国际保理业务某银行

国际保理业务中国银行总行公司金融总部（国际结算）刘畅2010年11月4日内容一、国际保理业务基本概念二、国际保理业务产品营销三、国际保理业务风险管理四、中国银行业协会保理专业委员会(FAC)、国际保理商联合会（FCI）简介国际保理业务基本概念一、国际保理的定义二、国际保理的基本流程三、国际保理在我国的发展概况国际保理的定义保付代理的简称，英文是FACTORING出口商将现在或将来的基于其与进口商订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为出口商提供：贸易融资信用风险控制与坏帐担保销售分户帐管理帐款催收国际保理的基本流程四个当事方：出口商、进口商、出口保理商、进口保理商三个环节：额度申请与核准出单与融资催收与结算

国际保理的基本流程进口保理商（买方保理商）出口保理商（卖方保理商）进口商出口商1.商务洽谈2.申请6.签署协议7.出运货物8.发票转让3.额度申请5.核准额度8.发票转让9.融资4.信用评估10.付款11.款项划拨12.结算国际保理的基本流程一个重要问题：争议（DISPUTE)，因进口商对出口商的履约行为有异议而影响其对应收帐款的付款保理商对争议的处理：由于保理商承担的是进口商的信用风险，而非出口商的履约风险，故产生争议，保理商可向出口商行使追索权，追回先前的融资；只要争议在约定的时间内得到有利于出口商的解决，则保理商仍继续承担进口商的信用风险出口商应在销售合同中列入质量认证条款以及争议解决机制条款

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常用用EDI报文文常用用EDI报文文常用用EDI报文文常用用EDI报文文国际保保理在在我国国的发发展概概况起步上世纪纪80年代末末，保保理被被引入入中国国，中中国银银行开开始与与一些些国外外保理理商配配合，，试办办国际际保理理业务务1992年，中中国银银行正正式开开办国国际保保理业业务，，并于于1993年加入入全球球最大大的保保理商商组织织－国国际保保理商商联合合会（（FCI)。1994年，交交通银银行开开始办办理国国际保保理业业务，，同年年加入入FCI一直到到1999年，中中国的的国际际保理理业务务处于于一个个缓慢慢发展展的阶阶段国际保保理在在我国国的发发展概概况高速发发展：：从2000年开始始，中中国的的国际际保理理业务务进入入高速速发展展时期期大量银银行开开办国国际保保理业业务：：到目目前为为止，，至少少有20家银行行正式式开办办了国国际保保理业业务。。FCI的中国国会员员达到到了19家保理业业务量量呈几几何级级增长长国际保保理业业务品品种逐逐渐丰丰富：：从原原来的的出口口保理理一种种发展展到进进口保保理、、出口口商业业发票票贴现现等MBCNFactors国际保保理在在我国国的发发展概概况（（EF累计））国际保保理在在我国国的发发展概概况（（对比比09）国际保保理在在我国国的发发展概概况原因市场需需求：：国际际贸易易中，，买方方市场场占主主导地地位，，赊销销盛行行，客客户需需要针针对赊赊销的的金融融解决决方案案银行自自身业业务发发展的的需要要：业业务创创新、、扩大大中间间收入入来源源、解解决中中小企企业融融资问问题国家政政策法法规的的支持持：《合同法法》、外汇汇局《关于出出口保保付代代理业业务项项下收收汇核核销管管理有有关问问题的的通知知》（汇发发〔2003〕79号）、、财财政部部《关于企企业与与银行行等金金融机机构之之间从从事应应收债债权融融资等等有关关业务务会计计处理理的暂暂行规规定》（财会会[2003]14号）、、《物权法法》与应收收帐款款质押押登记记系统统国际保保理在在我国国的发发展概概况巨大发发展空空间随着中中国改改革开开放的的不断断深化化，中中国经经济将将保持持强劲劲走势势，对对外贸贸易将将持续续高速速发展展，中中小企企业也也将在在国民民经济济中扮扮演更更重要要的角角色内容一、国国际保保理业业务基基本概概念二、国国际保保理业业务产产品营营销三、国国际保保理业业务风风险管管理四、国国际保保理商商联合合会（（FCI）、中中国银银行业业协会会保理理专业业委员员会(FAC)简介国际保保理业业