某酒店GOP经营分析

泓瑞金陵大酒店2012年5月经营分析财务部2012年5月主要经济指标经济指标本月实际本月预算完成本月预算%本月比预算±本月比预算±％客房出租率（%）65.3345.66143.0919.6843.09平均房价（元/间天）385.73378.95101.796.771.79酒店营业收入7,256,378.175,240,920.00138.462,015,458.1738.46客房收入3,453,016.382,370,730.00145.651,082,286.3845.65餐饮收入3,535,722.142,714,990.00130.23820,732.1430.23月饼收入

其他收入267,639.65155,200.00172.45112,439.6572.45营业部门利润4,045,944.862,513,940.00160.941,532,004.8660.94经营利润(GOP)2,411,615.511,024,830.00235.321,386,785.51135.32用工人数453.00495.0091.52-42.00-8.48人均劳动生产率（万元/人）1.601.05152.380.5552.38人均GOP(万元/人)0.530.20265.000.33165.002011年5月—2012年5月酒店营业收入趋势图2012年5月酒店营收对比分析图一、2012年5月客房部经营情况分析房租收入项目本月实际结构比%本月预算结构比%差异±±%去年同期客房收入（元）3,453,016.38

2,370,730.00

1,082,286.3845.652,333,062.02散客2,287,349.6466.241,619,210.0068.30668,139.6441.261,828,992.39团队12,184.000.3517,780.000.75-5,596.00-22,769.00会议1,081,127.7731.31699,360.0029.50381,767.7754.59461,713.18长包房72,354.972.1034,380.001.4537,974.97110.4619,587.45其他-

0.00

客房出租率%65.33

45.66

19.6843.0947.36散客41.14

30.37

10.7735.4735.92团队0.34

0.36

-0.02-6.120.57会议22.09

14.18

7.9155.7910.32长包房1.77

0.75

1.01134.950.56平均房价（元）385.73

378.95

6.771.79371.51散客405.77

389.14

16.634.27384.00团队264.87

362.86

-97.99-27.00303.59会议357.16

359.94

-2.78-0.77337.51长包房298.99

333.79

-34.80-10.43264.70客房出租间天8,952.00

6,256.00

2,696.0043.096,280.00散客5,637.0062.974,161.0066.511,476.0035.474,763.00团队46.000.5149.000.78-3.00-6.1275.00会议3,027.0033.811,943.0031.061,084.0055.791,368.00长包房242.002.70103.001.65139.00134.9574.00经营情况说明⊙本月客房收入345.30万元，发生置换收入2.49万元：1、荣事达电器856元2、投资公司3526元3、慧仕顿演艺公司458元4、九易广告410元5、陪你逛街栏目组14532元6、保利大剧院368元7、置换储值卡4779元客房实际收入是347.79万元⊙散客收入完成228.73万元，完成预算的141.26%,超额66.81万元，主要构成是：1、柜台散客收入72.21万元=1462.5间天×493.79元，本月出租间天超额1294.5间天，平均房价低于预算105.97元2、协议散客收入136.45万元=3694间天×369.45元，其中出租间天高于预算151间天，平均房价高于预算4.3元3、网络散客收入22.40万元=480.5间天×466.12元，出租间天高于预算30.5间天，平均房价低于预算34.37元可以看出散客收入的增加，主要是由于柜台散客出租间天的增加和协议网络散客平均房价的提高。⊙客房团队收入完成1.21万元，完成预算的68.53%，团队收入1.21万元=46间天×264.87元，低于预算0.56万元，其中出租客房数低于预算3间天，平均房价低于预算98元。⊙会议收入完成108.11万元，完成预算154.59%，高于预算38.17万元，其中出租客房数高于预算1084间天，平均房价低于预算2.78元,⊙长包房收入完成7.23万元，完成预算210.46%，超额3.80万元，其中出租客房数较预算增加了139间天，平均房价低于预算34.80元。与4月和预算相比，酒店5月份的平均房价中团队和长包房的平均房价下降最为明显。2011年5月—2012年5月客房收入趋势图（按类别）2011年5月-2012年5月客房营收对比分析图（总收入）2011年5月-2012年5月客房营收对比分析图（散客收入）2011年5月-2012年5月客房营收对比分析图（团队、会议收入）2011年5月-2012年5月客房营收对比分析图（出租率）2011年4月-2012年4月客房营收对比分析图（间夜量）2011年5月-2012年5月客房营收对比分析图（平均房价）2011年5月-2012年5月客房间天消耗2012年5月客房系统主要费用费用项目本月实际本月预算±±%用途及增减原因简析客房部宾客用品

