多组织费用管理

多组织费用管理用友软件股份有限公司NC产品事业本部2013年2月客户需求分析产品总体架构产品详细解决方案产品应用价值客户案例企业中面临的费用管理难题如何及时了解费用预算执行情况及剩余额度员工单据填写不规范；审批流程不符合财务制度；报销审核工作占用大量时间个人垫付资金，报销不及时审批领导出差、会议中费用预算额度是否合理？如何做到事前、事中费用控制？如何在一个系统中同时提供满足对外报告、对内管理的费用数据企业费用管理目标保证资源配置合理性责任中心考核的依据合理化合理化规范化高效化规范化高效化费用预算合理费用流程规划费用报销高效报销标准、报销凭证、报销流程规范化以费用预算为依据减少排队时间减少等候领导签字时间企业费用管理的内容支出偿债性支出资本性支出收益性支出权益性支出费用费用管理费用营业费用财务费用成本制造费用生产成本费用管理涵盖的内容企业费用管理的方式费用报销制度费用预算/计划费用报销标准费用报销流程成本中心成本中心成本中心成本中心多组织费用管理的常见场景1234常见场景单组织应用，上述4个组织相同报销人替所在组织A之外的组织B办事，报销付款组织、费用承担组织、预算消耗组织都是组织B报销人所在组织组织报销付款组织报销费用承担组织报销预算消耗组织报销人替所在组织A之外的组织B办事，在本组织A报销付款，但是费用承担组织、预算消耗组织都是组织B上述4个组织均不同企业费用管理的常见模式——共享服务中心分支机构1报账员分支机构2分支机构3报账员报账员共享服务中心财务专员1财务专员2共享服务将企业各业务单位“分散式”进行的某些“重复性业务”整合到共享服务中心进行处理，促使企业将有限的资源和精力专注于自身的核心业务，并达到整合资源、降低成本、提高效率、保证质量、提高客户满意的目的。什么是共享服务中心？出纳企业费用管理的常见模式——传统分散报账分支机构2分支机构3分支机构4出纳费用会计出纳费用会计出纳费用会计集团总部分支机构1出纳费用会计出纳费用会计客户需求分析产品总体架构产品详细解决方案产品应用价值客户案例产品品总总体体架架构构事项项审审批批单单费用用申申请请单单借款款单单报销销单单机票票预预订订原始始单单据据影影像像原始始单单据据扫扫描描营销销费费用用助理理工工作作台台资本本性性支支出出借款款控控制制财务务确确认认费用用预预算算报销销标标准准支付付资金金计计划划预提提费费用用费用用结结转转待摊摊费费用用月末末结结账账员工工信信用用管管理理费用用考考核核分分析析费用用查查询询前台台业务务财务务后台台协同同办办公公OA费用用管管理理现金金管管理理网银银注：：红红色色字字体体内内容容63以后后版版本本提提供供费用用管管理理与与其其他他系系统统的的集集成成动态态会会计计平平台台费用用管管理理OA网上上报报销销OA其他他申申请请全面面预预算算费用用预预算算应付付总账账固定定资资产产现金金管管理理利润润中中心心会会计计集中中资资金金结结算算计划划与与分分析析财务务分析析业务务核算算销售售与与分分销销项目目预预算算集团团商商旅旅管管理理（（第第三三方方））资金金计计划划注：：红红色色字字体体内内容容63以后后版版本本提提供供客户户需需求求分分析析产品品总总体体架架构构产品品详详细细解解决决方方案案产品品应应用用价价值值客户户案案例例一：：费费用用报报销销完完整整流流程程费用用预预算算事项项审审批批借款款报销销预算算预预占占预算算预预占占预算算占占用用手工工支支付付、、网网银银支支付付、、委托托结结算算中中心心支支付付事前前控控制制：：年年度度预预算算+事项预算算+报销单1、事项预预算可跨跨年有效效2、若有事事项预算算，则报报销单只只与事项项预算比比较3、未执行行完事项项预算可可关闭招待费通讯费广告费……年度预算算事项1预算招待费交通费……事项2预算场租交通费……事项3预算……招待费报销单1……交通费报销单2……多种控制制方式预算控制制分类一不控制柔性控制制：超预算提提示超预算预预警超预算走走特批流流程刚性控制制：超预算不