中英人寿财务共享服务中心总体解决方案

中英人寿财务共享服务中心总体解决方案目录项目目标与方法财务共享中心模型 -总体设计规划 -组织 -流程财务共享实施规划附录1－现实状况分析附录2－财务流程高层设计中英人寿财务共享服务中心总体解决方案2/98项目目标与方法1中英人寿财务共享服务中心总体解决方案3/98共享服务中心定义共享服务策略指经过在一个或多个地点对人员、技术和流程有效整合，实现组织内公共流程标准化和精简化一个创新伎俩，通常具备以下特点：将组织内非关键职能合并由一个独立部门完成共享服务中心最主要使命是提供有效和高质量服务要求对企业组织架构、人员分布和业务流程进行重新变革共享服务中心将原有中后端服务职能归并到一个部门，像前端业务一样进行运作强调卓越服务文化，其员工含有高技能和高效率，并具备服务意识通常设置在低成本、高技能地域中英人寿财务共享服务中心总体解决方案4/98共享模式与传统模式区分规模与效率服务与责任集中模式分散模式共享服务模式同时强调效率升高与服务质量水平提升共享服务模式运行有赖于ERP、工作流、影像技术发展对流程进行再造：扩大共享范围以获取规模效应最正确实践与标准化相结合提供端到端服务其它企业先期实践证实共享服务能够最终提升服务效率。共享服务有别于传统集中或分散业务模式：中英人寿财务共享服务中心总体解决方案5/98XX项目方法(1)潜力(2)战略(3)发展(4)转变(5)掌握与XX相关方法相结合连续参加阶段阶段模块高层设计分析阶段详细设计设计变革方案目标环境准备计划并实施转移固化目标环境实施连续改进详细设计共享服务中心处理方案成功实施操作型变革固化变革并实施改进建立战略性运行模式建立运行模式建立操作模式搜集业务数据财务转型信息系统设计可选方案并评价风险，并与高层管理层确认评价共享服务中心价值变革路径:流程，人员，组织，技术，客户，服务项目进度管理设计和系统实施配合阶段系统开发和实施中英人寿财务共享服务中心总体解决方案6/98本阶段主要工作任务组织SSC组织责任?服务提供者？战略提议者？文化共享服务中心人员应是什么性格人？能力共享服务中心人员应详细哪些专业能力流程共享服务中心包含哪些流程？这些流程在SSC与业务单元之间怎样分配？选址SSC选址基本标准绩效对共享服务中心进行绩效考评基本标准战略实施共享服务基本动因？成本节约运行效率标准化数据管理数据管理基本责任由谁来负担？系统共享中心模式下系统要求？现实状况分析中英人寿财务共享服务中心总体解决方案7/98财务共享中心模型3总体设计规划组织流程中英人寿财务共享服务中心总体解决方案8/98提升后端职能，最终支持集团整体发展建立专业财务服务组织提升服务水平经过共享服务实现数据集中，为管理层提供准确、及时和完整会计信息，加强财务管控核实体系共享集中数据平台财务共享组织集中资金管理财务管控加强财务服务质量提升支持业务快速发展财务运行成本降低前瞻性统一性适应性共享财务职能，降低成本中英推行财务共享服务目标中英人寿财务共享服务中心总体解决方案9/98财务共享中心总体职能定位“核实、报账、资金一体化”，这是对未来财务共享中心职能定位。集中报账报账是集中核实主要实现伎俩集中收支在收支双轨基础上实现集中支付集中核实以集中数据平台为基础集中操作核实工厂内部银行财务共享渐进过程中英人寿财务共享服务中心总体解决方案10/98本项目意在使财务共享主体成型使用统一集成财务系统，使核实和财务管理含有一致、共享数据集中数据平台和收支双轨本项目要实现财务共享财务共享和专业管理最终型主体成型本项目可创建财务共享主体成型财务共享组织和职能外延固化和收支双轨要经过此次项目成型财务共享主体包含：财务共享组织和职能框架确立、会计流程整合、集中数据平台、集中收付——这是中英实现财务转型关键起步。中英人寿财务共享服务中心总体解决方案11/98财务共享中心规划总体标准企业应首先落实那些有望显著提升财务流程效率、提升资产及资金安全性转变办法收益性与安全性显著提升标准数据集中与标准集中标准外延固化与内涵灵活标准循序渐进标准1234经过共享项目标推行，自然地带动企业内全部数据集中共享、以及企业全部标准集中管理企业有必要区分财务管理框架转变外延调整和内涵调整两类模式，对职能及组织外延先行固化并尽可能一次到位、对其内涵则能够循序渐进实施

按照循序渐进标准分阶段推进整体项目标实施。

中英人寿财务共享服务中心总体解决方案12/98财务共享中心模型3总体设计规划组织流程中英人寿财务共享服务中心总体解决方案13/98财务共享中心组织设计标准财务共享中心组织在人员、服务、全部权归属等方面有别于传统业务部门组织，是一个专业服务提供部门。执行和监督专业分工扁平化管理

共享服务中心通常设置为独立执行单位其服务对象是企业内全体机构比起传统组织，共享财务中心更强调专业化技能与服务提供，在岗位设置上通常按照职能进行专业分工，以增强各岗位专业性与有效性通常采取扁平化管理方式，降低管理成本，同时提升面对客户服务效率中英人寿财务共享服务中心总体解决方案14/98财务共享中心四川分企业中英人寿总部北京分企业广东分企业福建分企业财务共享服务中心在整体组织架构中位置共享服务中心建立后，中英人寿财务组织架构仍可保持当前现实状况不变共享服务中心作为中英人寿总企业财务部下属独立运作业务单元共享服务中心作为服务提供单元，面向中英人寿全部机构提供服务。

