厦门某公司夜审标准作业暂行规定

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档厦门夏商旅游集团酒店管理公司夜审标准作业暂行规定制订：财会部修订日期：2008年2月根据厦门夏商旅游集团有限公司财务管理要求，针对酒店管理公司的客房和餐饮行业特性，为加强内控，确保营业收入的准确、及时、合理性，特设制夜审工作岗位，制定夜审作业标准作业书，具体要求和工作流程制定如下：岗位职责：确保营业日报表的准确审核每日客房收入的准确审核客房前台收账情况包括客人押金管理的安全、合理审核餐饮收入的准确审核算其他相关项目收入的准确工作流程：（一）、客房审核客房收入审核：当日收入确认时点：每日04：00；审核确定时点前客房所有项目的收入以及本日退房结账所有收款的准确，确保账实相符1.1、审核房间出租数：根据“当天所有在住客人列表”的客房间数出租情况采用抽查未出租房的方式确保房间出租数的准确。1.2、审核房价：核对前台人员开房通知单和电脑所输入价格是否一样，打折房价是否有相关审批手续，免费房、钟点房、超过12点以后退房而没有加收半日租房费，查看是否有值班经理签字，确保房价的准确、合理性。1.3、审核分类收入：核对“当天所有在住客人列表”的散客房租、团队房租、会议房租、长包房租等不同类别的当日收入情况1.4、审核其它项目收入：核对当日产生的如半日租、钟点房、全日租、加床费的收入情况以及相关项目如客房洗衣、客房赔偿、客房电话、客房酒吧、客户其他、商务中心、其他收入等相关收入的准确性，审核上述收入是否计入当日营业报表的“客房收入”上体现；复核相关表单如电话计价器话费清单、楼层服务务员的登记表等是否和当天前台电脑入帐一致。1.5、审核价调基金：根据客房收入核对价调基金是否准确。2、前台结帐收款审核：当日结账收款载止时点：每日24：00；审核当日结账收款项目、收款方式和相关单据是否相符2.1、审核退房报表：根据“当天所有退房客人列表”和“退房结账的明细报表”，核对当天退房总数、计算全日房租的天数、房租计价的合理性，同时应注意时间超过12点以后退房是否有加收半日租，如果没有加收是否有审批人签字同意；审核当天到当日退、钟点房收入计价情况，相关的表单是否有值班经理签字确认；确保退房结账的正确。2.2、审核报表和结账单据：核对退房报表、前台结帐单、其他收入结账单、等相关收入单据与报表数据的钩稽关系是否相符，查看开房通知单上到店日期和退房日期、房费、和所打印结帐单每天房租是否一致，确保账实相符。2.3、审核前台发票：核对当日开据发票的金额和实际结账金额情况，注明两者差异原因，多开票是否有按规定执行否有第一责任人审批；审查发票开据的准确性如：日期、客户、内容、房号、金额大小写数、开票人签名等是否符合税务规定。2.4、审核押金单据：核对前台人员开给客人押金单据是否全部有收回抵账。2.5、审核结账的收款方式：核对挂账金额、现金收款、信用卡、支票等收款方式的金额与报表、相关单据是否相符，2.6、审核应收账款日报表：核对各单位的挂账金额和单位是否为协议单位。2.7、审核代餐厅收款情况：核对客人用餐费用的结账单的金额、客人签名、入账房号是否一致3、前台人员操作审核3.1、审核前台报表：打印核对当天收银员入帐明细报表的数据、检查当天所有现金交接情况报表、刷卡消费单明细核对；对各个刷卡机每天要进行结帐汇总并打印上交财务。3.2、审核客人押金：抽查前台保管的客人押金额与押金条是否一致，押金保管是否安全。3.3、审核前台酒店管理软件操作权限：根据厦商旅财[2005]6号文《关于酒店前台收银系统操作权限管理的规定规定》审核特特殊权限操作是否按规定审批，打印当日操作日志进行核对。（二）、餐厅夜审审核结账单：核对所有结帐单据编号是否有连续编号、不能有跳号或缺少；作废帐单一式三联要上交，并注明原因，要有前厅部主管级以上人员签字。