第九章风险管理文化陈永东

第九章风险管理文化全面风险管理风险管理流程风险管理体系风险管理文化收集风险管理初始信息风险评估制定风险管理策略制定风险管理解决方案风险管理监督与改进风险管理组织体系风险管理信息系统本章结构第五十九条风险管理文化的含义风险管理文化建设的目的第六十条风险管理文化建设的目标和任务第六十二条风险管理文化的内涵第六十一条、六十三条、六十四条、六十五条风险管理文化传播和培育的方法59条：企业应注重建立具有风险意识的企业文化，促进企业风险管理水平、员工风险管理素质的提升，保障企业风险管理目标的实现解读要点：1、风险管理文化的含义2、风险管理文化建设的目的第九章风险管理文化

1、风险管理文化的含义成员普遍认同体现在成员的行为中意识和由此决定的行为准则企业文化内在的，甚至是不自觉的，体现在具体的行为中（中美商家对待退货的不同态度）成员普遍认同体现在成员的行为中风险意识和风险管理行为的准则风险管理文化2、风险管理文化建设的目的为什么海尔的制度和流程只能看，不能学？企业制度与企业文化之间的关系不好的文化能够使好的制度失效或大打折扣；好的文化能够使制度的缺失得到有效的弥补。管人的真理管人的最高境界是文化管理。对人的管理，要害是对人的知识和价值观的管理（而不在于对人的行为的管理）。风险管理实效较好的企业，具有共同的特征：领导者有极强的风险意识，并极力将这种意识灌输给企业内的所有成员，即注重风险管理文化的培育华为公司的任正非高度重视市场风险：“公司所有员工是否考虑过，如果有一天，公司销售额下滑、利润下滑甚至会破产，我们怎么办？”“十年来我天天思考的都是失败，对成功视而不见，也没有什么荣誉感、自豪感，而是危机感。”联想的柳传志重视战略风险“撒上一层黄土，踩实了；再撒上一层黄土，再踩实了；直到确定脚下是坚实的道路，然后撒腿就跑”－联想互联网与手机业务海尔的张瑞敏高度重视战略风险、市场风险和运营风险“东方亮了，西方再亮”“永远战战兢兢，永远如履薄冰”－海尔存货问题与流程再造2、风险管理文化建设的目的本章结构第五十九条风险管理文化的含义风险管理文化建设的目的第六十条风险管理文化建设的目标和任务第六十二条风险管理文化的内涵第六十一条、六十三条、六十四条、六十五条风险管理文化传播和培育的方法第九章风险管理文化60条：风险管理文化建设应融入企业文化建设全过程。大力培育和塑造良好的风险管理文化，树立正确的风险管理理念，增强员工风险管理意识，将风险管理意识转化为员工的共同认识和自觉行动，促进企业建设系统、规范、高效的风险管理机制。解读要点风险管理文化建设的目标风险管理文化建设的任务1、风险险管理文文化建设设的目标标理解：企业文化化就是符符号。如如统一的的标识、、服装、、歌曲、、图标等等建设方法法：CIS成效：不能改变变行为方法一理解：企业文化化就是共共同的价价值观建设方法法：单纯的观观念塑造造效果：不能改变变行为方法二理解：企业文化化是体现现在行动动中的观观念建设方法法：制度建设设与观念念塑造结结合效果：员工自觉自自愿的行为为方法三（1）梳理理与提炼：：缩短风险意意识差距整合风险意意识冲突确立风险管管理行为准准则2、风险管管理文化建建设的任务务行为准则风险意识具体行为企业文化冰冰山图（1）梳理理与提炼：：缩短风险意意识差距整合风险意意识冲突确立风险管管理行为准准则盲目投资，，过分多元元化（某医医药企业））——战略略风险意识识淡薄负债率过高高、应收帐帐款比例过过高（某彩彩电企业））——财务务风险意识识薄弱不重视顾客客和服务，，实施霸王王条款甚至至是欺诈行行为，对客客户信用管管理较差———市场风风险意识薄薄弱内控控不不严严密密（（某某银银行行的的巨巨额额资资金金被被转转移移））————运运营营风风险险意意识识薄薄弱弱披露露虚虚假假信信息息、、逃逃税税漏漏税税、、侵侵犯犯员员工工合合理理权权益益————法法律律风风险险意意识识薄薄弱弱：：2、、风风险险管管理理文文化化建建设设的的任任务务（1））梳梳理理与与提提炼炼：：缩短短风风险险意意识识差差距距整合合风风险险意意识识冲冲突突确立立风风险险管管理理行行为为准准则则2、、风风险险管管理理文文化化建建设设的的任任务务例如如：：风风险险意意识识与与发发展展意意识识之之间间的的冲冲突突牺牲牲发发展展规规避避风风险险不不可可取取不顾顾风风险险贪贪功功冒冒进进不不可可取取以发发展展化化解解风风险险，，化化解解发发展展中中的的风风险险是是正正确确的的态态度度（2））传传播播与与培培育育：：风险管理文化化意识的传播播风险管理文化化意识的培育育2、风险管理理文化建设的的任务风险管理的基基本流程将风险管理文文化培育与传传播融入基本本流程收集风险管理理初始信息风险评估制定风险管理理策略制定风险管理理方案风险管理监督督与改进注重培训全员参与领导管理、表表率激励配套如何培育与传传播风险管理理文化本章结构第五十九条风险管理文化的含义风险管理文化建设的目的第六十条风险管理文化建设的目标和任务第六十二条风险管理文化的内涵第六十一条、六十三条、六十四条、六十五条风险管理文化传播和培育的方法第九章风风险管理文化化62条：企业业应大力加强强员工法律素素质教育，制制定员工道德德诚信准则，，形成人人讲道道德诚信、合合法合规经营营的风险管理理文化。