借款和费用报销及审批程序制度

这份制度是参考了几家上市公司的报销制度制定的修改。期望对各位有帮助。借款和费用报销及审批程序制度总则1、为严格掌握费用支出，加强费用治理，提高公司效益，本着2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。3、本制度适用对象为公司总监及以下人员，副总裁及以上高层治理人员费用按实报销，无出差补贴。备用金借支程序4、各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支肯定数额的备用金。513条规定权限审字。借支2023元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。6、治理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可支取现金。实行定额备用金制度的人员须经财务部和总裁认可。7、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备2个月结清一次。借支人必需按规定时限准时结清备用金，前款不清后款不借。1231日前，除12备用金都必需结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。8、借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥当保管备查。9、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。费用报销程序10报销单或差旅费报销单，按第13条规定权限审批后交费用会计编制人支付报销款或收取归还的备用金余款账凭证上签字。11、对原始票据的要求：⑴、全部票据必需是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据〔财政票据除外〕及白条不予报销；公务中因个人缘由违章的罚款单据不予报销；邻票据间须留出肯定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。和不同金额，分门别类进展粘贴，不能混合粘贴。等票据须注明业务流水号或出口发票号并签名。⑷、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回销人重整理。12、费用报销后，由财务部记入个人费用登记簿，按月上报总裁审核。业务员的费用列入个人销售费用进展本钱考核。审批权限13、备用金借支和费用报销的审批权限：⑴、备用金借支和费用的报销金额在2023元〔不含本数〕以下的，由部门经理确认，总监或主管副总裁审核，财务部经理复核后，报总裁审批；⑵、备用金借支和费用的报销金额在2023元〔含本数〕以上的，审批；确认，按第⑴、⑵款规定权限分别报财务部经理或财务总监审核后，报总裁审批；⑷、总监或副总裁的费用报销由财务总监审核后，报总裁审批；⑸、财务总监和总裁、董事长的费用报销穿插审批。出差补贴标准14公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。15自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行担当报销。16差人员，按相应标准报销出差费用。17、长途出差交通工具乘坐标准级 别 飞机 火车 轮船总 监 一般舱 硬卧及以上 部门经理 ------ 硬卧 二等舱主管及以下 ------ 硬卧 三等舱18出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表〔/日〕：级别/出差地点 京、津、沪、穗、深圳、珠海、厦门 其他省会城市 一般地级城市 县级城市及以下总 监 住宿标准 300 240 200 160伙食补贴 100 80 60 50交通补贴 80 60 50 40合 计 480 380 310 250部门经理住宿标准240200160120伙食补贴80605040交通补贴60504030合 计 380 310 250 190主管住宿标准200160120100伙食补贴60504030交通补贴合 计50310402503019020150一般员工住宿标准16012010080伙食补贴50403020交通补贴40302010合 计 250 190 150 11019、宾馆或酒店标准：级 别 宾馆或酒店标准 总 监 四星级 标准客房经 理 三星级 标准客房主管及以下人员 无星级 标准客房各类特色房、一般套房和豪华套房等高标准客房。考虑到全国各地住宿实际状况的不同增加个人负担，个人单独出差实际住宿费高于第18条规定包干住宿标准的，如住本条上表规定的标准及以下客房的将被视为合理住宿，少开支。20、出差人员的住宿费在住宿标准内据实报销，超支局部自理，规定标准内节约局部按60%返还。公司员工出差无住宿发票的，按实际住宿天数，每人每天依据包干总额的40%赐予补助。但参与包括住享受任何补助。21一天发生招待费并不予计算伙食补贴2倍及以上的，出差期间不予计算交通补贴。22天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。23、出差人员超标准乘坐交通工具须经总裁签字同意方可报销，意方可报销。24〔指晚8时至次日凌晨7时〕连续乘坐硬坐火车超过850%。251人以上同总裁、财务总监、总裁审批后，按票价的50%报销。26一同出差，原则上不予发放伙食补贴和交通补贴。27、司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见一般员工包干标准。28、公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲补贴和交通补贴。〔家贴，伙食补贴减半发放，交通补贴仍按标准发放。29、公司员工在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补贴，不发住宿补贴和交通补贴，住院超过1309〕1100市内公共交通费标准31通费〔包括公共汽车费和出租车费，公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。32、市内出租车费报销标准：部 门 级别 营销部门 总监 400元经理 300元综合部门 总监 300元经理 200元限额以下凭票据实报销，差额不补。3334来回地点及用车事由。35、报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通交人力资源部处理。通讯费标准36、通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括移动、寻呼机等。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。37、移动指入网，充值卡不予报销。使用移动的员工，其裸机的购置费及上户费等一律由使用者本人负担。38、通讯费报销标准：部 门 级别 营销部门 总监 600元经理 400元主管 300元业务员 200元综合部门 总监 500元经理 300元主管 200元特别岗位200人员的国内漫游费按80%据实报销，其当月话费单除国内漫游费外，其余话费按规定标准报销，超支月份不弥补缺乏月份的通讯费。综合部门特别岗位人员须由部门上报，经总裁批准确定。39、享受通讯费报销标准的人员必需保持24小时〔含节假日〕通讯畅通。业务招待费标准40的费用。41、各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐42总监或主管副总裁同意，限额接待。43、招待费发票日期栏必需填写清楚并说明招待事由。办公费标准44公司办公费统一由行政办公室指定专人进展掌握与治理编制预算，按月分解编制，经争论核准后，必需在限额内领取使用，超支不报。45、各部门申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调整使用，再确定是否购置，报行政总监审批后执行。46印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。其他费用标准47赐予误餐补贴，但伴随宴请客户及市外出差人员不享受误餐补贴。作餐券每月最终一天到行政办公室换取现金务部报账。48、礼品费。因工作特别需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，须经总裁同意由行政办公室统一选购，个人不得私自赠送礼品。49、加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底伴同工资一起发放。出车，不计算出车补贴；司机工作时间以外加班理：⑴、加班取件：按实际用车时间，填写加班单，行政办公室统一上报，由人力资源部计入当月工资发放；⑵、接送客户：只负责接送客户，按加班取件方法处理行解决：a、司机自己解决用餐的，公司按工作餐标准发放伙食补贴，并按实际用车时间〔含等候时间〕计算加班补贴；b、司机伴同客户一起用餐未与客户一起消遣的，不计算伙食补贴，但按实际用车时间〔含等候时间〕计算加班补贴；c、司机伴同客户一起用餐和消遣的，不计算伙食补贴，但按实际接送时间〔不含等候时间〕计算加班补贴。⑶、其它