业务管理及贷款管理知识

第五章

贷款业务管理第一节

贷款种类和政策

第二节

贷款定价

第三节

几种贷款业务的管理要点

第四节

贷款信用风险管理

1第一节

贷款种类和政策一﹑贷款种类

二﹑贷款政策

三﹑贷款程序

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一﹑贷款种类

（一）按期限分类：活期、定期（短期、中期和长期）和透支。（二）按贷款保障条件分类：信用和担保贷款。（三）按贷款用途分：我国习惯：1、按贷款对象的部门不同分：工业、农业、商业、科开发和消费贷款；2、按具体用途分：流动资金贷款和固定资产贷款。

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一﹑贷款种类

（四）按偿还方式分：一次性和分期偿还贷款。（五）按贷款的质量（风险程度）分：正常、关注、次级、可疑和损失贷款——又称为“五级分类法”。

（六）按银行发放贷款的自主程度分：自营、委托和特定贷款。（七）按贷款对象不同分：个人贷款和法人（公司）类贷款。4一﹑贷款种类

我国新《贷款通则》（2004征求意见稿）贷款种类规定为两种：贷款按期限长短划分为短期贷款、中期贷款

和长期贷款。

贷款按有无担保划分为信用贷款和担保贷款。

5二﹑几种主要的贷款政策介绍

（一）贷款工作规程（程序）及权限划分（二）贷款规模和比例控制

6（一）贷款工作规程（程序）

及权限划分

1、工作规程：

贷款程序通常包括三个阶段：第一阶段，贷前推销、调查和信用分析；第二阶段，银行接受贷款申请以后的评估、（贷时）审查及贷款发放；第三阶段，贷款发放后的监督检查、风险监测及贷款本息收回。

7（一）贷款工作规程及权限划分

2、贷款审批制度①审贷分离制度——即将上述贷款程序的三个阶段分别交由三个不同的部门岗位（调查部门、审查部门、检查部门）来完成。②分级（授权）审批制度由于目前我国商业银行实行的是“一级法人制度”，故，商业银行内部的贷款审批实行的是“分级授权制”。分级授权制——具体就是银行根据信贷部门有关组织、人员的工作能力、经验、职务、工作实绩及所负责贷款业务的特点和授信额度，决定每位有权审批贷款的人员或组织的贷款审批品种和最高贷款限额。8（二）贷款规模和比例控制

1、贷款∕存款比率——是反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。我国《商业银行法》规定的比率是不超过75％。

2、贷款∕资本比率——反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。一般而言，比率越高，说明银行在能收回贷款本息的前提下的盈利能力也越高，承受贷款呆账损失的能力也越强；反之，则相反。

9（二）贷款规模和比例控制

3、单个企业贷款比率——指银行给最大一家客户或最大10家客户的贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。我国央行规定：商业银行对最大一家客户的贷款余额不得超过银行资本金的15％；最大10家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50％。

