XX集团财务管理制度实施细则

广州北大青鸟商用信息系统有限公司财务管理制度推行细则为了贯彻北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（2002）第16号文件，同时会集广州青鸟自己的业务特点，特拟定以下花销推行细则。一、花销控制原则公司所属的各利润中心及成本花销中心必定本“开源节流”的主导思想来支配各项花销支出，可支配花销与上月达见效益挂钩，每个月的花销总数由财务部按核查数据赞成，详尽额度由总经理办公会核定，财务部负责详尽推行。二、花销推行标准1、差旅费：（1）除股份公司副总裁及以上级别人员外，其别人员出差，1000公里以内，不得乘飞机，特别情况需报总经理赞成。股份公司副总裁及以上级别人员出差需乘坐飞机的，原则只能乘坐经济舱位。同时取消乘坐火车、汽车、轮船交通工具的各样补助。2）公司在各大中心城市成立协议酒店，公司所有人员出差上述城市，必定入住公司的协议酒店，公司只负担在酒店发生的住宿费，且住宿费由公司一致结账，出差人员不得私自付款结账，在酒店发生的其他花销由员工自理。3）在没有成立协议酒店店的城市，住宿标准以下：在省会和沿海城市的标准为一般员工100元/人.夜；经股份公司或地区公司正式任命的部门经理120元/人.夜；股份公司副总裁及以上级别人员150元/人.夜；其他地区或城市的标准为一般员工80元/人.夜；经股份公司或地区公司正式任命的部门经理90元/人.夜；股份公司副总裁及以上级别人员130元/人.夜；单人出差（含集体出差单数人数或异性单数人数）为标准的两倍，高出部分个人自理。4）出差交通补助及伙食补助合计为：50元/天。出差过程中发生的市内交通费原则上自理（不含从公司到机场、火车站或从机场、火车站到酒店的交通费）；自用餐费一律不再报销。(5)出差时间在30天以上时，必定租住民房，花销推行包干制，省会和沿海城市为50元/天/人，其他地区或城市30元/天/人，同时不再报销出差途中发生的所有花销，包括市内交通费（不含从公司到机场、火车站或从机场、火车站到酒店的交通费）、自用餐费、商务费、住宿费、电话费、水电暖费等，同时不享受本款第（4）条规定的补助。2、市内交通费：公司所在地推行花销定额核销，业务人员每人每个月300元，凭证报销，其别人员一律取消交通花销。公司副总以上自备车辆恩赐月1500元的车补，部门经理自备车辆恩赐月1000元的车补，特别情况发生的的士花销需总经理赞成方可核销。、搬动电话费:按公司规定，只有以下人员才能够报销搬动电话花销：总（副）经理、部门经理、副经理；管理、职能服务、技术支持等一级部门经理、主管；有销售任务的销售人员及目经理负责下的项目经理，除此以外，其别人员原则上不能够报销手机花销。搬动电话费标准以下：1）、公司董事长、副董事长、总裁：1000元/月；2）、副总经理：800元/月；3）、技术总监、业务部门经理：700元/月；4）、其他业务人员：600元/月；5）、职能部门经理、技术服务人员：400元/月；5）、司机、库管：300元/月；6）职能部门主管及经常出门特别岗位：200元/月。搬动电话费推行一月一报制，报销时高出标准部分，由个人所有负担；在标准范围内的部分，公司负担实质话费的80%，个人负担实质话费的20%。4、招待费、礼品费：招待费、礼品费，1000元以内，早先向本部分管副总经理提出申请，如高出1000元则应向总经理申请，经赞成后，方可发生以上花销。职能服务部门发生上述花销时，需向总经理申请。所有招待费及礼品费报销时，均需总经理或总经理授权人审批。5、办公用品：除打印纸及平常耗材外，其他平常办公用品一律取消。6、各样借款对部门经理及以上人员，不再发生各样借款，先自行垫付相关花销，事项结束后按规定报销。其别人员的借款花销，差旅费最高不高出5000元，其他事项不高出1000元。7、加班误餐费公司只负担员工下班时间及节假日因加班而发生的误餐费，其他原因发生误餐费一律