81,213.86

66,380.0014833.8622.35客房间天数较预算增加了2696间天，宾客用品消耗量上升。客房间天消耗

9.07

10.61-1.54-14.51客房间天数较预算增加了2697间天，客房间天消耗较预算有所下降洗涤费

7,681.49

12,280.00-4598.51-37.45客房出租数量大幅上升，客房布草的单位洗涤成本下降明显装饰费

13,396.00

6,000.007396123.27鲜花和装饰用品费用13396元清洁剂

8,847.37

7,110.001737.3724.44清洗地毯、布草数量较多，洗涤剂用量增加较多维修费

27,622.69

5,000.0022622.69452.45客房维修数量大量增加，其中插卡取电器，洗衣房设备，吸尘器、科勒卫浴设备等设备损坏较多，且价格昂贵订房佣金

83,301.24

馈赠费用

5,531.81

赠送VIP水果费用前厅部维修费

1,605.11

240.001365.11568.80液晶空调开关费用家具用具

34,653.00

34653

防污地垫邮电费

2,331.03

1,900.00431.0322.69培训费

1,000.00

1000

省级青年文明号培训班培训费客房经营存在的问题2012年1-5月酒店团队的平均房价和出租间天分别是338元/22间天、348元/200间天、219.6元/50间天，676.51元/177间天和264.87元/46间天。从这项数据可以看出，前5个月的团队平均房价波动比较明显。2012年5月客房间天消耗是9.07元，较4月的9元/间天基本持平，是否说明9元的客房间天消耗属于基本合理的水平，是否还有下降空间？酒店长包房的5月的出租间天是242间天，实现收入7.23万元，较4月有大幅度增长，但长包房也长时间占用了酒店的部分客房，如何权衡利弊得失？洗衣房是否可以测算一下单位洗涤成本，以便将长包房的洗衣收入从客房收入转入洗衣房收入？酒店的套房分散在各个楼层，与普通客房混杂排列，虽然套房数量较多，但是与普通客房的差异化不是很明显，买点不清晰，是否有方案可以做改变？客房维修改造项目近几个月的大量增加增加，其中客房防水工程、客房浴缸下水管损坏、浴室钢化玻璃爆裂等都会影响客房使用，需要工程部、客房部、前厅部和销售部共同协商，制定计划，以便合理排房。2012年5月餐饮经营情况项目本月实际本月预算差异±±%去年同期就餐人次30,750.0023,940.006,810.0028.4522,262.00早餐12,768.0013,180.00-412.00-3.137,765.00午餐6,474.003,900.002,574.0066.004,504.00晚餐11,508.006,860.004,648.0067.769,993.00人均消费（元）100.8596.364.494.66112.99早餐32.0435.01-2.96-8.4732.77午餐144.93147.87-2.95-1.99137.56晚餐152.40184.95-32.55-17.60164.24餐饮收入（元）3,535,722.142,714,990.00820,732.1430.232,771,702.80早餐409,090.90461,370.00-52,279.10-11.33254,463.85午餐938,255.37576,700.00361,555.3762.69619,590.78晚餐1,753,775.901,268,760.00485,015.9038.231,641,237.93其他434,599.97408,160.0026,439.976.48256,410.24座位利用率32.14%25.86%6.2824.3024.05%早餐26.69%28.47%-1.78-6.2516.77%午餐13.53%8.43%5.1160.659.73%晚餐24.06%14.82%9.2462.3421.59%餐饮收入（元）3,535,722.142,714,990.00820,732.1430.232,771,702.80食品3,015,299.222,120,240.00895,059.2242.212,361,163.36饮料207,007.20186,590.0020,417.2010.94154,129.20其他313,415.72404,160.00-90,744.28-22.45256,410.242012年5月餐饮各营业点经营情况营业点本月实际结构比%本月预算差异±±%去年同期餐厅收入3,560,349.14

2,715,000.00845,349.1431.142,600,346.801、中餐部2,530,384.1471.072,195,000.00335,384.1415.282,141,439.00聆湖厅116,307.004.60105,000.0011,307.0010.77102,593.00中餐包厢682,437.0026.97470,000.00212,437.0045.20447,729.00多功能宴会厅1,582,329.1462.531,560,000.0022,329.141.431,558,564.00会议室149,311.005.9060,000.0089,311.00148.8532,553.002、西餐部1,029,965.0028.93520,000.00509,965.0098.07458,907.801999号西餐厅901,213.0087.50420,000.00481,213.00114.57370,752.8023楼自助餐厅0.000.000.000.00