4、中长期贷款比率——指1年期以上的中长期贷款余额与1年期以上的各项存款余额的比率，它反映银行贷款总体的流动性状况。我国央行规定：该比率必须低于120％。10三﹑贷款程序序1、贷款申请2、贷款调查3、对借款人的的信用评估4、贷款审批5、借款合同的的签订和担保保6、贷款发放7、贷款检查8、贷款收回11第二节贷款定价一、贷款定价价的原则二﹑贷款价格的构构成三﹑影响贷款价格格的主要因素素四﹑几种常见见的贷款定价方法法12一﹑贷款定价价的原则保证贷款安全全性原则利润最大化原原则扩大市场分额额原则维护银行形象象原则见教材149页·······13二﹑贷款价格格的构成贷款利率——是贷款款价格的主体体（主要内容容）。承诺费——指银行对对已承诺贷给给顾客而顾客客尚未使用的那部分资金金收取的费用用。补偿余额­——是应银银行要求，借借款人保持在在银行的一定数量的活活期存款和低低利率定期存存款（它通常常作为银行同意贷款款的一个条件件而写进贷款款合同中）。。隐含价格——指贷款款定价中的一一些非货币性性内容，如贷贷款投向限制制、分期使用用限制等附加加条款。这些些条款虽不不直接接给银银行带带来收收益，，但可可防止止借款款人经经营状状况重大大变化化而给给银行行造成成损失失，故故通常常视为为贷款款价格格的一部部分。。14三﹑影影响贷贷款价价格的的主要要因素素按照一一般的的价格格理论论，影影响贷贷款价价格的的主要要因素素应该是信信贷资资金的的供求求状况况。但但是，，由于于信贷贷资金金是一一种特殊商品，，其价格决决定因素比比较复杂，，主要包括括以下因素：基准利率及及贷款政策策市场供求与与同业竞争争资金成本、、业务费用用及贷款的的目标收益益率贷款期限、、条件及方方式借款人的信信用等级及及给银行带带来的综合合利润15四﹑几种常常见的贷款款定价方法法（一）成本本加成定价价法（二）基准准利率加点点定价法（三）客户户盈利分析析定价（四）我国国的贷款定定价16（一）成本本加成定价价成本加成定定价法———又称称差额定价价法，指银银行以借入资金成本本加上一定定的利差来来决定贷款款利率的方方法。公式：贷款款利率＝资资金总成本本＋利率加加成其中，资金金总成本包包括贷款资资金成本和和营业成本本等；利率加成为为银行应取取得的合理理利润率，，由银行根根据实际情情况确定。例如：假设设银行的资资金成本率率为10％，加成水平平为1％，那么贷款款利率则为为11％；若加成水水平为3％，那么贷款利率则为为13％。成本加成定定价法是我我国商业银银行目前所所使用的主主要贷款定价方法法。17（二）基础础利率定价价法——交易利率定定价法基础利率定定价法——又称交易利利率定价法法（也为西西方银行常常用），是是一种利率可变和和计息期限限也可不断断转换的贷款定价价方法。它它允许借款款人在借款款额超过某某一最低限限额时（如如30－50万美元元），可以以在几种交交易利率中中选择，以以决定该笔笔贷款的利利率和计息息期限。交交易利率一一般是同业业拆借利率率、国库券券利率、优优惠利率和和大额定期期存单利率率等。（详见教材材151-152页·······）18（三）客户户盈利分析析定价法这种方法是是指银行在在综合计算算与客户各各种业务往往来成本和收益的的基础上，，根据目标标利润及客客户风险水水平等因素素给贷款定价价，即合理理的贷款定定价必须保保证银行从从某一特定定客户的所有有业务往来来中获取的的整体收益益大于为该该客户提供供服务的成本本与银行目目标利润之之和。此方方法认为，，银行在为为每笔贷款定定价时，应应考虑客户户与本行的的整体关系系，即应全全面考虑客户户与银行各各种业务往往来的成本本和收益，，因而可称称之为以“银——客整体关系系”为基础的贷贷款定价模模式。（详见教材材152页·······）19（四）我国国的贷款定定价中国人民银银行2003年12月10日颁布“中国人民银银行关于扩大金金融机构贷贷款利率浮浮动区间有有关问题的的通知”规定：自2004年1月1日起，扩大金金融机构贷款款利率浮动区区间。