中支企业支企业中支企业支企业中支企业支企业中支企业支企业行政管理线服务提供线中英人寿财务共享服务中心总体解决方案15/98总部财务部门组织架构总部财务部（1）制度管理报表管理运行管理税务管理会计税务部(1)财务管理财务分析成本管理分企业管理预算及财务管理部(1)预算管理预算计划资产管理财务共享中心(1)资金管理单证管理收付核实组总帐核实组结算组支持维护分企业筹备支持内部控制会计规则与核实要求会计基础数据8534_=财务共享中心所需人力现有些人力人力缺口21129人力测算1120.50.50.50.5121中英人寿财务共享服务中心总体解决方案16/98财务共享服务中心内部组织结构：模式一业务小组按专业分工，依据各自业务流程提供专业服务：各小组人员直接面向其客户，即本小组对应业务单位员工各业务小组设有1个责任人，对所处理业务负责另有1个小组支持业务小组运行共享服务中心经理工作直接面向中心内部各小组。财务共享服务中心行政支持资金调拨付款管理银行账户管理费用报销固定资产投资核实业务凭证总帐/税务/报表模式一表示仅有财务共享服务中心时组织结构，它具备扁平化特点：由若干业务小组和1个支持小组组成系统支持维护中英人寿财务共享服务中心总体解决方案17/98共享服务中心内部组织结构：模式二结算组收付核实资金出纳费用会计总帐核实应付会计投资会计税金会计财务共享服务中心行政支持依据业务流程性质划分四个业务团体：结算组负责资金调拨、付款及银行对帐等资金操作活动核实一组提供费用报销与应付核实方面会计核实服务核实二组提供投资核实、固定资产、税金和报表等方面服务支持维护组提供财务系统机构、部门、人员等财务系统维护，同时进行知识管理和Call-center基本运行。另有一个行政小组支持业务单元运行共享服务中心经理工作面向中心内部各业务团体责任人。模式二表示仅有财务共享服务中心时组织结构，它由四个业务团体和一个支持小组组成支持维护组知识管理系统维护Call-center档案管理总帐会计资产会计付款会计内部稽核中英人寿财务共享服务中心总体解决方案18/98共享服务团体中：财务共享服务团体为业务单位提供结算、核实和报表服务，其组织结构同模式二信息技术共享服务团体则为整个企业提供IT服务一个支持小组中：业务支持组负责整个共享服务中心行政工作共享服务中心经理工作直接面向中心内部各团体和小组。共享服务中心内部组织结构：模式三共享服务中心经理结算组资金调拨应付帐款银行帐户核实组费用报销固定资产投资核实报表组总帐/报表税务行政支持财务共享服务经理系统开发应用系统开发与实施基础架构设计与开发网络设计与开发网络维护热线支持热线支持IT共享服务经理系统维护基础架构维护应用系统维护系统管理员模式三共享服务中心包含财务共享服务团体和信息技术共享服务团体。支持维护组系统维护知识管理Call-center中英人寿财务共享服务中心总体解决方案19/98共享服务中心内部组织结构：模式四共享服务中心经理业务支持组财务共享服务其它共享服务信息技术共享服务采购共享服务模式四适合用于建立多元化共享服务中心，它包含财务共享服务、信息技术共享服务、采购共享服务和其它共享服务依据提供服务性质不一样，在共享服务中心内部成立多个共享服务团体业务支持组作为独立支持小组，负担共享服务中心一些行政职能共享服务中心经理工作直接面对中心内部各共享服务团体责任人中英人寿财务共享服务中心总体解决方案20/98原因模式评价一二三四可控性1455向共享服务中心主管进行汇报单元数量决定了可控性：模式一中直接主管多个业务单元减弱了整个结构管理质量模式二较优，主管负责监管四个主要团体扩充共享服务中心功效可能性1345共享服务中心功效可能从建立财务共享服务中心扩充到提供全方位共享服务中心，包含人力资源管理、信息技术等：模式一主要功效是提供会计类服务，最不宜功效扩充模式三已包含财务共享服务和信息技术共享服务，可深入考虑建成多方位服务实体人力成本5333薪酬费用包含了员工薪资、福利、培训等费用：模式一成本最低，因为其层次简单，功效单一，人数最少模式二和模式三薪酬费用可被视为一项战略投资，未来能从共享服务中心收益中取得赔偿执行难易程度5521建立全方位多功效共享服务中心任重道远，耗时多年当前实施专业提供会计核实服务共享中心更为可行11151414综合以上评定结果，当前在中英人寿我们提议采取第二种组织结构模式模式评分范围：１－５；５代表最正确水平共享服务中心四种组织结构模式对比中英人寿财务共享服务中心总体解决方案21/98共享服务中心经理方案一：共享服务中心经理直接向本事域责任人汇报策划指导委员会首席执行官优点缺点共享服务中心直接向本功效领域教授汇报易于执行假如共享服务中心集中了数项功效，则该中心需要同时向数位高层汇报方案二：共享服务中心经理直接向策划指导委员会汇报共享服务中心经理财务经理优点缺点假如共享服务中心集中了数项功效，委员会则代表了全部利益相关者。它们之间汇报关系防止共享服务中心被认为只代表某一利益相关群体设计和实施耗时长共享服务中心汇报流设计方案中英人寿财务共享服务中心总体解决方案22/98共享服务中心关键绩效考评指标工作效率服务质量处理差错率财务系统操作熟练度KPI工作能力执行能力沟通能力系统操作能力团体合作精神财务基础知识学习能力处理速度响应速度反馈速度服务态度上班考勤电话接通率对客户反馈时间对客户服务态度共享服务中心作为一个服务提供机构，以下方面为设计其岗位绩效考评指标主要考虑方面：中英人寿财务共享服务中心总体解决方案23/98整体财务组织管理模式总企业分企业支企业会计税务部财务管理部财务共享中心总企业财务部预算及财务管理分企业财务部核实会计核实会计支企业财务部财务共享中心对下属企业会计操作活动行使业务指导职能对每个财务人员而言，评价和考评来自行政管理和业务指导双线，二者权重由其工作内容决定，不存在绝正确行政管理根本行政管理线业务指导线业务支持支企业作为一个销售单元，未来财务部门主要行使出纳职责，其财务管理活动将集中由分企业财务部门完成出纳出纳中英人寿财务共享服务中心总体解决方案24/98财务共享中心模型3总体设计规划组织流程中英人寿财务共享服务中心总体解决方案25/98财务共享总体运行模式企业报帐点报帐中心核实中心结算中心系统维护中心总分中支/支报帐报帐报帐审核系统性审核凭证生成与过账凭证归档会计档案保管集中收付总部报账资金调拨出纳银行对帐系统维护操作系统变更申请分级审核账户管理信息录入资金上划资金申请中英人寿财务共享服务中心总体解决方案26/98外部报帐关系分析报帐中心报帐点总企业分企业支企业报帐信息客户银行营销员员工供给商税务局Life-Asia业务凭证HR系统工资及福利费费用报销采购税务业务收付佣金手续费小手续费发票/申请单发票/验收单完税凭证团险系统中英人寿财务共享服务中心总体解决方案27/98财务共享内部运行模式分析报帐中心核实中心报帐审核信息录入系统审核凭证生成凭证归档会计档案保管2报账审核要求系统上线早期，对单据进行严格审核，未来预算和内审制度完善后，部分报帐审核将转移至事后稽核。完善全方面预算管理3会计档案保管在总企业与当地税务局保持良好关系良好税务关系严格内审制度内外部条件4报帐中心与核实中心关系报账审核、信息录入与会计凭证保管通常为同一地点单据传递1单据传递方式经过快递方式传定原始单据快递企业质量中英人寿财务共享服务中心总体解决方案28/98对外结算关系分析核实中心共享服务网银平台分企业支企业银行1支票/现金客户银行1营销员员工供给商税务局银行转账支票/现金银行2银行3……银行2手续费工资报销佣金业务收付采购税金1银行账户管理2员工及营销员帐户管理3支票管理中英人寿财务共享服务中心总体解决方案29/98