0.00房内用膳91,204.008.8675,000.0016,204.0021.6169,395.00大堂吧32,968.003.2015,000.0017,968.00119.7914,323.00饼店4,580.000.4410,000.00-5,420.00-54.204,437.002012年5月餐饮部菜肴销售情况分析菜肴名称受欢迎程指数利润率分类胡适一品锅19230.43%明星黑椒牛仔骨（小）6160.37%明星水煮牛柳5844.87%明星金陵排骨5839.19%明星西芹炒海螺片（小）684.61%困惑XO酱海螺片（小）478.81%困惑萝卜丝炖乌贼（小）467.52%困惑十三香龙虾664.17%困惑麻婆豆腐9613.14%犁田之马翡翠烧鸭羹10813.73%犁田之马绩溪炒粉丝10016.62%犁田之马清炒青菜11019.87%犁田之马耗油冬瓜154.65%笨狗香脆银鱼（中）1310.30%笨狗蟹粉白菜（小）911.85%笨狗蒜泥西芹713.65%笨狗菜肴的受欢迎程度是指西软收银系统中菜肴的点击次数。2012年5月餐饮收入对比分析图2011年5月—2012年5月餐饮收入趋势图（按类别）餐饮经营情况说明⊙2012年5月餐饮就餐人次30750人次，高于预算6810人次就餐人次增加对收入的影响数68.67万元=6810人次×100.85元⊙2012年5月餐饮人均消费是100.85元比预算增加了4.49元，早餐、午餐、晚餐人均消费分别是32.04元、144.93元、152.40元，分别低于预算2.96元、2.95元、32.55元，但较4月份有比较明显的增加：1、2012年5月中餐包厢出租325次，出租率是26.2%，与4月的272次和22%的出租率有较大幅度的增长，但距目标值30%仍有一定差距。2、2012年1月-5月中餐包厢累计出租场次是1007次，累计出租率是21.90%。⊙2012年5月多功能厅共接待会议26场，接待用餐29场，共实现收入152.05万元，总体使用率是44.35%，较4月的20%大幅增加，是餐饮部超额完成经营预算的主要原因。⊙2012年5月会议室共接待会议58场，场租收入11.90万元，出租率7.79%，较4月的7.5%基本持平。餐饮经营情况说明⊙2012年5月餐饮总收入353.57万元，高于预算82.07万元，完成预算的130.23%，此项餐饮收入应加上以下几项置换项目共计7.47万元：1、蔡琴演唱会16563.4元2、陪你逛街栏目组6306元3、保利大剧院413元4、置换储值卡消费798元5、投资公司7525.05元6、张学友演唱会43171.09元⊙2012年5月餐饮实际收入是361.04万元2012年5月饮料收入、成本结构对比图餐饮经营情况说明⊙2012年5月酒店实现饮料收入20.70万元，完成预算的110.94%A、

饮料收入比重较大的是国产白酒44.69%，软饮23.06%，茶艺9.55%，较4月相比，本月成本率较高的国产白酒销售占比显著上升，其他项目销售额均有所下降。B、销售量排名靠前的品种是青岛冰纯、雪花纯生、苏打水、鲜榨果汁、五年口子窖、张裕优选级品丽珠。C、目前酒店销售的饮料利润率排名靠前的是：自制饮品、软饮、啤酒、葡萄酒、白酒。⊙2012年5月酒店发生饮料成本10.67万元，饮料成本率是51.56%，较4月有显著的上升，是否因为销售会议价的白酒、红酒等很多，导致成本上升？食品饮料成本结构图类别编码品名单位数量本期单价金额上月单价涨跌幅度影响金额蔬菜01010025菠菜斤1,878.302.905,437.702.707.41%402.79水果01030001海南无籽西瓜斤2,300.302.235,026.092.0011.54%579.93水果01030035哈密瓜斤692.203.562,449.223.404.81%117.88家禽01040009正宗土老母鸡斤1,677.3022.0036,900.6022.00--家禽01040056樱桃谷鸭斤2,064.006.9014,241.606.90--家禽01040080乳鸽斤828.0016.0013,248.0016.00--肉类01050013带皮小膘五花肉斤773.2014.6811,370.2515.00-2.16%-245.24肉类01050071进口牛仔骨斤914.0045.0041,130.0045.00--肉类01050087雪花牛排斤120.00110.0013,200.00110.00--冻品01060006鲍鱼仔斤88.0079.006,952.0079.00--冻品010600108头明虾盒1,104.0041.0045,264.0041.00--冻品01060011臭桂鱼斤157.1028.004,398.8028.00--冻品01060019酱制高邮虾仁袋680.0030.0020,400.0030.00--水产01070002桂鱼斤701.3035.1323,865.1031.0013.33%3,182.01水产01070018大巴鱼斤122.5085.0010,412.5085.00--水产01070020野生甲鱼斤343.7043.1213,787.8435.2022.50%3,102.26水产01070053澳洲大龙虾斤41.40370.0015,318.00370.00--水产01070060活仔鲍斤231.8088.4420,440.0088.40--干货01090210明珠日式鳗鱼袋1,125.009.8011,025.009.80--干货01100029鸳鸯肚斤30.00135.004,050.00135.00--干货01100062人参须斤300.0015.004,500.0015.00--珍品01110022海虎翅斤10.001,800.0018,000.001,800.00--珍品0111002780头关东辽参斤12.002,480.0029,760.002,480.00--珍品01110033牙拣翅斤10.00840.008,400.00840.00--珍品01110040雪蛤斤3.001,600.004,800.001,600.00--