贷款利率浮动区区间不再根据据企业所有制制性质、规模模大小分别制制定。商业银行、城城市信用社贷贷款利率浮动动区间扩大到到[0.9，1.7]，即商业银行、城城市信用社对对客户贷款利利率的下限为为基准利率乘乘以下限系数0.9，上限为基准准利率乘以上上限系数1.7；农村信用社社贷款利率浮动区区间扩大到[0.9，2]，即农村信用用社贷款利率率下限为基准利率乘以以下限系数0.9，上限为基准准利率乘以上上限系数2。个人住房贷款款、政策性银银行贷款、优优惠贷款及国国务院另有规规定的贷款，利率率不上浮。20（四）我国的的贷款定价中国人民银行行决定，从2004年10月29日起起上上调调金金融融机机构存存贷贷款款基基准准利利率率并并放放宽宽人人民民币币贷贷款款利利率率浮浮动动区区间间和和允允许许人民民币币存存款款利利率率下下浮浮。。同同时时，，进进一一步步放放宽宽金金融融机机构构贷贷款款利利率浮浮动动区区间间。。金融融机机构构（（不不含含城城乡乡信信用用社社））的的贷贷款款利利率率原原则上上不不再再设设定定上上限限，，贷款款利利率率下下浮浮幅幅度度不不变变，，贷贷款款利利率率下下限仍仍为为基基准准利利率率的的0.9倍。。对对金金融融竞竞争争环环境境尚尚不不完完善善的的城城乡乡信用用社社贷贷款款利利率率仍仍实实行行上上限限管管理理，，最最高高上上浮浮系系数数为为贷贷款款基基准利率率的2.3倍，贷贷款利利率下下浮幅幅度不不变。。以调整整后的的一年年期贷贷款基基准利利率（（5.58％）为为例，，城乡信用用社可可以在在5.02-12.83%的区间间内自自主确确定贷贷款利利率。。21第三节节几种贷贷款业业务的的要点点一﹑信用贷贷款二﹑担保贷贷款三﹑票据贴贴现四﹑消费者者贷款款五、项项目贷贷款22一﹑信信用贷贷款（一））信用用贷款款的特特点（二））操作作流程程及要要点23（一））信用用贷款款的特特点以借款款人信信用和和未来来的现现金流流量作作为还还款保保证。。（理论论上））风险险大、、利率率高。。（相对对保证证和票票据贴贴现贷贷款而而言））手续简便。24（二）操作流流程及要点1、对借款人进行行信用评估，，正确选择贷贷款对象。2、合理确定贷款款额度和期限限。确定贷款额度度的直接依据据主要有三：：一是企业的的合理资金需需求；二是可可作为还款来来源的企业未未来现金流量量；三是银行行的信贷资金金可供量。确确定贷款期限限的直接依据据是银行贷款款制度的规定定和企业正常常资金周转期期限或贷款项项目投资回收收期。3、贷款的发放和和监督使用。。4、贷款到期回收收。25二﹑担保贷款款“担保贷款”是是指银行要求求借款人根据据规定的担保保方式提供贷款款担保而发放放的贷款。我我国《担保法法》(1995）中规定的担担保方式主主要有保证证、抵押和和质押三种种，相应贷款也有保保证、抵押押和质押贷贷款三种。。（一）担保保方式与担担保贷款种种类（二）保证证贷款的操操作要点（三）抵押押贷款的操操作和管理理要点26（一）担保保方式与担担保贷款种种类1、保证与与保证贷款款保证——指保证人与与银行约定定，当债务务人不履行行债务时，，保证人按按约定履行行或承担责责任的行为为。根据《《担保法》》规定，保保证方式有有一般保证证和连带责责任保证。。2、抵押与与抵押贷款款抵押——指债务人或或第三人不不转移抵押押财产的占占有，将该该财产作为为贷款债权权的担保。。27（一）担保保方式与担担保贷款种种类3、取得质质押权与质质押贷款（1）根据据我国《担担保法》规规定，质押押分动产质押和权利利质押两种种。（2）权利利质押的质质物有4类：①汇票、本本票、支票票、债券、、存单仓单单、提单；；②依法可转转让的股票票或股份；；③依法可转转让的商标标专用权、、专利权、、著作权中的财产产权；④依法可以以质押的其其他权利。。