审核相关单据的钩稽关系：核对结帐单、点菜单、海鲜单、酒水单的价格、金额是否一致，钩稽关系：点菜单、酒水单上金额合计要和结帐金额一致，海鲜单登记的品种的重量、价格和点菜单内容要一致；查看结账单的台号、人数、份数。审核打折情况：核对结帐单上金额打折或有更改应要厅面经理签字。审核零星小吃类收款和电脑单汇总是否一致。审核吧台实物管理是否符合公司存货管理细则要求，核对日报表数据。审核结账收款：核对营业款收款总额和收款方式与结账单是否一致；核对挂账金额和挂账单位是否为协议单位，签单人员是否为有效人员。审核内部消费单据：核对内部消费是否符合相关要求。（三）夜审时间安排因酒店管理公司所属门店较多，对门店的夜审也只能是采取抽查的形式，为增强不确定性，夜审人员工作时间在酒店管理公司总经理及财务经理的安排下进行，也可视情况安排夜审人员在日间进行稽核工作，但夜间稽核的时间不得少于一半，夜间时间指在晚上8点至凌晨6点。（四）填制夜审情况表（表式际后）根据夜里审确认表的内容填写当日夜审情况，经相关人员签字确认。夜审确认表按单位和日期作好存档保管，以备查对。厦门夏商旅游集团有限公司客房夜审情况表单位名称：审核日期：年月日审核操作时间：月日时分序号审核项目审核情况问题说明处理情况一客房夜审正常[]异常[]1房间出租数正常[]异常[]2房间价格正常[]异常[]3房租收入正常[]异常[]3.1其中：散客房租正常[]异常[]3.2团队房租正常[]异常[]3.3会议房租正常[]异常[]3.4长包房租正常[]异常[]3.5其他房租正常[]异常[]3.6半日租正常[]异常[]3.7钟点房正常[]异常[]3.8加床费正常[]异常[]3.9客房洗衣正常[]异常[]3.10客房电话正常[]异常[]3.11客房赔偿正常[]异常[]3.12客房其他正常[]异常[]3.13商务中心正常[]异常[]4价调基金情况正常[]异常[]二结账收款审核正常[]异常[]1退房数情况正常[]异常[]2结算价格情况正常[]异常[]3折扣前营业额正常[]异常[]4折扣审批情况正常[]异常[]5折扣后营业额正常[]异常[]6收款总额正常[]异常[]6.1其中：挂账收款正常[]异常[]6.2现金正常[]异常[]6.3支票正常[]异常[]6.4信用卡正常[]异常[]7表单钩稽情况正常[]异常[]8发票开据情况正常[]异常[]9代餐厅收款情况正常[]异常[]10前台收银情况正常[]异常[]11现金交接情况正常[]异常[]12刷卡单核对情况正常[]异常[]13押金保管情况正常[]异常[]14软件操作权限情况正常[]异常[]三审核后当日收入合计金额：拾万仟佰拾元角分￥：审核后当日收款合计金额：拾万仟佰拾元角分￥：夜审人员：前厅经办：前厅经理：财务主管：单位负责人：厦门夏商旅游集团有限公司餐饮娱乐夜审情况表单位名称：审核日期：年月日审核操作时间：月日时分序号审核项目审核情况问题说明处理情况一餐饮收入正常[]异常[]1结账单审核情况正常[]异常[]2点菜单审核情况正常[]异常[]3酒水单审核情况正常[]异常[]4海鲜单审核情况正常[]异常[]5单据钩稽情况正常[]异常[]6小吃类收款情况正常[]异常[]7内部消费情况正常[]异常[]8吧台实物情况正常[]异常[]9折扣前营业额正常[]异常[]10折扣审批情况正常[]异常[]11折扣后营业额正常[]异常[]12收款总额正常[]异常[]12.1其中：挂账收款正常[]异常[]12.2现金正常[]异常[]12.3支票正常[]异常[]12.4信用卡正常[]异常[]13正常[]异常[]14正常[]异常[]15正常[]异常[]16正常[]异常[]17正常[]异常[]18审核后当日收入合计金额：拾万仟佰拾元角分￥：二娱乐项目夜审人员：前厅经办：前厅经理：财务主管：单位负责人：精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档厦门夏商旅游集团酒店管理公司请款作业暂行规定制订：财会部修订日期：2008年2月一、制定目的为规范公司各类资金的支出行为，执行精确化管理的思路，同时方便各部门的请款作业，特制订本规定，对各类资金支出的单据规范及操作流程予以明确。