不允许通通过，，必须追追加预算算分类二总额控制制：总额超预预算控制制单一项目目超预算算但总额额未超不不控制明细控制制：单一项目目超预算算即控制制分类三静态预算算控制与预算对对比，，不能超超预算与预算+预警范围围对比，，不能超超，预警警范围可可为绝对对值或比比例动态预算算控制：：与某一指指标实际际数百分分比对比比（如如不能超超过销售售收入3%）设置预算控制策略预算控制制通信费借款3000元，目前预算余额2000元通信费报销1500元，预算释放占用1500通信费报销60000元，超预算，刚性控制通信费报销60000元，超预算，柔性控制联查预算算执行情情况&预算联查查单据报销单联联查预算算执行情情况预算联查查原始单单据报销标准准控制设置报销销标准显示报销销标准报销标准准控制显示的报报销标准准设置报销销标准超标准提提示二：多组组织费用用报销——财务共享享服务中中心多组织费费用报销销——财务共享享服务中中心原始单据据模式1：影像处处理—扫描专岗岗扫描分支机构共享服务中心报销人报账人原始单据据核对员员首签领导导原始单据据扫描出纳银行网银付款款所有纸质质原始单单据存放放在分支支机构处处，共享享服务中中心人员员可查看看原始单单据影像像设有专门门的档案案管理人人员，核核对原始始单据附附件与系系统扫描描影像财务专员员核对系统统内原始始单据与与纸质原原始单据据原始单据据模式1：影影像像处处理理—报销销人人扫扫描描分支机构共享服务中心报销销人人报账账人人原始始单单据据核核对对员员首签签领领导导原始始单单据据扫扫描描出纳纳银行行网银银付付款款财务务专专员员核对对系系统统内内原原始始单单据据与与纸纸质质原原始始单单据据原始始单单据据模模式式2：邮邮寄寄分支机构共享服务中心原始始单单据据邮邮寄寄到到共共享享服服务务中中心心报销销人人报账账人人共享享服服务务中中心心财财务务专专员员首签签领领导导原始始单单据据邮邮寄寄出纳纳银行行网银银付付款款原始始单单据据接接收收及及分分发发多组组织织费费用用报报销销———跨组组织织报报销销可用用于于确确定定审审批批流流报销销人人所属属部部门门报销销人人所属属组组织织（财财务务组组织织））报销销组组织织（财财务务组组织织））费用用承承担担组组织织（财财务务组组织织））费用用承承担担部门门费用用承承担担利润润中中心心可用用于于确确定定审审批批流流报销销付付款款组组织织，，报报销销记记财财务务账账的的组组织织用于于确确定定审审批批流流，，并并与与报报销销组组织织记记内内部部往往来来可用用于于确确定定审审批批流流可用用于于确确定定审审批批流流用于于确确定定审审批批流流，，并并记记内内部部考考核核账账费用用承承担担成本本中中心心费用用承承担担预算算组组织织确定定预预算算占占用用组组织织报销单上涉及及到的组织信信息总账多组织费用报报销——跨组织报销报销单支持多多个角度的组组织信息，可可以实现报销销人所属组织织、报销付款款组织与费用用承担组织分分别不同的情情况跨组织报销可可自动生成多多组织间的内内部往来凭证证内部往来凭证证内部往来凭证证B公司：C公司：报销单报销人张三所属组织：A公司报销付款组织：B公司费用承担组织：C公司多组织费用报报销——多组织承担费费用会议费报销单单报销人：张三三报销金额：1500A公司B公司借：费用1000贷：现金1000借：费用500贷：现金500承担组织归口管理部门门可报销当时指指定分摊可事后按一定定规则分摊会计主体口径径利润中心口径径三：待摊费用用处理日常业务报销_财务确认摊销期尾期处理原则则待摊销的报销销单月末处理摊销摊销汇总数据摊销凭证报销时，由财财务人员根据据该业务的受受益情况（一一般企业中有有具体的制度度规定），在在系统中录入入摊销期限每个会计期间间，费用会计计要对所有待待摊费用进行行当期费用的的摊销四：费用查询询与分析1324集团企业主要要费用管理分分析类别考核类预算执行情况况对比分析决策类供应商分析发现问题类趋势分析过程监控类审批流程监控控人员执行效率率分析费用分析费用分析项