务产产品营营销1、国际际保理理对客客户的的益处处2、国际际保理理与信信用保保险的的比较较国际保保理对对客户户的益益处信用证证(L/C)付现交交单(D/P)赊销(O/A)出口商商进口商商承兑交交单(D/A)国际保保理对对客户户的益益处买方市市场占占主导导地位位：赊赊销自自然成成为主主流贸贸易结结算方方式，，但赊赊销给给出口口商带带来的的问题题很多多：流动资资金占占押进口商商信用用风险险控制制应收帐帐款管管理商帐追追收FACTORINGISTHEANSWER国际保保理对对客户户的益益处增加营营业额额出口商商对于新新的或或现有有的进进口商商提供供更有有竞争争力的的O/A付款条条件，，以拓拓展市市场，，增加加营业业额进口商商利用O/A优惠付付款条条件，，以有有限的的资本本购进进更多多货物物，加加快资资金流流动，，扩大大营业业额国际保保理对对客户户的益益处风险保保障出口商商进口商商的信信用风风险转转由保保理商商承担担,可以得得到100%的收款款保障障进口商商对出口口商履履约行行为有有更强强的控控制，，避免免欺诈诈风险险国际保保理对对客户户的益益处节约成成本出口商商资信调调查,帐务管管理和和帐款款追收收都由由保理理商负负责，，减轻轻业务务负担担,节约管管理成成本进口商商省却了了单证证交易易的费费用国际保保理对对客户户的益益处简化手手续出口商商免除了了一般般单证证交易易的烦烦琐手手续进口商商在批准准信用用额度度后,购买手手续简简化,进货快快捷国际保保理对对客户户的益益处扩大利润出口商由于销售额额的扩大降降低了管理理成本，排排除了信用用风险和坏坏帐损失，，利润随之之增加进口商由于加快了了资金和货货物的流动动，生意更更发达，从从而增加了了利润国际保理对对客户的益益处额外的好处处美化财务报报表：出口口商将应收收帐款卖断断给银行，，降低资产产负债率规避汇率风风险：出口口商将远期期外汇收入入变为即期期，提前结结汇提前核销退退税：出出口商可在在无追索权权保理融资资的同时出出具核销联联，帮助客客户提前办办理退税手手续相关案例出口保理业业务对出口口商的保障障不仅仅在在于进口商商破产或无无理拒付后后的赔偿，，更在于利利用国外进进口保理商商对当地进进口商的了了解来降低低甚至避免免潜在的风风险。2008年11月美国第二二大电子产产品零售商商C宣布申请破破产保护时时，许多大大型电子企企业公司都都成为其债债主，等待待破产清算算，而曾与与C有密切合作作关系的我我国两家出出口企业则则通过保理理业务的叙叙做，在保保理商的协协助下，及及时得到了了风险预警警，从而在在危机来临临之前全身身而退，没没有受到损损失，出口口保理业务务对出口企企业的保障障作用得到到了充分的的体现相关案例2007年初，出口口企业M公司和D公司针对其其对C的应收账款款向中国银银行申请办办理出口保保理业务，，中国银行行分别向美美国的进口口保理商B和C提出合作叙叙做出口保保理业务的的申请，并并获得保理理额度各4000万美元，到到期日均为为2008年6月30日。后为配配合客户扩扩大销售之之迫切需求求，在2007年7月底和9月中旬，先先后将两个个保理额度度调增至7000万美元和6000万美元相关案例2008年初，随着着C的经营状况况恶化，B和C分别以不同同方式对中中国银行做做出风险预预警：降低低进口商信信用额度并并将赊销账账期由90天缩短为75天。对此，，中国银行行及时向客客户进行了了反馈，并并建议企业业适时调整整对C的销售额2008年6月30日，随着保保理额度的的到期和C本身经营状状况的进一一步恶化，，中国银行行与进口保保理商密切切配合，及及时通知企企业，终止止了保理额额度相关案例通过保理商商的信息传传递和风险险预警，两两家企业均均自2008年初即开始始大幅缩减减对C的销售额，，并在2008年6月30日保理额度度终止后及及时采取了了相应的风风险控制措措施：M公司终止了了对C的销售，D公司改变了了结算方式式，要求C开立信用证证，以银行行信用作为为第一还款款来源。