二、适应范围（一）本规定适用于包括货款支付、费用支出、资金调拨、暂借等所有涉及资金支出的交易行为。（二）本规定适应于厦门夏商旅游集团酒店管理公司(简称管理公司,下同)各部门及其下属和托管单位(简称各单位,下同)。三、审批权限及审批流程本规定适用的审批权限具体参照《厦门夏商旅游集团酒店管理公司审批权限及流程管理暂行办法》执行。四、表单要求本规定共设计三种财务表单，分别适用于不同的资金支出行为：（一）、用款申请单1、适用范围：凡是需要从财会部支出资金的任何行为，无论是采取现金还是转帐方式，均要填写《用款申请单》。例如费用报销、冲帐补款、供应商货款等。《用款申请单》是公司资金支出的主要内部表单，其他财务表单仅作为其附件使用。2、单据样本(具体请参照内控表单)3、填写要求：（1）填制时间：即填制本表单的当天（2）单位：即管理公司或下属及托管单位的单位名称代码（3）部门：即经办人所属部门,最好是成本负担部门（4）收款单位：即交易方公司名称或经办人个人,如果是交易方,则名称必须要和其发票上的签章一致.（5）单据：即后附原始凭证的张数（6）付款方式：依所需要的付款方式在相应的□内划√即可，若非现金或转帐方式，则选“其他”，并把需要的付款方式填在后面，如承兑汇票等。（7）汇入银行帐号：仅在转帐付款方式下才要填写,即对方的银行名称及帐号（8）请款金额：即本次所需报销或付款的金额。请依上述规范填写。（9）用途：即本次用款申请的理由，若有多项，请分门别类详细填写。（二）暂借款冲帐单1、适用范围：凡是因暂时无法取得正式报销凭证而又必须预先支出资金的行为，均要填写《暂借款冲帐单》，仅作为《用款申请单》的附件使用，不能作为直接支出资金的表单。如预付货款、差旅费等。2、单据样本和操作流程(具体请参照附件一)3、填写要求：还款冲账单（1）填制日期、单位、部门、收款单位、单据、用途等栏位的填写请参照《用款申请单》，数字填写规范亦同。（2）应补(退)金额：即借款金额减冲帐金额后的余额，正则退，负则补。若是补，则需要一并填写《用款申请单》才可领款。（3）冲帐金额：即实际报销或付款金额，即实际支出金额，（4）本表单在请款时无须审批,冲帐时才需要按权限进行审批。借款单根据借款的时间、金额、原因、预计还款时间、方式等相关内容填写，注意在“借款人：处签字确认。还款证明单根据借款人的还款冲账单办理完还款冲账手续后，由核算会计填写此单，签名确认后交给借款人以证明款项还清，借款人应保管好此单。（三）、内部报销单1、适用范围：仅适用确实无法取得正式发票的小额资金支出行为，仅作为《用款申请单》的附件使用，不能作为直接支出资金的表单。如工资、过节费、外购水果等无法取得发票的外购行为及内部行为。该表单使用要严格限制。2、单据样本(具体请参照内控表单)。3、填写要求（1）填制日期、单位、部门、数字填写规范等同《用款申请单》。（2）事由：即发生支出的具体内容，需详细填写。（3）姓名/内容：即发生事由的具体项目或对象，如人员名单或项目。（4）公司标准：公司规定该项目的具体标准。（5）金额：依相应栏位填写小写数字即可。（6）领款人：即受益人或经办人。请对号签核，空白处划“∫”。（7）合计：即上述金额的汇总小写数字。（8）实发金额：即对应的大写数字四、相关操作规定（一）财务表单作为公司内部控制重要的原始单据，要严格按照上述规定进行填写，字迹要求清楚工整，不得涂改，否则视为无效单据不得报销。（二）财务表单的使用要严格按照公司规定的审批权限及审批流程进行，不得颠倒审批顺序或者越级签核。（三）各类表单和原始凭证在申请用款之前，要求用胶水进行粘贴，不得用大头针或曲别针代替，以防单据丢失，具体粘贴要求如下：1、粘贴时要求同类单据粘贴在一起，若厚度过厚时，要摊平粘贴在一张厚纸上，图示如下；…987654321…987654321…987654321…9876543212、粘贴时要求统一粘贴单据的