暂估业务详解

2012.12锐得PPT初稿暂估业务详解姓名：史小东日期：2014年08月部门：技术支持四部目录

第2页暂估业务详解

暂估含义1回冲方式2第3页暂估含义1第4页暂估暂估凭证分录借：原材料

贷：暂估应付账款按照财务规定，每月采购的货物，月底必须入账。财务以采购发票金额做为入账金额，若本月采购的货物月底之前没有收到采购发票，就需要把采购金额先估计入账，等收到采购发票后，再根据采购发票的实际金额做调整。这种估计采购金额并按该金额入账的方式即为采购暂估。第5页回冲方式2第6页回冲方式具体解释1、单到回冲自采购暂估后，直到收到采购发票，不进行任何处理；当收到采购发票后，把原来的暂估金额完全回冲掉，然后按照发票金额重新入账。2、单到补差自采购暂估后，直到收到采购发票，不进行任何处理；当收到采购发票后，根据发票金额与原暂估金额的差额做补差处理。3、月初回冲每个月初，把上月末采购暂估的全部金额回冲掉，月末再把结算余额与本月新增加的暂估金额重新暂估，这样每月更新与轮回的方式称为月初回冲。A6系统不再设置此种回冲方式的业务处理。回冲方式估计入账的采购金额，等到收到采购发票后，需要把采购暂估回冲掉。那么，如何做回冲呢？一般有三种方式：单到回冲、单到补差、月初回冲。这三种方式具体是什么，请看下表中的解释：第7页采购暂估回冲案例下面我们将用同一笔采购业务，对A6系统预置的两种暂估回冲方式：单到回冲、单到补差，分别进行详细说明。并且结合A6v6.0软件进行ERP系统进行演示。业务描述2014年8月12日，从北京冶金公司采购入库一批不锈钢钢管20吨，估价1200元/吨，入材料仓库。2014年9月16日，收到北京冶金公司开来的20吨不锈钢钢管的发票，发票单价为1500元/吨。（或先开部分发票）第8页自采购暂估入账后，直到收到采购发票，不进行任何处理；当收到采购发票后，把原来的暂估金额完全回冲掉，然后按照发票金额重新入账。下面，结合实际采购业务中几种业务情况的处理，来阐述单到回冲。单到回冲1第9页业务类型业务描述处理ERP系统暂估业务8月，采购到货入库，发票未到，本月暂估入账处理。采购入库单（暂估）记账，生成凭证借：原材料

贷：应付账款-暂估应付账款存货核算下月（9月）看采购发票是否到票，有3种情况进行暂估回冲处理①下月未到票9月，采购发票未到票不做任何处理存货核算②下月全部到票9月，发票全部到票，并且与采购入库单完全结算结算后暂估回冲处理，生成红蓝字回冲单，生成凭证。借：原材料（红）