合计

7,139.64⊙2012年5月中厨房用量大、价值高的食品物价分析类别编码名称单位数量本期单价金额上期单价变动率影响金额饮料01140018光明草莓味酸奶盒2,292.001.854,240.201.85--饮料01140016光明原味酸奶盒2,320.001.854,292.001.85--西餐原料01090092马苏里拉芝士斤20.0060.001,200.0060.00--西餐原料01090088新西兰黄油斤150.0039.505,925.0039.50--西餐原料01090066歌文牛角包油块40.00104.004,160.00104.00--西餐原料01090005雨润烧烤培根斤344.0019.006,536.0019.00--调味品01080244核桃仁斤43.6045.001,962.0045.00--调味品01080088金钻甜奶油盒72.0025.001,800.0025.00--调味品01080079金像B高筋粉袋12.00140.001,680.00140.00--水产01070080青口贝盒56.0051.002,856.0051.00--水产01070076北极甜虾斤80.0022.001,760.0022.00--冻品01060054雨润烟熏火腿斤84.6030.042,541.0030.000.13%3.29冻品01060019酱制高邮虾仁袋82.0030.002,460.0030.00--肉类01050060牛腩斤347.6018.986,596.2018.900.41%27.05肉类01050058国产牛柳斤92.7022.202,028.1023.00-3.48%-70.54家禽01040042洋鸡蛋斤2,234.203.888,685.544.50-13.81%-1,199.43水果01030089进口油桃斤343.4016.895,732.0020.00-15.56%-891.64水果01030074新鲜红车厘子斤173.0042.387,452.5052.00-18.50%-1,378.58水果01030052进口猕猴桃斤2,226.003.708,236.203.75-1.33%-109.82水果01030020进口红提斤312.1017.005,305.7017.00--水果01030014火龙果斤1,326.404.305,704.854.007.50%427.86水果01030001海南无籽西瓜斤2,746.352.165,968.172.008.18%488.30

合计

-2,703.50⊙2012年5月西厨用量大、价值高的食品物价分析2011年5月—2012年5月餐饮成本率走势图2011年5月-2012年5月中餐成本率走势图2011年5月—2012年5月西餐成本走势图餐饮经营情况说明⊙2012年5月酒店实现食品收入301.52万元，发生食品成本是114.06万元，加上发生的置换收入6.76万元，其中A、中餐置换收入6.76万元，实际收入210.70万元B、调整后中餐实际食品成本率38.44%C、西餐实际食品成本率33.86%⊙2012年5月餐饮综合食品成本率是36.99%。1，2012年5月食品成本构成较2012年4月相比，海鲜、肉类、水果比重有所下降，珍品比重有所上升。2，从中西厨食品物价分析表上可以看出，因尽量使用当季水果，如无籽西瓜改为有籽西瓜，进口红提改用国产葡萄，进口油桃改用青桃等。3，用量较大的野生甲鱼、土老鸡与普通甲鱼和普通老鸡在菜肴的制作上有无明显区别？4，冻品中耗用量很大的高邮虾仁、8头明虾等是否有较低价的替代品，是否有新鲜的食材可以替代？餐饮经营存在的问题中餐包厢出租率仍未达到30%。中餐包厢出租率30%时，包厢出租场次应不少于360场次。由于包厢消费较高，提高包厢出租率对于提高餐饮收入和人均消费水平等都有益处西餐厅自助餐成本5月较4月显著下降，降幅在20%以上，是否会对客人的满意度造成影响？中厨的食品成本本月控制在38.66%，属于本年度最低水平，除了物价有所下降以外，是否有别的原因？2012年5月其他经营部门经营情况分析部门本月实际收入本月实际成本成本率%收入完成率%差异±本月预算收入本月预算成本存在的问题经营建议客房小吧5,702.706,297.65110.4395.05-297.306,000.001,800.00客房小酒吧本月未收入完成预算是否因为酒店客房小吧配备的物品不适当，建议前厅部注意收集客人对客房小吧的意见客房洗衣12,188.91