28（一）担保保方式与担担保贷款种种类4、抵押与与质押的区区别：（1）抵押押和质押的的主要区别别是作为担担保的物是否转移、、移交银行行占有。（2）当事事人。抵押押方式中，，提供抵押押品的为抵押人，银银行为抵押押权人；质质押方式中中，提供质质物的为出质质人，银行行为质权人人。29（二）保证证贷款的操操作要点1、借款人找保保2、银行核保3、银行审批4、贷款发放与与回收30（三）抵押押贷款（括括质押贷款款）的操作作和管理理要点1、抵押贷款的的分类：存货抵押、、证券抵押押、设备抵抵押、不动产产抵押、客客账（企业业的应收账账款）抵押押、人寿保单抵押。。2、抵押物的选选择和估价价①抵押物的选选择条件：：合法、易易售、稳定定、易测。。②抵押物估价价3、确定抵押率率抵押率＝贷贷款额（本本息）∕抵押物价值值4、抵押物的产产权设定与与登记5、抵押物的占占管、处分分（拍卖、、转让和兑兑现）31三﹑票据贴贴现（一）票据据贴现的概概念和特点点（二）操作作要点32（一）票据据贴现的概概念和特点点1、、概概念念票据据贴贴现现———是一一种种以以票票据据所所有有权权的的有有偿偿转让让为为前前提提的的约约期期性性资资金金融融通通。。2、、特特点点（（与与其其它它贷贷款款方方式式相相比比））：：（1））以以持持票票人人（（即即贴贴现现申申请请人人））为为直直接接贷贷款对对象象。。（2））以以票票据据承承兑兑人人的的信信誉誉作作为为还还款款保保证证。。（3））以以票票据据的的剩剩余余期期限限为为贷贷款款期期限限。。（4））预预收收（（事事先先扣扣除除））利利息息。。33（二二））操操作作要要点点1、、票票据据贴贴现现的的审审批批2、票票据贴贴现的的期限限与额额度①票据据贴现现的期期限：：（我我国））一般般控制制在6个月以内内，最最长不不超过过9个个月。。②票据据贴现现的额额度：：即实实际支支付的的贴现现额，，计算公式式为：：实付贴贴现额额＝贴贴现票票据面面额－－贴现现利息息贴现利利息＝＝票据据面额额×贴贴现期期限（（天数数）××（月贴贴现率率÷30））3、票票据贴贴现贷贷款的的到期期处理理34四﹑消消费者者贷款款（一））概念念与种种类1、消消费者者贷款款——指银行行以消消费者者个人人为对对象，以个个人消消费为为用途途而发发放的的贷款款。2、种种类：：（1））分期期偿还还贷款款（2））信用用卡贷贷款和和其它它周转转限额额贷款款（3））一次次性偿偿还贷贷款（二））消费费者贷贷款的的操作作要点点略········35四﹑消消费者者贷款款（三））住房房按揭揭贷款款住房按按揭贷贷款———是是由楼楼宇的的购买买者在在支付付一定定的购购房款款（占占房价价的一一定比比例））后，，不足足部分分向银银行申申请贷贷款，，以向向卖房房者（（通常常是发发展商商）付付清全全部房房款。。住房按揭贷款款通常需以楼楼花或现房作作抵押，同时时还需要发展展商提供担保保或承诺在购购房者不能还还清贷款时由由发展商进行行回购，向银银行购回房屋屋的抵押权。。36四﹑消费者贷贷款（四）中国消消费者贷款现现状改革开放以来来，中国的消费费信贷市场获获得了巨大发发展，消费信信贷余额从有统计数据据的1997年的172亿元，发展到2008年底的3.73万亿元，占当年GDP总量的12.4%。截止2009年上半年，我我国银行业金金融机构个人人消费贷款余额额达到4.4万亿元。随着消费信信贷市场的发发展，各银行行均将个人消费信贷作作为重点业务务发展，消费费信贷和个人人金融业务在在银行信贷业业务中的地位也也日益突出。。目前，我国消费信贷贷主要有住房房、汽车、助助学贷款、大大件耐用消费费品、个人信用用卡透支和其其他贷款等品品种。自开办消费费信贷以来，，住房信贷一直居于主主导地位，其其比重基本在在60-75%之间。