贷：应付账款-暂估应付账款（红）借：原材料（报销）

贷：材料采购存货核算③下月部分到票9月，发票部分到票，与采购入库单部分结算存货核算参数控制是否支持部分结算：不支持：结算后在存货核算系统不做任何处理，全部结算后生成红蓝字回冲单支持：按部分结算数量，生成红蓝字回冲单，直到完全结算。存货核算第10页下面将在A6v6.0中进行暂估回冲的业务处理填制采购入库单2014年8月12日，采购到货入库一批不锈钢钢管20吨。第11页暂估入账8月末，发票未到到，采购入库库单暂估单价价1200元/吨记账，并生生成凭证。以下是暂估估入账后存货货明细账及暂暂估入账凭证证8月末，以1200/吨暂估入账第12页例举凭证分录，，工业存货科科目一般用原原材料，商业业一般用库存存商品第13页1、下月发票未未到第一种情况：：9月份，发票未未到，不做任任何处理下月（9月）看采购发发票是否到票票，有3种情况进行暂暂估回冲处理，下面我们们分别在A6v6.0中进行演示。。由于9月份发票未到到，存货核算算系统不需要要做任何处理理，所以9月份明细账没没有业务发生生第14页2、下月发票全全部到票第二种情况：：9月份，发票全全部到票，并并且采购入库库单完全结算算9月发票到后与与采购入库单单完全结算后后，在存货系系统进行暂估估回冲记账第15页9月，暂估回冲冲记账后生成成红字回冲单单、蓝字结算算单，在明细细账中的体现现。第16页红字回冲单生成凭证第17页蓝字结算单生成凭证第18页3、下月发票部部分到票第三种情况：：9月份，发票部部分打票，并并且采购入库库单部分结算算A6v6.0系统对部分结算算有两种处理理方式，是由由系统参数暂估回冲记账账，支持部分分结算控制不支持部分结算支持部分结算勾选参数按结算数量，部分生成红蓝字回冲单，直到完全结算。不勾选参数采购入库单必必须完全结算算后，才能一一次完成回冲冲，生成红蓝蓝字回冲单。。第19页第19页不支持部分结算不勾选参数采购入库单必须完全结算后，才能一次完成回冲，生成红蓝字回冲单。第20页9月份，采购发发票部分到票票15吨，与采购入入库单部分结结算，由于没没有勾选支持持部分结算的的参数，所以以在明细账中中，9月份没有发生生数据。查询条件选择择8月-9月明细账查询询结果第21页10月份，采购发发票剩余部分分到票，采购购入库单完全全结算，一次次完成回冲生生成了红蓝字字回冲单，所所有明细账中中，10月份显示红蓝蓝回冲单记录录。查询条件选择择8月-10月明细账查询询结果第22页红字回冲单生生成凭证第23页蓝字结算单生成成凭证材料采购为过过渡科目，采采购发票在应应付生成凭证证时，借方会会冲掉此科目目余额第24页支持部分结算勾选参数按结算数量，部分生成红蓝字回冲单，直到完全结算。第25页由下图可以看看出，支持部部分结算，则则分别在9、10月按结算数量量分别进行了了回冲处理，，也按结算数数量分别生成成了红蓝字回回冲单。第26页单到回冲总结结单到回冲业务务完整的财务务处理（仅供供参考）暂估入库借：原材料贷：应付账款款-暂估应付款红字回冲单借：原材料（红字字）贷：应付账款款-暂估应付款（（红字）蓝字结算单借：原材料贷：材料采购购采购发票借：材料采购购进项税贷：应付账款款第27页自采购暂估后，直到收到采购发票，不进行任何处理；当收到采购发票后，根据发票金额与原暂估金额的差额做补差处理。单到补差2第28页业务类型业务描述处理ERP系统暂估业务8月，采购已到货入库，发票未到，本月暂估入账处理。采购入库单（暂估）记账，生成凭证借：原来材料

贷：材料采购（过渡科目，含暂估性质）存货核算下月（9月）视采购发票是否到票，有3种情况进行暂估回冲处理①下月票未到9月，采购发票未到票不做任何处理②下月发票全部到票9月，发票全部到票并且与采购入库单完全结算结算后暂估回冲处理，存货核算系统按结算单金额（发票金额）与暂估金额的差额生成入库单调整单，入库调整单生成凭证。借：原材料（暂估金额与结算金额的差额）