财务共享中心包括流程标准基于控制要求，执行业务管理职能?决议支持或业务竞争相关？第三方能提供更廉价或更加好服务？多个分支机构需要该项服务集团总部财务部分支机构外包共享服务分支机构是否是否否否是是财务共享中心包括流程通常包含标准化交易过帐或汇报，而高附加值财务活动通常不能共享。中英人寿财务共享服务中心总体解决方案30/98

财务共享职能范围业务凭证生成费用报销固定资产税金准备金与再保工资及福利费费用预提费用摊销库存管理投资核实职能资金调拨行政付款银行对帐业务收付（第四阶段）结算职能凭证归档报表月结/年结帐薄管理职能Oracle财务系统维护系统维护职能以下流程未来将纳入财务共享服务范围：中英人寿财务共享服务中心总体解决方案31/98

各项职能在共享中心与下属企业分配投资核实摊销计算、财务入账信息提供预提计算、财务入账信息提供财务入账财务入账税务信息维护、计算税务信息搜集、申报、缴纳新增、调拨、折旧、清理、盘点盘点、财务帐与实物帐查对单据复核、费用入账单据初核、付款控制业务系统调帐、业务日结查对、业务凭证生成SSC总分支机构财务部核实职能分配中英人寿财务共享服务中心总体解决方案32/98各项职能在共享中心与下属企业分配（续）部门、人员等财务系统维护信息搜集与反馈系统月结、年结月结/年结支持（如：业务收付方面）标准报表制作非标准报表制作凭证打印、清分、保管原始单据传送总企业开设银行对帐各企业开设银行对帐业务收付款项支付票据初核业务系统调帐、业务日结查对、业务凭证生成资金归集、资金余额周报报送、资金需求SSC总分支机构财务部资金结算帐簿管理系统维护中英人寿财务共享服务中心总体解决方案33/98下属企业财务部门职能定位现实状况财务共享实施早期财务共享实施全方面推广交易处理报表与控制决策支持业绩评价单据审核审批流程复核税务申报财务核实会计凭证制作行政收付业务收付银行对帐资金调拨会计报表付款控制预算编制业绩评价绩效考评财务计划现金流预测单据审核与传递税务申报行政收付业务收付银行对帐资金调拨付款控制非标准报表预算编制预算控制预算分析单据审核与传递税务申报付款控制非标准报表预算编制预算控制预算分析业绩评价盈利分析成本分析绩效考评差异分析财务计划现金流预测项目价值分析共享实施后，下属企业财务部门将从当前集中于交易处理，向财务控制与决议支持方向转化。中英人寿财务共享服务中心总体解决方案34/98财务共享实施规划4中英人寿财务共享服务中心总体解决方案35/98财务共享中心分步实施规划