对于不遵守守国家法律法法规和企业规规章制度、弄弄虚作假、徇徇私舞弊等违违法及违反道道德诚信准则则的行为，企企业应严肃查查处。解读要点：守法意识、诚诚信意识是风风险管理文化化的重要内容容如何化解守法法意识、诚信信意识与赢利利意识的冲突突？1、为什么守守法意识、诚诚信意识是风风险管理文化化的重要内容容？守法、诚信意意识的缺失是是破坏企业风风险管理体系系的“病毒””；有可能导导致企业重大大风险发作。。安达信的风险险发作直接由由不诚信引发发安然和世通的的崩溃均伴随随着对投资者者和社会公众众的欺诈德隆的欺诈行行为已经到了了令人发指的的程度晋商诚信经营营的故事韦尔奇诚信经经营的故事2、如何化解解守法意识、、诚信意识与与赢利意识之之间的冲突从长期来看，，守法、诚信信能够大大提提升企业的持持续赢利能力力从短期来看，，守法、诚信信与赢利之间间存在冲突本章结构第五十九条风险管理文化的含义风险管理文化建设的目的风险管理文化建设的中心任务第六十条风险管理文化建设的目的和目标第六十二条风险管理文化的内涵第六十一条、六十三条、六十四条、六十五条风险管理文化培育与传播的方法第九章风风险管理文化化61条：企业业应在内部各各个层面营造造风险管理文文化氛围。董董事会应高度度重视风险管管理文化的培培育，总经理理负责风险管管理文化的日日常工作。董事和高级管管理人员应在在培育风险管管理文化中起起表率作用。重要管理及业业务流程和风风险控制点的的业务操作人人员应成为培培育风险管理理文化的骨干干。解读要点：高层管理人员员应发挥管理理和表率作用用中层管理人员员应发挥骨干干作用1、高层管理人员员应发挥管理理和表率作用用高层管理人员员如何发挥管管理作用审批方案号召动员把握方向（举举例：任正非非）激励表彰高层管理人员员如何发挥表表率作用身体力行（领领导人种树））故事传播（海海尔砸冰箱的的故事）2、中层管理人员员应发挥骨干干作用中层管理人员员的骨干作用用体现在：积极参与引导舆论表扬先进第九章风风险管理文化化63条：企业业全体员工尤尤其是各级管管理人员和业业务操作人员员应通过多种种形式，努力力传播企业风风险管理文化化，牢固树立立风险无处不不在、风险无无时不在、严严格防控纯粹粹风险、审慎慎处置机会风风险、岗位风风险管理责任任重大等意识识和理念解读要点：为什么要求全全体员工牢固固树立风险意意识和理念？？如何使企业全全体员工牢固固树立风险意意识和理念？？1、为什么要要求全体员工工牢固树立风风险意识和理理念如果没有风险险意识的樊篱篱，任何人都都有可能绕过过制度给企业业制造风险。。巴林银行的教教训三株公司的教教训一家印刷厂的的教训2、如何使全全体员工牢固固树立风险意意识和理念从制度规范入入手，由强制制行为获得观观念顺从（海海尔的故事））方法一加强宣传教育育方法二人性化管理，，提高员工对对企业的认同同度方法三第九章风风险管理文化化64条：风险险管理文化建建设应与薪酬酬制度和人事事制度相结合合，有利于增增强各级管理理人员特别是是高级管理人人员风险意识识，防止盲目目扩张、片面面追求业绩、、忽视风险等等行为的发生生解读要要点：：为什么么要以以薪酬酬制度度和人人事制制度建建设促促进风风险管管理文文化建建设？？何种特特点的的薪酬酬制度度和人人事制制度有有利于于风险险管理理文化化的建建立1、为为什么么风险险管理理文化化建设设应当当与薪薪酬制制度和和人事事制度度建设设结合合不恰当当的薪薪酬制制度和和人事事制度度，是是风险险管理理文化化的腐腐蚀剂剂安然公公司的的破产产，与与其与与当期期业绩绩挂钩钩的股股票期期权激激励机机制有有关，，正是是该机机制诱诱发管管理者者作假假中航油油陈久久霖事事件，，同样样是因因为激激励机机制使使然。。该机机制诱诱使当当事人人以国国家利利益赌赌个人人利益益。2、何何种特特点的的薪酬酬制度度和人人事制制度有有利于于风险险管理理文化化的建建立不是单单纯考考核短短期业业绩，，而是是重视视企业业的可可持续续发展展能力力从多个个侧面面考核核，而而不是是单纯纯考核核盈利利平衡计计分卡卡评价价维度度财务市场和和顾客客内部流流程员工发发展《中央央企业业综合合绩效效评价价管理理暂行行办法法》的的考核核维度度：盈盈利能能力、、资产产质量量、债债务风风险、、经营营增长长