2008年我国金融机机构个人房贷合计计余额29831亿元，新增2808亿元；全国各各金融机构共共发放汽车消费贷款款余额1583亿元，其中，，国有商业银银行余额743亿元，股份制银行余额311亿元，汽车金金融公司余额额318亿元。——2009.10.09中国企企业投投资网网37五﹑项项目贷贷款（一））概念念——项目贷款款是主主要用用于支支持新新建企企业的固定定资产产投资资和营营运资资本需需求的的贷款款。（二））特点点：项目贷贷款一一般金金额大大、期期限长长。（三））操作作要点点1.审查项项目是是否符符合国国家产产业政政策。。2.审查项项目的的配套套资金金及财财务分分析数数据的的真实实性。。3.审查项项目的的配套套设施施、优优惠政政策等等相关关条件件的落落实情况。。4.审查借借款者者的信信用状状况、、偿债债能力力、管管理制制度等等是否符合合贷款款的条条件。。5.谨慎选选择固固定资资产贷贷款项项目。。38六﹑国国际贷贷款（一））概念念——是指银银行向向国内内进出出曰商商或另另一国国借款人提提供资资金融融通的的业务务。（二））种类类及操操作要要点国际贷贷款按按期限限长短短可分分为短短期信信贷、、中长长期信信贷和和银团贷贷款款三种种。。短期期信信贷贷：：同同业业拆拆放放、、短短期期贸贸易易融融资资（（打打包包放放款款、、进进出出口口押押汇汇、、国国际际保保理理等等））。。中长期信贷贷：买方信信贷、卖方方信贷和福福费廷等。。银团贷款：：是由获准经经营贷款业业务的一家家或数家银银行牵头，，多家银行行与非银行行金融机构构参加而组组成的银行行集团，采采用同一贷贷款协议，，按商定的的期限和条条件向同一一借款人提提供融资的的方式。39第四节贷款信用风风险管理一﹑信用分析二﹑信用分析技技术三﹑贷款损失的的控制与处处理40一﹑信用分分析信用分析是是对借款人人的道德品品（haracter）资本实力(Capital)、还款能力(Capacity)、担保(Collateral)及环境条件件(Condition)等进行系统统分析，以确确定是否给给予贷款及及相应的贷贷款条件。。西方商业银银行常用的的信用分析析集中于上上述五个方面，简称称为信用分分析“5C”原则。41一﹑信用分分析（一）借款款人品格（二）借款款人能力（三）企业业资本（四）贷款款担保（五）借款款人经营的的环境条件件42二﹑信用分分析技术（一）财务务报表分析析（二）财务务比率分析析（三）现金金流量分析析43（一）财务务报表分析析财务报表分分析主要是是对资产负负债表、损损益表和财财务状况变动表表进行分析析。目的是是了解借款款对象的市市场、经营状况，以以确定企业业的还款能能力和贷款款风险大小小，为贷款决策提供供依据。财财务报表分分析的重点点是：资产项目负债及资本本项目损益表的分分析财务状况变变动表分析析(见教材128-130····)44（二）财务务比率分析析财务比率分分析是对企企业财务状状况的进一一步量化分析。通通过财务比比率分析，，可以了解解企业的经经营状况、债债务负担、、盈利能力力，从而据据此评判企企业的偿债能能力。银行行用来进行行信用分析析的财务比比率通常有流流动性比率率、盈利能能力比率、、结构性比比率和经营能能力比率4类。45（二）财务务比率分析析（教材130-135）1、流动性比比率——是衡量企业短短期偿债能力力的指标，主主要包括流动动比率、速动动比率和现金金比率。2、业务活动比比率——资产周转率、、固定资产周周转率、存货货周转率、应应收账款周转转率。3、负债程度度比率——负债比率、负负债净值比率率、流动负债债率、流动资资产率、股东东权益比率和和偿还能力比比率。4、盈利能力比比率——包括销售利润润率、资产收收益率、普通通股收益率。。46（三）现金流流量分析问题的提出：：一家盈利企企业可能因为为不能偿还到到期债务而面面临清算（破破产）；而一一家亏损企业业却因为能够够偿还银行贷贷款并继续维维持生存？一般而言，判判断一家企业业能否归还银银行贷款，仅仅看其盈利能力是不不全面的。