-外延固化达成财务共享最终目标没有唯一路径：小步渐行优点是某一时期风险低、缺点是整体实现不确定性高；其实只要“变革”是自然形成和难度不大外力促导，步子可尽可能放大。中英人寿中英人寿推行财务共享服务几大优势：高层管理层大力支持机构少，共享实施阻力小会计人员固有操作规范还未形成财务系统ERP配合实施，从技术上推进了财务共享进程SSC外延调整路线图中英人寿财务共享服务中心总体解决方案36/98财务共享中心分布实施规划

-内涵灵活在建立全国性财务共享中心基础上，详细共享职能范围提议采取分布实施策略，主要考虑原因包含以下：共享组织建立人员接收程度与Oracle配合辅助技术成熟度对业务影响度共享职能实现循序渐进标准变革管理中英人寿财务共享服务中心总体解决方案37/98财务共享中心分步实施规划

－总体规划第二阶段第一阶段第三阶段分职能逐步实施分技术伎俩逐步推广核实共享核实职能共享核实职能共享核实职能结算部分行政收付（支票支付仍由当地完成）行政收付业务收付行政收付业务收付单据传递至总企业传递至总企业传递至总企业支付方式DD/DC网上银行支票DD/DC网上银行银企互连银行接口（1-2年）（1-2年）（3-4年后）中英人寿财务共享服务中心总体解决方案38/98财务共享中心分布实施规划

－各阶段实施条件财

务

基础工作财务内部管理机制完善共享中心前期运行平稳强化资金管理，尤其是对“支票”管理业务系统与财务系统之间互动运行机制完善下属企业银行帐户清理财务流程改造完成共享机制下，财务整体运行机制建立共享中心与下属财务机构分工明确组织人员SSC熟悉银行接口操作结算中心岗位扩充，人员到位SSC熟悉业务收付操作建立企业财务共享中心，财务组织调整到位，人员到位共享模式宣导完成财务人员熟练操作财务系统熟悉共享模式下财务流程第一阶段技术条件与主要银行建立银行接口财务系统端集中收付平台建立银行接口相关硬件到位与主要银行网上银行业务开通网银系统支持集中扣收与扣付业务业务财务系统接口建立财务Oracle系统上线财务系统硬件到位快递服务供给商协调完成共享中心配套设施准备完成第二阶段第三阶段中英人寿财务共享服务中心总体解决方案39/98财务共享中心上线策略

－选择一：共享中心与Oracle相同地点试点全国上线广东与总部试点06.706.9广州与总部试点全国上线OracleSSC06.8项目整体推广成本和培训成本较低优点风险高，尤其是上线早期Oracle系统本身可能不稳定，将对共享服务中心本身运作带来较大压力。缺点共享服务中心人员（约20名）到位；共享服务中心办公场地与办公设备处理。实施前提中英人寿财务共享服务中心总体解决方案40/98财务共享中心上线策略

－选择二：共享中心与Oracle不一样地点试点全国上线广东与总部试点06.706.907.3共享服务在北京、山东、福建和安徽试点纳入广州和四川，全国上线OracleSSC实施策略较为稳健；共享服务在Oracle系统运转稳定后试点上线，其运作效率受Oracle系统影响较小；在业务规模相对较小区域试点，对财务共享中心压力较小，且整体实施风险较小；优点财务共享服务全国实施进度相对较慢；四川和广东分企业Oracle系统上线需进行较多培训和支持；四川和广东分企业正式实施共享之前，可能出现财务关键人物流失。缺点中英人寿财务共享服务中心总体解决方案41/98财务共享中心上线策略依据年4月8日，中英人寿高管委员会讨论决定：中英人寿财务共享服务中心将采取选择一方式进行上线。中英人寿财务共享服务中心总体解决方案42/98建立财务共享服务中心主要障碍及应对办法风险对应策略实施财务共享服务中心时可能碰到困难和阻力被低估建立包含企业高管项目管理委员，及时汇报项目标进展和主要内容，在项目实施过程中取得高层支持；全国推广前，选择单位进行方案试点；选择业务经验丰富员工作为项目小组组员；要求共享服务中心员工具备服务精神，在运行早期，需要延长工作时间，以确保整个服务质量；在共享服务实施之前，在下属企业提前推广部分新管理制度与要求。财务共享服务中相关法律和税务问题共享实施之前，与业务所在地税务机关进行及时沟通，就凭证保留在总部情况取得其认可；在税务机关就相关税务包括问题进行立案现相关键员工离职，造成服务水准降低及时与关键员工进行沟通，讨论其未来职业发展道路财务共享服务中心建立早期，人员操作与技能未能抵达要求与企业人力资源部协调，确保能够及时招聘到符合要求员工安排充分员工系统操作与流程培训共享成立早期，安排有经验人员进行辅导和监督，并对单据进行大规模复核，降低错误发生中英人寿财务共享服务中心总体解决方案43/98附录一附录一：现实状况分析中英人寿财务共享服务中心总体解决方案44/98财务现实状况分析框架组织/职能组织架构职能分配aa汇报管理流程绩效标准服务水平约定客户中心全球化结构人员呼叫中心系统杠杆ERP系统商务智能因特网/局域网技术财务现实状况分析我们对于中英共享现实状况评定将从组织、流程与人员三个方面入手，以期了解现实状况，并对共享实施基础和风险进行评定。评价财务共享实施基础分析财务运行效率与未来改进重点确定方案设计考虑风险123中英人寿财务共享服务中心总体解决方案45/98组织分析

