计根据预算系统中对合并数据的要求，出具如下报表：资产负债预算表基于资产负债预算表的报表项和相关合并数据采集表的信息，进行数据的合并抵消后，出具相关表项基于披露科目，按照所填合并数据详细信息进行抵消后出具主要业务经营预算表利润及利润分配预算表现金流量预算表成本费用预算表基于利润及利润分配预算表的报表项和相关合并数据采集表的信息，进行数据的合并抵消后，出具相关表项基于现金流量预算表的报表项和相关合并数据采集表的信息，进行数据的合并抵消后，出具相关表项基于披露科目，按照所填合并数据详细信息进行抵消后出具备注：报表的输出方式见附件“报表输出方式.xls”主要业务损益预算表基于披露科目，按照所填合并数据详细信息进行抵消后出具收入构成（按产品明细）基于披露科目，按照所填合并数据详细信息进行抵消后出具34合并报表系统解决方案数据采集设计

数据校验设计

合并详细流程设计报表调整设计抵消规则设计报表输出设计系统安全设计系统安全设计35系统安全性设计安全矩阵角色1角色2角色3角色4公司1

公司2