国际结算(第三章)

普通高等教育“十一五”国家级规划教材国际结算（第五版）苏宗祥、徐捷著中国金融出版社第三章

汇款方式第一节汇款概述第二节电汇汇款第三节信汇汇款第四节票汇汇款第六节汇款头寸调拨和退汇第七节国际贸易中使用的主要汇款方式第一节

汇款概述汇兑是银行的主要业务，通过汇兑客户得以免除运送金钱的麻烦，加快了结算速度，确立了银行的结算中心地位。资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。结算工具通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证等

通过一定的方式，在一定的条件下，使用一定的货币结清债权、债务关系，称为结算方式，又称为支付方式。结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为：（1）顺汇(Remittance)也称汇付法，其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款(债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。见顺汇流程图（2）逆汇(ReverseRemittance)。其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。见逆汇流程图顺汇流程图Back逆汇流程图Back第二节汇款方式概述

一、汇款的基本概念及其当事人汇款是一种顺汇方式，是银行(汇出行)应汇款人(债务人)的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行(汇入行)，付给收款人(债权人)的一种结算方式。付款方叫做汇款人(Remitter)收款方叫做收款人(PayeeorBeneficiary)汇出行(RemittingBank)汇入行或解付行(PayingBank)汇出汇款(OutwardRemittance)汇入汇款(InwardRemittance)

RemitterPayeeremittingbankpayingbank3.PaymentorderorM/TadviceFunds5.receipt6.Payment4.Notificationof

M/T7.debitadvice1.M/Tapplication2.receipt二、汇款方式的种类及其业务程序第二节电汇汇款

电汇汇款(TelegraphicTransfer，T/T)是汇款人(付款人或债务人)委托银行以电报(Cable)、电传(Telex)、环球同业银行金融电讯协会(SWIFT)方式，指示出口地某一银行(其分行或代理行)作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。电汇业务的基本流程见下页图。

电汇业务流程图Back一、采用电报或电传的电汇方式（一）电报或电传方式的汇款应具备下列内容：FM(汇出行名称)；TO(汇入行名称)DATE(发电日期)；TEST(密押)OURREFNo.(汇款编号)NOANYCHARGESFORUS(我行不负担费用)PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金额、起息日)(BENEFICIARY)(收款人)；MESSAGE(汇款附言)ORDER(汇款人)；COVER(头寸拨付)（二）例如：

二、采用SWIFT的电汇方式（一）适用于汇款的SWIFT格式SWIFT电文格式分类（messagetype）根据银行的实际业务运作，swift标准格式部门和银行共同开发10大类电文格式：一客户汇款和支票（customertransfersandcheques）二银行头寸调拨（financialinstitutiontransfers）三外汇买卖（foreignexchange）四托收（collections）五证券（securities）六贵金属和辛迪加（preciousmetalsandsyndications）七跟单信用证和保函（documentaryL/Csandguarantees）八旅行支票（traveler'scheques）九银行帐务十SWIFT系统电报每一类包含若干组(group)，每一组又包含若干格式（type）,每个电报格式由三位数字组成。（一）适用于汇款的SWIFT格式（二）MT103续表AnexampleofMT103(CUSTOMERTRANSFER)M/T103Date130930Sentto

CHASUS33REMChaseManhattann.a.newYorkn.y.:20/transactionreferencenumberTT109900/96:32A/valuedate,currencycode,amount130930USD200,000:50/orderingcustomerCHINAINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORPBEIJING:59/beneficiarycustomerCORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETELECTRICITEDECHINE:57/accountwithbankBANQUENATIONALDETUNISIETUNISY10-0127-033254:71A/detailsofchargesFORBENEFICIARY:72/banktobankinformationCOVERDEBITUS第三节信汇汇款

信汇汇款(MailTransfer，M/T)是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（MailTransferAdvice,M/TAdvice）或支付委托书(PaymentOrder)邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇业务的基本程序见下页图。MailTransferAdviceBankofChina,GuangzhouBranch

Pleaseadviceandeffectthefollowingpaymentlessyourchargesifany.Incover,wehavecredityourA/Cwithus.TO:_______,No.ofM/T:______,TObepaidto______Amount:________,AmountinWords:_____________Byorderof:_______,Message:___________