－部门架构与汇报线付款管理固定资产管理税务管理帐务管理保单相关收款公共关系管理资金管理编制财务汇报预算编制与管控财务情况分析制度建设风险管理会计税务部财务管理部分企业财务部保费出纳专员出纳会计总帐会计税务会计管理会计财务分析员保费出纳助理总企业财务单元基本按照两级管理，部门下属员工直属汇报给部门主管，并在业务上接收部门主管领导。整体管理汇报线比较明确而分企业在财务组织和岗位分配上差异很大不一样财务岗位设置因工作负荷不均匀，只能因人配岗业务管理线和人事汇报线基本不设置财务管理部会计税务部财务管理部总企业财务部主要发觉中英人寿财务共享服务中心总体解决方案46/98组织分析

－财务运行成本-各分企业财务运行成本类型分析-

-人均财务运行成本分析-从财务部运行成原来看，人力费用平均占总费用80%，是费用最主要部分；分企业人均财务运行成本约为10万/人/年，但总部因为人员素质较高，成本也高。主要发觉主要发觉单位：元中英人寿财务共享服务中心总体解决方案47/98流程分析

－职能分配（集团层面）总企业出纳会计其它会计人员分企业出纳会计其它会计人员支企业出纳其它会计人员会计核实费用报销会计凭证编制总帐报表固定资产管理会计科目、帐户管理资金管理付款资金调拨银行帐户管理采购会计核实费用报销会计凭证编制总帐报表固定资产管理会计科目、帐户管理资金管理收付款资金调拨银行帐户管理采购资金管理收付款资金调拨银行帐户管理会计报账总分企业各自具备完整会计和资金收付职能，支企业会计职能已经集中在分企业核实；总企业、分企业、支企业拥有独立帐簿，完成辖内会计业务小循环；各级企业间信息传递主要经过报表报送方式进行；当前已实现“收支两条线”资金管理方式是总企业财务管理职能主要方式。业务系统主要发觉中英人寿财务共享服务中心总体解决方案48/98流程分析

－职能分配（机构层面）分企业（包含所辖支企业）主要财务职能岗位时间分布统计数据起源：《中英人寿Oracle财务系统和共享服务实施调研问卷》中财务人员对自己岗位职责描述和对应工作时间预计

总共：15FTE（单位：FTE）对照中英人寿当前“分企业财务职能单元组织架构图”，我们发觉：部分预定财务职能缺位如会计税务部固定资产管理、财务管理部预算编制与管控，工作量并不饱合岗位职能分布失衡财务管理相关职能投入人工时间过少，在15FTE中仅占2.625FTE，即17.5%；而会计帐务相关职能占用了大量人工时间，如帐务和资金收付方面工作，分别占比50.4%和30.3%单人跨多职能现象普遍财务部人员所实际负责职能均比较综合，所以实际工作中基本无法按照组织结构图中要求专业职能设置岗位主要发觉中英人寿财务共享服务中心总体解决方案49/98流程分析

－职能分配（机构间对比）各分企业主要财务岗位工作量分布统计

数据起源：《中英人寿Oracle财务系统和共享服务实施调研问卷》中财务人员对自己岗位职责描述和对应工作时间预计

总共：55FTE（单位：FTE）部分分企业财务岗位缺失如有分企业没有设合规遵照岗、税务岗，而有分企业没有设预算岗，可能和该分企业成立时间、规模和人员数量相关

会计出纳岗位占据大量人工时间因为各分企业规模和业务特点不一样，所以在会计核实和资金收付方面人员百分比从50%到75%不等，但这两部分职能依然是分企业财务部门主要职能部分岗位在各分企业间分布差异大如预算岗，在有分企业占用人员百分比大于20％，而在有分企业该岗位缺失主要发觉主要发觉中英人寿财务共享服务中心总体解决方案50/98流程分析

－年度处理量分析业务凭证伴随业务类型增多，呈稳步上升态势。如未来改成“日清月结”模式，该类凭证数量将形态将完全不一样；费用报销凭证在12月会有60%增加；企业内部代收代支业务呈上升趋势，内部往来查对伴随企业业务发展发展；普通会计凭证在年末决算时数量增加较快。分企业整体会计凭证类型分析数据起源1月至12月广州分企业财务会计帐簿统计。按照分录数而不是凭证数量进行统计。中英人寿财务共享服务中心总体解决方案51/98流程分析

－月度处理量分析（以费用报销为例）年11月每日费用报销处理量分布图各分企业处理费用报销方式存在一定差异：

报销处理频率 部分企业采取集中处理方式，尤其是在月末反应显著。而部分企业处理均衡。未来在共享模式下，将有效调整处理不均衡，同时也利用平衡系统运行压力。报销处理单据起始期间 单据处理起始期间存在差异，而本质在于各地关帐时间不统一，这也是未来共享实施时，需要在流程和操作上需要统一主要一环。高峰期数据起源：11月各分企业财务会计帐簿统计。分企业数据为合并了支企业数据结果中英人寿财务共享服务中心总体解决方案52/98报销与付款流程分析

－报销类型分析员工费用金额所占百分比较小，仅为8％，但其报销频次占49％部门费用金额所占百分比较大，到达82％借支申请金额所占百分比较小，仅为10％预支款项报销/还款周期：30天内：46%60天内：73%90天以上：14%注：此处罚析将借支单独列出，后面分析将不对借支与报销进行单独区分以下对费用借支/报销分析数据来自总企业、广州分企业和中山支企业11月份全部费用报销凭证，共965张，其中借支分析应用样本为这三家企业7月至12月全部借支交易中英人寿财务共享服务中心总体解决方案53/98报销与付款流程分析