目2000年

2001年

2002年

2003年

2004年

2005年

工资性支出

固定性费用

其中：折旧费用

摊销费用

场所费用（租赁费、水电）

通信费用

变动费用

其中：招待费

差旅费

公杂费

会议费

诉讼及公证

税金

营业费用总额客户需求分析析产品总体架构构产品详细解决决方案产品应用价值值客户案例产品应用价值值提升员工报销销满意度提高财务人员员工作效率提高部门主管管控制意识有效支持企业业主管帮助企业员工工基于互联网网进行费用报报销，简化手手工报销方式式的繁琐程序序，彻底解决了报报销排队情况况规范了报销流流程，提高了了费用报销透透明度报销人员可以以实时查询报报销情况及历历史记录预算自动控制制，降低出错错率凭证自动生成成，减轻财务务人员工作量量网银实时支付付，降低库存存现金量及出出纳人员工作作量随时查看部门门预算执行情情况和费用支支出情况，及及时得到预警警信息事前申请有效效控制不合理理费用发生，，随时随地的的审批随时查看整个个企业预算执执行情况和费费用支出情况况，及时得到到有效预警，，充分内部挖挖潜，实现开开源节流，有有效保证利润润的实现费用管理流程程规范化、制制度化得以有有效落实客户需求分析析产品总体架构构产品详细解决决方案产品应用价值值客户案例客户案例-合生元广州市合生元元生物制品有有限公司产品。包括高端婴幼幼儿营养品和和日常护理品品营销。营销中中心—大区——办事处3级组织模式和和妈妈100平台，按组织织和渠道考核核客户案例-合生元法人组织管理组织合生元国际控股有限公司（“BIHL“）广州合生元生物制品有限公司合生元（广州）健康产品有限公司广州葆艾婴幼儿护理用品有限公司合生元（广州）教育管理有限公司BiostimePharma(“Pharma”)客户案例-合生元解决的问题：：营销费用占企企业总成本很很大比重，因因此如何能有有效控制营销销费用，是企企业内部管理理的一个重点点营销费用进行行多级预算控控制，营销组组织预算分办办公费和营销销费用，营销销费用采用事事项管理方式式营销活动费用用采用事前申申请、形成事事项预算，报报销事项的费费用或者领用用材料的费用用受事项预算算控制客户案例-合生元营销费费用解决方案案方案简介面向销售业务务过程及财务务管理的费用用管理平台管理会计角度度责任考核的的数据归集平平台实际解决的问问题对销售业务过过程的费用进进行精细化管管理，使销售售费用透明可可控根据受益对象象承担费用，，合理考核各各利润中心为获利能力提提供数据依据据产品核心功能能申请-落实-报销全流程按管理会计、、费用预算分分别归集费用用使用者角色：：销售业务人员员覆盖领域：销售分销、费费用管理、管管理会计营销费用管理理费用预算管理会计费用报销费用申请费用落实费用管理责任考核促销品申请其他出库单返利折扣营销费用支出出管理与控制制：费用申请请占用预算费用报销费用核算客户案例-合生元营销费费用解决方案案客户案例-合生元营销费费用解决方案案费用申请分期期间比例4月30%5月70%合计100%费用申请费用预算管理会计业务预算主体预算项目金额A地面费用5000B渠道重点5000合计10000费用申请费用预算管理会计业务摘要金额母亲节促销活动10000合计10000费用申请费用预算管理会计业务利润中心核算要素金额C市场活动2000D广告8000合计100009、静夜四无邻邻，荒居旧业业贫。。1月-231月-23Sunday,January1,202310、雨中黄叶树树，灯下白头头人。。21:06:4121:06:4121:061/1/20239:06:41PM11、以我独独沈久，，愧君相相见频。。。1月-2321:06:4121:06Jan-2301-Jan-2312、故人江海别别，几度隔山山川。。21:06:4121:06:4121:06Sunday,January1,202313、乍乍见见翻翻疑疑梦梦，，相相悲悲各各问问年年。。。。1月月-231月月-2321:06:4121:06:41January1,202314、他乡乡生白白发，，旧国国见青青山。。。01一一月月20239:06:41下下午21:06:411月-2315、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。一月239:06下下午1月-2321:06January1,202316、行动出成成果，工作作出财富。。。2023/1/121:06:4121:06:4101January202317、做前，能够够环视四周；；做时，你只只能或者最好好沿着以脚为为起点的射线线向前。。9:06:41下午9:06下下午21:06:411月-239、没有失败败，只有暂暂时停止成成功！。1月-231月-23Sunday,January1,202310、很多事情努努力了未必有有结果，但是是不努力却什什么改变也没没有。。21:06:4121:06:4121:061/1/20239:06:41PM11、成功就是是日复一日日那一点点点小小努力力的积累。。。1月-2321:06:4121:06Jan-2301-Jan-2312、世间成事，，不求其绝对对圆满，留一一份不足，可可得无限完美美。。21:06:4121:06:4121:06Sunday,January1,202313、不知香积寺寺，数里入云云峰。。1月-231月-2321:06:4221:06:42January1,202314、意志坚坚强的人人能把世世界放在在手中像像泥块一一样任意意揉捏。。01一一月20239:06:42下午午21:06:421月-2315、楚塞三湘湘接，荆门门九派通。。。。一月239:06下下午1月-2321:06January1,202316、少年十五五二十时，，步行夺得得胡马骑。。。2023/1/121:06:4221:06:4201January202317、空山新雨雨后，天气气晚来秋。。。9:06:42下下午9:06下下午21:06:421月-239、杨杨柳柳散散和和风风，，青青山山澹澹吾吾虑虑。。。。1月月-231月月-23Sunday,Januar