ForBankofChina,GuangzhouBranchsigned第四节票汇汇款一、票汇格式及其业务基本程序票汇汇款(DemandDraft，D/D)是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(Banker’sDemandDraft)，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。票汇和信汇一样需要邮寄，时间较长，收费较低。但由于汇票本身是一张独立的票据，可以对其进行背书而实现流通和转让。这样一来，收款人就可以向任何一家愿意接受汇票的银行转让汇票而获得资金。汇票遗失或被窃的可能性较大，一旦发生这样的情况，需要挂失止付，颇为麻烦，所以金额相对小、收款不急迫的汇款可以采取票汇方式。二、采用中心汇票支付银行开出的汇票，其付款行是在货币清算中心城市的叫做中心汇票(DraftonCentre)。也可以说付款地点和币别配套对口的汇票就是中心汇票。中心汇票的出票人是汇出行；付款人是货币清算中心城市的联行或代理行，也是汇出行开设中心账户的银行；收款人是这笔汇款的收款人，他的地址可与付款行是异地。汇出行把汇款人交款付费当做购买汇票，用中心汇票支付购票人。购票人将中心汇票寄给收款人，收款人可将其委托当地银行代收票款，也可出售光票请求银行买入，还可收取对价转让他人。汇出行不寄票根、不拨头寸，票面没有拨头寸指示，只使用其账户铺底资金就足够解付票款。中心汇票业务流程图：三、电汇、信汇、票汇三种方式的比较1.从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字证实；票汇方式使用银行即期汇票，用签字证实。2.从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高，信汇与票汇费用较电汇低。3.从安全方面来看，电汇比较安全，汇款能在短时间内迅速到达对方。信汇的安全性比不上电汇。票汇虽有灵活的优点，却有丢失或毁损的风险，容易陷入汇票纠纷，汇票遗失以后，挂失或止付的手续也比较麻烦。4.从汇款速度来看，电汇是一种最快捷的方式，也是目前广泛使用的方式。信汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，银行很少使用。票汇是适合邮购或支付各种费用，或者当做礼券馈赠亲友，其使用量仅次于电汇。四、头寸调拨汇款业务中的头寸(Cover)是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这就叫做汇款的偿付(ReimbursementofRemittanceCover)，俗称拨头寸。一般而言，除非汇入行和汇出行事先订有先解付、后拨头寸的代理合约，否则汇入行应掌握“收妥头寸、解付汇款”的原则，必须在接到国外汇款头寸报单，或者接到可以立即借记国外汇款行账户的通知后方可办理解付。拨头寸又需结合汇出行与汇入行的开设账户情况，一般有以下几种方法：账户行之间直接转账，非账户行之间通过直接或间接的共同账户进行转账。（一）账户行之间的直接转账1.主动贷记。汇出行主动贷记（Credit）汇入行账户。2.授权借记。汇出行授权汇入行借记(BeAuthorizedtoDebit)汇出行账户（二）共同账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，在同一代理行开立往来账户时，为了偿付汇款，汇款时主动通知代理行将款项拨付汇入行在该代理行的账户。（三）各自账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但它们各自的账户行之间有账户往来时，为了偿付，汇出行可在汇款时主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。五、汇款的退汇汇款人和收款人二者中某一方在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。如果汇款人提出退汇，如属信汇和电汇者，汇出行应通知汇入行停止解付，撤销汇款。收款人如有意见，应向汇款人交涉。若汇款在要求退汇前已经解付，汇款人就不得要求退汇，只能直接向收款人交涉退回。票汇的退汇，汇款人在寄出汇票前，可由汇款人持原汇票到汇出行申请办理退汇手续。汇出行应发函通知汇入行将有关的汇票通知书(或票根)注销寄回。若汇款人已将汇票寄出才要求退汇，汇出行为维护银行票据的信誉，一般不予接受。第五节国际贸易中使用的主要汇款方式一、预付货款预付货款(PaymentinAdvance)是进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内发运货物的一种汇款结算方式。预付货款，实际上是出口商向进口商收取的预付定金(DownPayment)。通常需要预付货款的商品多是热门货。预付货款的结算方式有利于出口商，而不利于进口商。二、货到付款货到付款(PaymentafterArrivalofGoods)是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定期限内将货款汇交出口商的另一种汇款结算方式。这种方式有时还可称为赊销方式(SoldonCredit)记账赊销方式(OpenAccount，O/A)。货到付款在国际贸易上可分为售定和寄售两种。

(一)售定售定(GoodsSold)是指买卖双方已经成交，货物售妥发运，并经进口商收到后一定时期将货款汇交出口商。多数的货到付款系指售定方式。这种方式对进口商有利而对出口商不利