贷：材料采购存货核算③下月发票部分到票9月，发票部分到票，与采购入库单部分结算存货核算参数控制是否支持部分结算：不支持：结算后在存货核算系统不做任何处理，全部结算后生成入库调整单支持：按部分结算数量，生成入库调整单，直到完全结算。存货核算第29页下面将在A6v6.0中进行暂估回回冲的业务处处理填制采购入库单2014年8月12日，采购到货入库一批不锈钢钢管20吨。第30页暂估入账8月末，发票未到到，采购入库库单暂估单价价1200元/吨记账，并生生成凭证。以下是暂估估入账后存货货明细账及暂暂估入账凭证证8月末，以1200/吨暂估入账账第31页由于单到补补差回冲是是生成的入入库调整单单，所以用用到了同样样有暂估性性质的材料料采购科目目第32页1、下月发票票未到第一种情况况：9月份，发票票未到，不不做任何处处理下月（9月）看采购购发票是否否到票，有有3种情况进行行暂估回冲冲处理，下面我我们分别在在A6v6.0中进行演示示。由于9月份发票未未到，存货货核算系统统不需要做做任何处理理，所以9月份明细账账没有业务务发生第33页2、下月发票票全部到票票第二种情况况：9月份，发票票全部到票票，并且采采购入库单单完全结算算9月发票到后后与采购入入库单完全全结算后，，在存货系系统进行暂暂估回冲记记账第34页按结算金额额与暂估金金额的差额额生成了入入库调整单单第35页入库调整单单生成凭证证第36页回冲后存货明明细账第37页3、下月发票票部分到票票第三种情况况：9月份，发票票部分打票票，并且采采购入库单单部分结算算A6v6.0系统对部分结结算有两种种处理方式式，是由系系统参数暂估回冲记记账，支持持部分结算算控制不支持部分结算算支持部分结算勾选参数按结算数量，部分生成红蓝字回冲单，直到完全结算。不勾选参数数采购入库单单必须完全全结算后，，才能一次次完成回冲冲，生成红红蓝字回冲冲单。第38页第38页不支持部分结算不勾选参数采购入库单必须完全结算后，才能一次完成回冲，生成红蓝字回冲单。第39页9月份，采购购发票部分分到票15吨，与采购购入库单部部分结算，，由于没有有勾选支持持部分结算算的参数，，所以在明明细账中，，9月份没有发发生数据。。查询条件选选择8月-9月明细账查查询结果第40页10月份，采购购发票剩余余部分到票票，采购入入库单完全全结算，一一次完成回回冲生成入入库调整单单，所有明明细账中，，10月份显示两两笔入库调调整记录。。查询条件选选择8月-10月明细账查查询结果第41页支持部分结算勾选参数按结算数量，部分生成红蓝字回冲单，直到完全结算。第42页由下图可以以看出，支支持部分结结算，则分分别在9、10月按结算数数量分别进进行了回冲冲处理，也也按结算数数量分别生生成了入库调整单单。第43页单到补差总总结单到回冲业业务完整的的财务处理理（仅供参参考）暂估入库借：原材料贷：材料采采购入库调整单单（调增红字字，调减蓝蓝字）借：原材料料贷：材料采采购采购发票借：材料采采购进项税贷：应付账账款第44页月初回冲3每个月初，，把上月末末采购暂估估的全部金金额回冲掉掉，月末再再把结算余余额与本月月新增加的的暂估金额额重新暂估估，这样每每月更新与与轮回的方方式称为月月初回冲。A6系统统没没月月初初回回冲冲方方式式的的处处理理，，这这里里我我们们这这不不再再进进行行详详细细绍绍业业谢谢谢9、静夜四无无邻，荒居居旧业贫。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨中黄黄叶树，，灯下白白头人。。。16:45:2716:45:2716:451/6/20234:45:27PM11、以我独独沈久，，愧君相相见频。。。1月-2316:45:2716:45Jan-2306-Jan-2312、故人江海别别，几度隔山山川。。16:45:2816:45:2816:45Friday,January6,202313、乍乍见见翻翻疑疑梦梦，，相相悲悲各各问问年年。。。。1月月-231月月-2316:45:2816:45:28January6,202314、他乡生生白发，，旧国见见青山。。。06一一月20234:45:28下午午16:45:281月-2315、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。一月234:45下下午1月-2316:45January6,202316、行动动出成成果，，工作作出财财富。。。2023/1/616:45:2816:45:2806January202317、做做前前，，能能够够环环视视四四周周；；做做时时，，你你只只能能或或者者最最好好沿沿着着以以脚脚为为起起点点的的射射线线向向前前。。。。4:45:28下下午午4:45下下午午16:45:281月月-239、没有失败败，只有暂暂时停止成成功！。1月-231月-23Friday,January6,202310、很多事情情努力了未未必有结果果，但是不不努力却什什么改变也也没有。。。16:45:2816:45:2816:451/6/20234:45:28PM11、成功就是日日复一日那一一点点小小努努力的积累。。。1月-2316:45:2816:45Jan-2306-Jan-2312、世间成事，，不求其绝对对圆满，留一一份不足，可可得无限完美美。。16:45:2816:45:2816:45Friday,January6,202313、不知香香积寺，，数里入入云峰。。。1月-231月-2316:45:2816:45:28January6,202314、意志志坚强强的人人能把把世界界放在在手中中像泥泥块一一样任任意揉揉捏。。06一一月月20234:45:28下下午16:45:281月-2315、楚楚塞塞三三湘湘接接，，荆荆门门九九派派通通。。。。。一月234:45下下午1月-2316:45January6,202316、少年年十五五二十十时，，步行行夺得得胡马马骑。。。2023/1/616:45:2816:45:2806January202317、空山新雨雨后，天气气晚来秋。。。4:45:28下下午4:45下下午16:45:281月-239、杨柳散和和风，青山山澹吾虑。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、阅读一切切好书如同同和过去最最杰出的人人谈话。16:45:2816:45:2816:451/6/20234:45:28PM11、越是是没