2008年8月初，在进进口保理商商的积极配配合下，两两家公司如如期回收了了保理项下下对C的所有应收收账款国际保理与与出口信用用保险的比比较内容一、国际保保理业务基基本概念二、国际保保理业务产产品营销三、国际保保理业务风风险管理四、国际保保理商联合合会（FCI）、中国银银行业协会会保理专业业委员会(FAC)简介国际保理业业务风险管管理1、国际保理理业务的主主要风险点点2、国际保理理业务的风风险控制措措施3、案例国际保理业业务的主要要风险点对出口保理理商而言进口保理商商的信用风风险：进口口保理商发发生财务、、信用危机机，丧失担担保能力；；进口保理理商作风恶恶劣，拒绝绝履行担保保付款义务务出口商的履履约风险：：进口保理理商承担的的是进口商商的信用风风险，如由由于出口商商未能履约约导致进口口商拒绝付付款，则进进口保理商商可以提出出争议，而而暂时解除除其担保付付款的责任任国际保理业业务的主要要风险点对出口保理理商而言欺诈风险：：出口商（（常常是与与进口商串串通）出具具虚假发票票或高开发发票金额，，骗取出口口双保理融融资操作风险险：出口口保理商商对相关关国际惯惯例规则则不熟悉悉，作业业未遵循循国际惯惯例，导导致风险险国际保理理业务的的主要风风险点对进口保保理商而而言进口商的的信用风风险：进进口商如如发生财财务、信信用危机机，无力力支付到到期应收收帐款，，则进口口保理商商须担保保付款出口保理理商的作作业风险险：出口口保理商商作业水水平不高高，不按按国际惯惯例行事事，不能能及时发发现并制制止欺诈诈等风险险，可能能给进口口保理商商带来风风险和损损失国际保理理业务的的主要风风险点对进口保保理商而而言欺诈风险险：进出出口商串串通，虚虚开发票票，骗取取保理融融资及担担保付款款，造成成风险操作风险险：进口口保理商商对相关关国际惯惯例规则则不熟悉悉，作业业未遵循循国际惯惯例，导导致风险险国际保理理业务的的风险控控制措施施出口保理理商如何何控制风风险进口保理理商的信信用风险险核定并视视情况及及时调整整进口保保理商信信用额度度，控制制对进口口保理商商的去委委业务量量对进口保保理商的的额度核核准速度度、核准准比例、、催收时时间、付付汇速度度、纠纷纷处理能能力等进进行考察察国际保理理业务的的风险控控制措施施出口保理理商如何何控制风风险出口商的的履约风风险考察出口口商品的的可保理理性考察进出出口双方方历史交交易记录录审核出口口合同，，重点审审核其中中的质量量认证条条款和纠纠纷解决决机制条条款等审核相关关商业单单据，如如发票、、提单等等对专业外外贸公司司的业务务要谨慎慎处理国际保理理业务的的风险控控制措施施出口保理理商如何何控制风风险欺诈风险险审核进出出口商的的关系，，避免为为关联公公司叙做做业务审核相关关商业单单据，注注意其一一致性对于经常常出现发发票冲销销或贷项项清单的的出口商商，要了了解原因因，严加加防范对于经常常出现间间接付款款的出口口商，要要了解原原因，严严加防范范国际保理理业务的的风险控控制措施施出口保理理商如何何控制风风险操作风险险根据国际际惯例制制订内部部作业规规则，严严格遵照照内部作作业规则则与国际际惯例进进行操作作加强对操操作人员员的培训训，参加加FCI的培训班班及研讨讨会集中处理理VS分散操作作国际保理理业务的的风险控控制措施施进口保理理商如何何控制风风险进口商的的信用风风险分析进口口商财务务报表，，注重分分析进口口商未来来现金流流状况考察进出出口商历历史交易易记录尽可能采采取信用用授信模模式为进进口商核核准保理理额度对进口商商要进行行动态监监控，注注意及时时根据其其信用状状况的变变化调整整保理额额度国际保理理业务的的风险控控制措施施进口保理理商如何何控制风风险出口保理理商的作作业风险险考察出口口保理商商的作业业水平，，尽可能能选择作作业水平平较高的的出口保保理商合合作针对出口口保理商商的不同同的作业业水平给给予不同同的风险险报价国际保理理业务的的风险控控制措施施进口保理理商如何何控制风风险欺诈风险险审核进出出口商的的关系，，避免为为关联公公司叙做做业务对于经常常出现发发票冲销销或贷项项清单的的出口商商，要了了解原因因，严加加防范对于经常常出现间间接付款款的出口口商，要要了解原原因，严严加防范范国际保理理业务的的风险控控制措施施进口保理理商如何何控制风风险操作风险险根据国际际惯例制制订内部部作业规规则，严严格遵照照内部作作业规则则与国际际惯例进进行操作作加强对操操作人员员的培训训，参加加FCI的培训班班及研讨讨会集中处理理VS分散操作作案例背景2007年2月1日，CNFACTOR向英国保保理商B申请80万美金额额度，买买方是Z公司，卖卖方是H公司，付付款期限限是90天，货物物是Flooring。