－周期分析审批周期：支企业最长，为10天，分企业与总企业相近付款周期：支企业付款最快，仅为3.3天，分企业与总企业相近整体周期：总、分、支企业整体报销审批与付款周期相近，在11~12天之间注：因为实际样本限制，上述付款周期样本库少于审批周期样本库分企业费用主要由本级审批，占总笔数85%以上，而支企业费用主要由上级（分企业）审批，占总笔数75%以上总分支企业费用审批模式决定了支企业审批流程较长(频次)支企业审批分企业审批总企业审批分企业费用85.09%14.91%支企业费用20.29%75.36%4.35%中英人寿财务共享服务中心总体解决方案54/98报销与付款流程分析

－金额区间分析大额费用报销（大于10,000元）在金额上占总费用90％以上，不过其交易笔数只占总数13%左右，该类费用审批天数较长，平均需要8天以上，最多到达58天。总分企业在不一样金额权限类报销频次上呈比较正常分布，中间管理层审批任务量相对较大中英人寿财务共享服务中心总体解决方案55/98人员分析数据起源：《中英人寿Oracle财务系统和共享服务实施调研问卷》中财务人员基本情况描述和工作性质描述

企业整体财务人员组成比较多元化，平均含有会计专业资格人员百分比约42%，这和普通企业财务人员50-60%会计职称百分比不尽相同

总企业含有会计专业资格人员百分比为47%，财务人员学历和专业能力水平是全企业最高，不过当前其执行职能仍主要集中在会计核实方面，所以怎样更加好利用好这些高素质员工，是总企业财务职能转变一个关键目标

分企业财务人员会计专业特点最不显著，含有会计专业资格人员百分比只有37%，平均财务服务年限百分比也最低，这和其年轻化年纪结构有一定关系，但会影响未来分企业作为主要会计管理中心职能执行

主要发觉总、分、支企业财务人员素质指标统计

（程序化）（本科及以上）（3年以上）（2年以上）（各级会计师资格和注会资格）中英人寿财务共享服务中心总体解决方案56/98附录二附录二：财务共享包括流程高层设计中英人寿财务共享服务中心总体解决方案57/98共享模式下财务流程财务核实流程资金结算流程会计帐薄管理流程系统维护流程中英人寿财务共享服务中心总体解决方案58/98业务凭证核实流程

－总体标准与假设业务凭证财务核实要求为“日清月结”；业务数据按日传递；团险系统完成改造，实现与财务系统对接；财务部门负责查对业务数据范围包含：业务系统总帐以及财务系统；如业务系统中数据存在错误，应在业务系统中对数据调整完成，重新经过接口导入财务系统，不允许直接在财务系统总帐中进行调整。中英人寿财务共享服务中心总体解决方案59/98业务凭证核实流程

－业务凭证基础信息维护关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC业务凭证基础信息维护基础信息更新申请√由总企业会计税务部提出基础信息更新申请，并获取对应审批财务系统信息维护√由财务共享服务中心负责业务凭证基础信息在财务系统端维护业务系统信息维护√由总企业会计税务部负责业务凭证基础信息在业务系统端维护业务财务映射关系维护√由总企业会计税务部负责业务财务映射关系维护中英人寿财务共享服务中心总体解决方案60/98业务凭证核实流程

－业务凭证核实关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC日结准备错误预查√总企业会计税务部/运行管理岗在业务系统中对TB数据进行检验产生日结清单√总企业会计税务部/运行管理岗在业务系统中生成日结清单，并对数据进行检验产生日结数据文件√总企业会计税务部/运行管理岗在业务系统中运行请求向财务系统报送数据文件接收数据√总企业会计税务部/运行管理岗在财务系统中运行请求接收数据数据查对√总企业会计税务部/运行管理岗对财务系统中数据进行查对会计凭证生成√数据查对无误后，生成会计凭证中英人寿财务共享服务中心总体解决方案61/98固定资产管理流程

－总体标准与假设固定资产实物管理由当地实物资产管理部门负责；财务共享服务中心负责固定资产管理中财务帐务处理；固定资产增加以固定资产到达使用状态为准，而非以发票为准；集中采购固定资产实物运到当地使用部门；使用资产扫描枪对固定资产进行盘点。中英人寿财务共享服务中心总体解决方案62/98关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC新增接收、验收资产√√√当地实物资产管理部门负责资产接收、验收系统中确认接收√√分企业实物资产管理部门在PO模块确认资产接收固定资产登记√√√实物资产管理部门登记填写《固定资产记录表》领用资产√√√实物资产使用部门领用固定资产将资料交给SSC√√√《固定资产记录表》传递至SSC固定资产增加√共享中心依据《固定资产记录表》在Oracle模块中对应各个分支机构下增加固定资产明细。固定资产标签√√√月末关帐前，各地财务部门将本月财务系统中新增固定资产编号，通知实物管理部门，更新《固定资产记录表》，在固定资产上粘贴标签月末查对√√√月末各地财务部门与实物资产管理部门查对固定资产信息一致。固定资产管理流程

－新增中英人寿财务共享服务中心总体解决方案63/98关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC调拨（包含：部门内、部门间和机构间调拨）申请调拨√√√调出资产使用部门填写《固定资产调拨申请单》审批调拨申请√√√完成全部审批操作进行调拨操作√√√由实物资产管理部门进行调拨操作资料传递至SSC√√√审批完成调拨申请单，传递至SSC，并抄送当地财务部门调拨帐务处理√SSC对资产进行调入调出帐务处理月末查对√√√月末各地财务部门查对系统中资产调拨是否已经完成固定资产管理流程

