借款人非财务信息的分析(V)【高级版】

冠群.驰骋冠群驰骋投资管理（北京）有限公司精品课程培训部©2015系列版本冠群驰骋投资管理（北京）有限公司课程概述

本次课程主要讲述有关于非财务信息的分析对判断借款人的还款能力、还款意愿、判断借款人的信用具及重要意义。通过借款企业的行业、经营、管理信息以及企业主个人的品德、行为、社会声誉等非财务因素分析方法的介绍，课程主要帮助信贷人员在对借款人财务状况进行分析时，对借款人的各种非财务因素进行定性分析，有效评价其对现金流量等财务指标影响的方向和程度，对借款人的偿债能力作出更全面、客观的预测和动态评估，以进一步判断借款人偿债的可能性。““分析借款人非财务信息目录3第三章非财务信息分析方法2第二章非财务信息的主要内容1第一章非财务信息评估概述第一章非财务信息评估概述非财务信息分析对判断借款人的还款能力、还款意愿、判断借款人的信用具有重要意义。通过借款企业的行业、经营、管理信息以及企业主个人的品德、行为、社会声誉等非财务因素分析方法的介绍，信贷人员在对借款人财务状况进行分析的同时，对借款人的各种非财务因素进行认真的定性分析，评价其对现金流量等财务指标影响的方向和程度，对借款人的偿债能力作出更全面、客观的预测和动态评估，以进一步判断借款人偿债的可能性。非财务信息概念又称软信息，泛指不包括在借款人财务因素、担保条件范围内、对贷款偿还产生影响的其他各种相关因素的统称。非财务信息是不以货币为计量单位，不一定与企业财务状况相关，但与企业生产经营活动密切联系的各种因素。非财务因素对企业的生存与发展有着巨大而深远的影响。非财务信息概念非财务信息分析对判断借款人的还款能力、还款意愿、判断借款人的信用具有重要意义。通过借款企业的行业、经营、管理信息以及企业主个人的品德、行为、社会声誉等非财务因素分析方法的介绍，信贷人员在对借款人财务状况进行分析的同时，对借款人的各种非财务因素进行认真的定性分析，评价其对现金流量等财务指标影响的方向和程度，对借款人的偿债能力作出更全面、客观的预测和动态评估，以进一步判断借款人偿债的可能性。非财务和财务的关系从业务对象看只能主要依靠对非财务信息的分析，判断还款可能性；对借款人的还款能力做出更加全面、客观的预测和动态评估，判断借款人的还款能力。而借款人的信用如何，在财务报表上基本没有体现，因而必须进行非财务因素分析，判断借款人信用。分析非财务信息的目的第二章非财务信息的主要内容个人基本信息企业信息个人信息企业信息第一节个人基本信息第二节企业基本信息

个人基本信息

单个的非财务信息并不能真实反映出一个人的信用情况，需要一个多层次的信息群才能对借款人的信用作出基本判断。对于客户的基本信息收集主要包括客户的年纪、婚姻状况、户籍状况和房产信息、受教育程度、个人嗜好、从业经验、家庭收入与开支、保证人信息等。第二章非财务信息的主要内容第一节个人基本信息No.1客户年龄No.2婚姻状况No.3户籍状况和房产信息No.4受教育程度No.5个人嗜好No.6从业经验No.7家庭收入与支出No.8保证人信息第二章非财务信息的主要内容客户年龄年纪反映客户社会经验及死亡风险年龄偏小阅历浅、社会经验不足年龄偏大思想守旧且固执难于沟通婚姻状况未婚单身责任感很难判断流动性强，再婚借款人夫妻双方之前离婚的原因，在调查过程中观察配偶一方对态度受教育程度教育程度越高越有能力管理复杂企业高等学历以上低风险中等学历适度风险小学学历文盲半文盲高风险户籍房产信息本地长期居住的外地人经营活动在本地本地有房产稳定性高贷款风险相对较小外地人在本地经营，但是没有房产的；本地人在本地经营，但是没有房产的；本地人在外地经营的。第一节个人基本信息No.1No.1客户年龄No.2婚姻状况No.3户籍状况和房产信息No.4受教育程度No.5个人嗜好No.6从业经验No.7家庭收入与支出No.8保证人信息个人嗜好吸毒、赌博、酗酒、打架斗殴巨大风险炒股、买彩等贷款转移挪用提高风险保证人信息保证人对借款人的制约能力的强弱。保证人能控制借款人核心资源。家庭收入与支出赡养人数住址?孩子?家庭是否有其它收入来源?不还款时可执行的财产等。家庭负担越重，家庭收入单一，贷款的风险相对较高，家庭负担较轻，家庭收入来源较多，贷款的风险相对较低。从业经验丰富经验借款人了解行业特点，熟悉企业的经营中遇到的困难。企业主对上下游销售季节变化、经营风险熟悉程度从业不足3年高风险从业大于10年低风险从业3—10年适度风险第一节个人基本信息No.1客户年龄No.2婚姻状况No.3户籍状况和房产信息No.4受教育程度No.5个人嗜好No.6从业经验No.7家庭收入与支出No.8保证人信息第二章非财务信息的主要内容第二章非财务信息的主要内容个人基本信息企业信息个人信息企业信息第一节个人基本信息第二节企业基本信息经营的企业信息