B核准了额额度申请请2008年3月26日，CNFACTOR向B申请同一一家买方方的额度度36.5万美元，，卖方是是G公司，付付款期限限90天，货物物是Flooring。B也核准了了额度申申请案例2008年6月24日，CNFACTOR共转让了了9笔发票给给B，其中7笔为H的发票，，2笔发票为为G的发票（（发票号号：GS08/0402,GS08/0603，到期日日分别为为8月26日和9月17日），由由于CNFACTOR操作失误误，将9笔发票的的卖方都都打成了了H发票GS08/0603货到英国国后，买买方验货货不合格格，双方方同意将将货物退退回，CNFACTOR针对该单单发票发发送了贷贷项清单单给B案例出现问题题2008年9月25日，B在对发票票GS08/0402做催收时时发现发发票卖方方错误，，B发送EDIMsg21要求CNFACTOR发送Msg10取消这单单发票票，然后后重新发发送Msg9转让CNFACTOR在9月28日按照B的要求发发送了报报文10和9案例10月份买方方破产，，B通知不会会对发票票GS08/0402（USD34755.62）做担保保付款，，因为这这单发票票是在发发票到期期日后后转让给给B的CNFACTOR申辩：虽然一一开始卖方信信息错误，但但CNFACTOR是在B的要求下取消消了原发票，，重新转让，，造成这单发发票在到期日日后转让，因因此B仍然应该承担担担保付款责责任B辩称：发票GS08/0402在到期日前没没有正确的转转让给B，而且影响到到了B投保的保险公公司的赔偿责责任，因此，，B决定对这单发发票不做担保保付款案例问题解决CNFACTOR就此案例征求求FCI的意见，FCI认为：CNFACTOR没有正确的转转让发票信息息，有可能会会对B的催收工作作造成困难难，B在买方还没没有付款的的时候去催催收，买方方可能会说说：“你说说的什么？？我们没有有这样的发发票。”从从而耽误了了付款的时时间，买方方随后破产产，影响到到B的收款；而而另一方面面，在道义义上，B应该至少与与CNFACTOR平摊这笔损损失，因为为B在让CNFACTOR重新转让的的时候，没没有通知CNFACTOR这单发票的的风险B将不会承担担。案例问题解决CNFACTOR据此又要求求B重新考虑其其决定，但但最后B仍然拒绝针针对这单发发票做担保保付款。CNFACTOR暂停了与的的所有业务务。事实真相进口保理商商B无法获得保保险公司的的赔付。案例经验教训对操作风险险的忽视，，如果CNFACTOR能够正确的的转让发票票，或者及及早发现错错误，就可可以避免后后来的种种种问题，不不会让B有机会和借借口摆脱其其担保付款款的责任。。案例在经济形势势比较乐观观的情况下下，EF有可能凭借借与IF多年的合作作关系就一一些操作失失误所引发发的问题进进行协调，，尽可能维维护EF及出口商的的利益。然然而，在当当前日益加加深的金融融危机面前前，IF出于保护自自身权益的的考虑，往往往会抓住住EF操作失误的的症结，拒拒绝与EF合作和做出出让步，EF由此会陷于于非常不利利的被动局局面内容一、国际保保理业务基基本概念二、国际保保理业务产产品营销三、国际保保理业务风风险管理四、中国银银行业协会会保理专业业委员会(FAC)、国际保理理商联合会会（FCI）简介中国银行业业协会保理理专业委员员会中国保理商商协会2006年11月，由中行行牵头，光光大、民生生、上海浦浦东发展和和招商银行行等十二家家中外资银银行在京共共同成立了了“中国保保理商协会会”，这是是我国第一一个保理业业务同业组组织。中国银行业业协会保理理专业委员员会2009年3月10日，中国银银行业协会会在“中国国保理商协协会”的基基础上组建建了保理专专业委员会会(FAC,FactorsAssociationofChina)，共有17家中外资银银行会员单单位参加，，中行任任主任行。。