－资产调拨中英人寿财务共享服务中心总体解决方案64/98固定资产管理流程

－清理与折旧关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC清理（报废、处置等）清理申请√√√实物资产使用部门提出固定资产清理申请清理审批√√√相关部门审批报废执行√√√实物资产管理部门进行报废资料报送SSC√√√已获审批报废申请，报送SSC报废帐务处理√SSC对资产报废进行帐务处理折旧确认入帐√SSC确认当期全部固定资产业务都已入帐折旧帐务处理√SSC在系统中进行折旧操作并生成凭证中英人寿财务共享服务中心总体解决方案65/98关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC盘点发出盘点通知√总企业财务部发出盘点通知，出具相关要求盘点准备√√√当地财务部准备资产财务帐，实物资产管理部门准备资产实物帐，二者进行查对下载资产数据至扫描枪√√√当地实物资产管理部门将固定资产列表下载至资产扫描枪盘点√√√财务部、实物资产管理部门会同资产使用部门进行盘点，并对盘盈盘亏及其它问题进行统计盘点结果总结√√√当地总结固定资产盘点结果审批盘点结果√√√相关部门审批审批盘点结果财务帐务处理√SSC依据审批固定资产盘点结果进行帐务处理更新统计√√√实物资产管理部门依据审批后盘点结果对固定资产统计进行更新固定资产管理流程

－盘点流程中英人寿财务共享服务中心总体解决方案66/98关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC税务信息维护税务信息搜集√√√由各地财务部门搜集当地税务信息资料报送√√√将税务信息报送SSC免税险种信息维护√SSC维护各类抵免项目等税务优惠信息税种维护√SSC统计更新各总分支企业应缴纳全部税种，包含一些地方性税种税率维护√SSC维护更新各总分支企业应缴纳税种税率税金管理流程

－税务信息维护中英人寿财务共享服务中心总体解决方案67/98税金管理流程

－税金计算关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC计算－营业税搜集分险种收入√SSC从Oracle系统中导出分业务险种收入计算应缴税额√SSC依据税务信息，计算应缴税额计算－营业税附加计算应缴税额√SSC依据税务信息，计算应缴税额计算－印花税协议清单√√√由各地总务部提供协议清单（协议原件所在地，负责缴纳印花税）计算应缴税额√√√由各地财务计算当月应缴税额计算－个人所得税计算应缴税额√由总企业HR部门统一计算，财务人员不参加中英人寿财务共享服务中心总体解决方案68/98税金管理流程

－税金计算关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC计算－代扣代缴代理人营业税及城建教育费附加、个人所得税业务系统基础数据导出√由个险行政部从业务系统中导出业务系统已经计算代扣代缴代理人税金手工查对调整√总企业个险行政部对上述数据进行查对，并进行可能手工调整更新业务系统数据√由总企业IT部门依据调整后数据更新业务系统中英人寿财务共享服务中心总体解决方案69/98税金管理流程

－税金申报关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC申报准备纳税材料√SSC编写下属各企业上述税种纳税申报单审核纳税材料√√√总分支企业财务部经理审核税金计算单和纳税申报材料信息反馈SSC√√√下属企业财务经理将审核结果通知SSC，并由SSC完成对应税金计算和纳税申报材料修改纳税申报√√√下属企业自行完成纳税申报中英人寿财务共享服务中心总体解决方案70/98关键业务流程步骤职能分配说明支中支/分总SSC记帐－税金计提凭证记帐√SSC依据审批后税金计算单，系统中录入凭证，并过帐缴纳缴款√由SSC完成税金缴纳记帐－税金缴纳凭证记帐√由SSC在系统中确认付款税金管理流程

－税金缴纳与记帐中英人寿财务共享服务中心总体解决方案71/98准备金与再保流程关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC准备金及再保计提数据准备√总企业精算部准备准备金及再保计提数据数据报送SSC√总企业精算部将经过正确审批上述数据提交SSC数据审核√SSC审核上述数据是否审批完全财务入帐√SSC在总帐直接录入准备金凭证和再保凭证中英人寿财务共享服务中心总体解决方案72/98员工工资及福利费管理流程关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC工资及福利费计提准备工资及福利费信息√总企业HR部门依据HR系统准备集团全部企业工资及福利费信息资料审核√工资报表交由相关人员审批资料报送SSC√工资报表交给SSCSSC复核√SSC复核工资报表是否已经审批完成财务入帐√由SSC在Oracle系统中录入集团全部企业工资及福利费相关会计凭证工资及福利费支付款项支付√由总企业HR部门经过网上银行系统，向全企业员工支付工资及福利费，详细流程请参考：付款流程中英人寿财务共享服务中心总体解决方案73/98员工及暂时性供给商费用报销流程关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC事前申请流程提交费用申请汇报√√√事项申请人准备费用申请内容汇报权责区分表审批√√√按照费用申请金额和事项，按照权责区分表要求由相关人员进行审批报销流程提交报销申请√√√报销人提交报销申请单报销录入√√√部门内勤录入网上报销申请单财务初核√√√财务部对票据合理性和正当性进行初审部门经理审批√√√部门经理对报销合理性等进行审批资料报送SSC√√将报销原始单据报送共享服务中心票据审核√SSC对原始资料和审批流程是否正确进行复核付款√对全国员工进行统一付款中英人寿财务共享服务中心总体解决方案74/98协议类费用报销流程关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC报销流程提交付款申请√√√报销人提交付款申请单部门经理审批√√√如发票在采购订单金额范围内，则仅需部门申请；如发票金额超出采购订单，则需要重新追加采购订单。财务初核√√√当地财务部门对付款申请票据和审批流正确性进行审核单据报送SSC√√当地财务部将初核经过资料报送SSCSSC复核√SSC对付款申请票据和审批流正确性进行复核在系统中录入发票√SSC在Oracle系统中录入发票发票验证√SSC在Oracle系统中对录入发票准确性进行验证报销录入√√√部门内勤录入网上报销申请单生成会计凭证√系统自动将验证经过发票生成会计凭证中英人寿财务共享服务中心总体解决方案75/98费用预提管理流程关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC费用预提预提申请√由共享服务中心编制费用预提申请单预提复核√√下属企业对SSC编制费用预提单进行审核，如有问题，将及时通知财务入帐√由SSC在Oracle总帐模块录入集团全部企业费用预提凭证注：员工费用预提内容包含在“工资及福利费管理”流程中中英人寿财务共享服务中心总体解决方案76/98费用摊销管理流程关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC费用摊销统计待摊信息√依据网上报销信息以及对应协议，由SSC统计每笔待摊费用原始支出金额和摊销期限摊销金额计算√计算每个月摊销金额财务入帐√在Oracle系统总帐中录入费用摊销会计凭证中英人寿财务共享服务中心总体解决方案77/98共享模式下财务流程总体方案财务核实流程资金结算流程会计帐薄管理流程系统维护流程中英人寿财务共享服务中心总体解决方案78/98资金调拨流程