考察和分析企业的非财务因素，主要从行业风险、经营风险、管理风险、社会和自然因素以及还款意愿等五方面进行分析和判断，以利于更好地解决信贷过程中的风险问题，以利于信贷机构更好地掌握企业的贷款偿还能力，以下详细分析非财务因素的主要内容。第二章非财务信息的主要内容第二节经营的企业信息No.1行业风险分析No.2经营风险分析No.3管理风险分析第二节经营企业基本信息1行业风险分析

每个借款人都处于某一特定的行业中，每一特定行业因所处的发展阶段不同而具有其特有的行业风险。尽管这种风险具有一定的阶段性特征，但在同一行业中的借款人可能需要共同面对某些基本一致的风险。一般而言，行业分析的主要内容如下第二章非财务信息的主要内容成本机构行业成熟期行业经济周期性行业盈利性行业依赖性行业政策和有关环境第二章非财务信息的主要内容第二节经营企业基本信息2经营风险分析

行业风险分析只能够帮助信贷机构对行业整体的共性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其独特的自身特点。就国内企业的情形而言，其存在的最大问题是经营管理不善的问题。一般地说，企业的经营风险可以从以下几方面进行分析：企业总体特征---产品---原料供应---生产---销售。企业总体特征分析A.现有规模B.所处阶段C.经营政策企业产品与市场分析A.采购环节B.生产环节C.销售环节第二节经营企业基本信息3经营风险分析

企业能否保持长盛不衰，主要看其是否具备必要的管理能力。借款人管理风险分析主要包括管理层素质、管理能力等方面。从某种意义上说，企业经营能力的好坏往往是其管理能力在经营活动中的反映。第二章非财务信息的主要内容管理层A.素质经验B.稳定性C.思想和作风管理企业经营与管理A.员工素质B.财务管理能力C.法律纠纷对非财务信息的分析可采用"不对称偏差分析法"进行分析。是信贷人员重要的决策依据之一，为其服务特定客户群体所积累的经验，对客户的不同方面进行描述，并以这种描述作为贷款决策的依据。由于这些描述主要为信贷人员的主观描述，无法进行量化，难以保证贷款决策的一致性和稳定性，而借助不对称偏差分析法一定程度上可以避免个人主观判断的缺点。不对称偏差分析法是将客户的不同方面以坐标的形式进行展示，并通过某一客户实际情况的描述得到偏差度，偏差度不作为量化指标，而是通过偏差方向的组合，做出风险判断。不对称偏差分析可帮助信贷管理人员发现贷款的潜在风险点，指出其需要重点分析的方向。不对称偏差分析法的操作步骤如下：第三章非财务信息的分析方法制定不对称偏差分析的坐标。可以根据服务客户群体的基本特征制定标，如婚姻状况、年龄、受教育程度、从业经验、贷款历史、私人资产、保证人年龄、保证人婚姻状况等要素，组成一连串的坐标要素；““在各坐标要素上对客户情况做出线性显示。在坐标上标出客户所处位置。根据对标准客户的描述，越正常的客户线性显示越平坦，线性描述如果出现偏差，可根据偏差方向，结合其他方面的信息做出判断，根据实际对该方面进行重点分析““客户综合评