张燕玲副副行长任保保理专业委委员会主任任，姜煦助助总任常务务副主任中国银行业业协会保理理专业委员员会FAC成立一年来来的主要工工作制订并签署署《中国银行业业保理业务务自律公约约》建立完善信信息、数据据交换机制制国内保理业业务调研制订并发布布《中国银行业业保理业务务规范》,英文版中国银行业业协会保理理专业委员员会《中国银行业业保理业务务规范》是我国保理理业务领域域首份自律律规范文件件，也是银银行业协会会下属各个个委员会中中制订的首首部业务规规范旨在引导商商业银行建建立保理业业务理念，，规范操作作流程，防防范业务风风险，促进进我国商业业银行保理理业务的健健康发展英文稿已向向FCI备案国际保理商商联合会简简介FCI成立立于1968年，在在荷兰注册册，是全球球最大的保保理商协会会组织，目目前有会员员240多多家，分布布在全球60多个国国家和地区区。其宗旨旨为促进国国际保理业业务的发展展、促进国国际保理业业务通用规规则的运用用2009年年，FCI会员的保保理业务量量达到10823.86亿美美元，占全全球保理业业务总量的的59％；；其中，FCI会员员的国际保保理业务量量为1910.95亿美元，，占全球国国际保理业业务量的81％国际保理商商联合会简简介－会员员分布国际保理商商联合会简简介组织架构会员大会（（Council)：最高权力力机构执委会（ExecutiveCommittee)：在会员大大会指导下下行使对FCI的管理职能能秘书处（Secretariat)：向执委会会负责，管管理FCI的日常事务务，执行会会员大会及及执委会的的决定技术委员会会：通讯(Communication)、法律(Legal)、教育(Education)、市场(Marketing)国际保理商商联合会简简介通讯系统与与作业规则则通讯系统：：，是基于互互联网的电电子数据交交换系统，，可对数据据进行集中中处理，有有报告、报报文认证、、邮件交换换功能。支支持任何操操作平台，，用户数不不限作业规则：：《国际保理业业务通用规规则》（GeneralRulesforInternationalFactoring),简称GRIF国际保理商商联合会简简介入会条件信誉良好的的银行或金金融公司，，有一定保保理业务经经验净资产达到到200万美元填写入会申申请表，提提交相应资资料同意交纳相相关费用（（入会费、、年费）同意遵守FCI宪章及规则则保证入会后后6个月内安装装并使用系统感谢9、静夜四无邻邻，荒居旧业业贫。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中黄叶叶树，灯下下白头人。。。20:14:4220:14:4220:141/5/20238:14:42PM11、以我我独沈沈久，，愧君君相见见频。。。1月-2320:14:4220:14Jan-2305-Jan-2312、故故人人江江海海别别，，几几度度隔隔山山川川。。。。20:14:4220:14:4220:14Thursday,January5,202313、乍见翻疑疑梦，相悲悲各问年。。。1月-231月-2320:14:4220:14:42January5,202314、他乡乡生白白发，，旧国国见青青山。。。05一一月月20238:14:42下下午20:14:421月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。一月238:14下午午1月-2320:14January5,202316、行动出出成果，，工作出出财富。。。2023/1/520:14:4220:14:4205January202317、做前前，能能够环环视四四周；；做时时，你你只能能或者者最好好沿着着以脚脚为起起点的的射线线向前前。。。8:14:42下下午8:14下下午午20:14:421月-239、没有失败，，只有暂时停停止成功！。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很很多多事事情情努努力力了了未未必必有有结结果果，，但但是是不不努努力力却却什什么么改改变变也也没没有有。。。。20:14:4220:14:4220:141/5/20238:14:42PM11、成功就是日日复一日那一一点点小小努努力的积累。。。1月-2320:14:4220:14Jan-2305-Jan-2312、世间间成事事，不不求其其绝对对圆满满，留留一份份不足足，可可得