－总体标准与假设改变当前资金层层上划与下拨模式，改为资金直接在总企业与下属全部企业之间直接进行调拨；资金下拨申请，仍保留当前层层审批情况。总企业分企业支企业支企业分企业总企业分企业支企业支企业分企业模式一模式二降低资金调拨中步骤，加强对于资金直接监控。中英人寿财务共享服务中心总体解决方案79/98资金调拨流程

－资金上划关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC保费归集查询各收款户帐户余额√√分/支企业出纳查询企业名下各银行收款帐户余额情况列保费归集名单√√分/支企业出纳将当日该余额大于10/50万元银行收款帐户列入保费归集名单，编制资金余额报表报送SSC√√将资金余额报表报送共享服务中心通知下属企业资金归集√SSC通知下属企业进行资金归集归集保费至归集收款帐户√√分/支企业出纳开出对应银行收款帐户转帐支票，将需要归集保费金额转入企业归集收款帐户，并从银行取回回单相关资料报送SSC√√将银行回单等原始资料报送SSC财务入帐√由SSC完成保费归集财务入帐中英人寿财务共享服务中心总体解决方案80/98资金调拨流程

－资金上划（续）关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC资金上划查询下属企业资金户余额情况√SSC查询下属企业资金户余额情况完成实际资金上划操作√共享中心下发指令将下属企业帐户保费归集金额转入总部收款帐户，并由SSC取得银行回单生成会计凭证生成会计凭证和内部往来√SSC生成资金上划会计凭证，同时生成内部往来银行查对查对银行回单√SSC由共享中心负责与银行回单查对，确认收款已经实际完成中英人寿财务共享服务中心总体解决方案81/98资金调拨流程

－资金下拨关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC申请编制资金需求√√分/支企业各部门编制本部门资金需求周报表汇总资金需求√√分/支企业出纳汇总本企业各部门资金需求并编制资金需求周报表审核审批资金需求√√资金需求周报表完成层层审批汇总分/支企业资金需求√SSC搜集各分/支企业资金需求周报表，审核全部审批均已完成，填写总部付款申请单，列明各分/支企业拨款金额核查√SSC审核全部资金需求周报审批均已完成SSC核查各分支企业资金需求周报中资金沉淀量是否正确中英人寿财务共享服务中心总体解决方案82/98资金管理流程：资金下拨（续）关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC下拨完成实际资金下拨操作√SSC在网上银行提交资金下拨指令，将金额转入各分企业基本帐户，并取得银行回单。生成会计凭证生成会计凭证和内部往来√SSC生成资金下拨会计凭证，同时生成内部往来查对查对银行回单√SSC负责与银行查对回单，确认付款已实际完成中英人寿财务共享服务中心总体解决方案83/98应付款管理：

－基本标准集中支付范围 全部经过转帐对外支付款项最终均经过集中支付平台实现。分散支付范围 分支企业仅对外支付业务类款项。 分支企业小额、要求立刻付款事项可经过部门备用金处理。中英人寿财务共享服务中心总体解决方案84/98应付款管理流程

－应付业务类型支付类型款项发生款项支付集中分散集中分散员工类工资及福利费√√费用报销√√√员工借支－－－－外部供给商类预付款√√√对外部供给商付款√√√税金支付√√业务类佣金发放√√中介手续费发放√√理赔给付等业务支出√√中英人寿财务共享服务中心总体解决方案85/98应付款管理流程

－供给商信息维护关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC员工信息维护维护员工信息依据HR系统中信息，在Oracle财务系统中维护员工信息（包含：姓名、银行帐号等）外部供给商信息维护供给商信息修改申请√√√由下属机构提出申请，新增或修改供给商信息维护供给商信息√由SSC在Oracle系统中集中维护全部供给商信息零星供给商信息√Oracle系统中维护一个“暂时供给商”帐户，用于零星付款，无需单独新建供给商中英人寿财务共享服务中心总体解决方案86/98应付款管理流程

－员工类（应付款确立）关键业务流程步骤职能分配说明支/中支分总SSC员工信息维护维护员工信息依据HR系统中信息，在Oracle财务系统中自动更新员工信息（包含：姓名、银行帐号等）工资及福利费确认编制工资报表√总企业HR编制工资报表审核√SSC审