76.18-3,811.0916,000.00

酒店现在是否有外洗业务，由于洗衣房能耗费用较高，应考虑是否有利可图大堂商场113,681.0073,656.8064.79189.4753,681.0060,000.0037,200.00最大营业收入来自于香烟，香烟属于自费采购而不是代销，占用酒店流动资金多征求宾客对商场售货品种的意见，多销售代销商品商务中心10,511.00

175.184,511.006,000.00

康乐收入79,575.0013,759.6217.29132.6319,575.0060,000.0015,000.00

房务其它44,882.50

975.7140,282.504,600.00

客赔收入为主

天鹅湖售货亭收入124,781.5071,235.7557.09166.3849,781.5075,000.0045,000.00其他部门收入合计391,322.61164,949.8242.15171.93163,722.61227,600.0099,000.00

2012年5月行政管理部门费用情况部门实际费用占收入%费用预算±±%主要费用项目行政办19.722.7217.202.5214.65差旅费6160元、维修费15114.9元，汽车使用费30753.89元、公关费8140元、培训费3450元人事部3.590.493.290.309.12工具用具924元，装饰费1300.5元财务部7.110.989.65-2.54-26.32文具印刷3039元、差旅费7369元、公关费2485元总经办15.382.126.928.46122.25差旅费19651元、公关费13460元销售部9.371.2916.77-7.40-44.13文具印刷6418元、差旅费9889元工程部21.392.9521.68-0.29-1.34维保费67048元、日常维修费27279元合计76.5610.5575.511.051.39

2012年5月酒店能源费用情况⊙2012年5月，酒店共发生能源费617036.62万元，占营业收入比重是8.50%，预算占比是9.31%项目实际数量实际单价实际金额占收入%预算数量预算单价预算金额±±%分析及建议水费8014吨3.6230,310.350.428580吨3.6331,100.00-789.65-2.54

电费668981度0.85568,633.477.84588540度0.46482,600.0086,033.4717.83

燃气费5654立方米3.2018,092.800.258960立方米3.2028,670.00-10,577.20-36.89

合计

617,036.628.50

542,370.0074,666.6213.77

2012年5月酒店人工费情况部门职工人数实际人工费预算人工费±±%占部门收入客房系统12936.1435.650.491.37%10.47%前厅部4211.2412.94-1.70-13.14%3.26%客房部8724.9022.712.199.64%7.21%餐饮部18951.4156.46-5.05-8.94%14.54%中餐14539.5042.81-3.31-7.73%15.88%西餐4411.9113.65-1.74-12.75%11.36%其他经营部门286.125.220.9017.24%22.87%行政管理部门12645.7253.22-7.50-14.09%6.30%行政办3612.7414.28-1.54-10.78%1.76%总经办512.035.826.21106.70%1.66%人事部73.262.530.7328.85%0.45%财务部225.688.12-2.44-30.05%0.78%销售部206.1610.48-4.32-41.22%0.85%工程部365.8511.99-6.14-51.21%0.81%合计472139.39150.55-11.16-7.41%19.21%2012年5月酒店劳动生产率情况部门员工人数营业收入（万元）人工费（万元）劳动成本率人均日创收额（元）客房系统129345.3036.1410.47%863.47餐饮部189353.7251.4114.53%603.72中餐厅145248.7139.5015.88%553.30

西餐厅44104.8611.9111.36%768.77其他经营部门2839.236.1215.60%451.96A、从上表中可以看出，客房系统的劳动生产率最高，人工成本最低。B、劳动生产率从高到低依次是客房系统、西餐厅、中餐厅、其他经营部门。C、收入越高而人员越少，劳动生产率则越高，但劳动生产率是否越高越好？D、提高劳动生产率的主要方法：某些岗位是否可以流水化、标准化操作以减少人员？人员合理的分配方法？绩效合理的分配方法？2012年5月各部门利润及酒店GOP情况⊙截止2012年5月累计GOP是716.31万元，累计GOP率是24.92