通通常，利润是是偿还贷款的的来源，但不能直接偿还还贷款，还贷贷最可靠的是是现金。因此此，借款人最关心的应该该是借款企业业的现金流量量。所以，现现金流量分析在企业信用用分析中具有有十分重要的的地位。47（三）现金流流量分析1、现金流量量——指现金（现金金和现金等价价物）的流入入和流出量的的总称。根据据我国会计准准则的规定，，现金流量包包括经营活动动产生的现金金流、投资活活动产生的现现金流和筹资资活动产生的的现金流三部部份（见教材134页）。2、现金流流流量表的编制制和分析分析现金流量量的最重要指指标是“现金净流量”，即现金流入入量与现金流流出量的差额额。差额为正正数，表明企企业拥有（现现实）偿债能能力。48三﹑贷款损失失的控制与处处理（一）贷款分分类（二）不良贷贷款发生的迹迹象（三）不良贷贷款的控制与与处理49（一）贷款分分类（见教材137页）1、传统分类类——四级分类正常和不良（（一逾两呆：：逾期、呆滞滞和呆账）；；划分标准：贷款是是否超过合约约规定的期限限；缺点是不不能准确评价贷款的风险险程度。2、现行分类类——五级分类我国从1998年开始借借鉴国际惯例例，试点、推推广新的贷款“五级分类法”。依据贷款本本身的风险程程度和偿还的的可能性将贷款分分为正常、关关注、次级、、可疑和损失失五大类，并分别计提贷贷款损失准备备金。上述五类贷款款中，前两类类属于正常贷贷款，后三类类合称“不良贷款””。50（二）不良贷贷款发生的迹迹象企业在银行账账户上反映的的预警信号（如要求借款款用于偿还贷贷款、经常出出现透支等））从企业财务报报表上反映的的预警信号（如应收款和和存货激增等等）在企业人事管管理及与银行行的关系方面面的预警信号号（如企业主要要负责人不团团结、不断转转移银行开户户等）在企业经营管管理方面表现现出来的预警警信号（如销售旺季季但存货仍然然激增、企业业主要投资项项目失败、企企业市场份额额不断缩小等等）51（三）不良贷贷款的控制与与处理督促企业整改改、积极催收收到期贷款。。签订贷款处理理协议，借贷贷双方共同努努力，确保贷贷款安全。常常见措施包括括：贷款展期期、借新还旧旧、追加贷款款担保、对借借款人经营活活动实施限制制、银行参与与借款企业的的经营管理等等。落实贷款债权权债务，防止止企业以各种种手段、方式式逃废银行债债务。依靠法律武器器，收回贷款款本息。呆账冲销。52谢谢1月月-2304:07:3104:0704:071月月-231月月-2304:0704:0704:07:311月月-231月月-2304:07:312023/1/54:07:319、静夜四无无邻，荒居居旧业贫。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中黄黄叶树，，灯下白白头人。。。04:07:3204:07:3204:071/5/20234:07:32AM11、以以我我独独沈沈久久，，愧愧君君相相见见频频。。。。1月月-2304:07:3204:07Jan-2305-Jan-2312、故人江海海别，几度度隔山川。。。04:07:3204:07:3204:07Thursday,January5,202313、乍见翻疑梦梦，相悲各问问年。。1月-231月-2304:07:3204:07:32January5,202314、他乡乡生白白发，，旧国国见青青山。。。05一一月月20234:07:32上上午04:07:321月-2315、比不了得就就不比，得不不到的就不要要。。。一月234:07上上午1月-2304:07January5,202316、行动出成果果，工作出财财富。。2023/1/54:07:3204:07:3205January202317、做做前前，，能能够够环环视视四四周周；；做做时时，，你你只只能能或或者者最最好好沿沿着着以以脚脚为为起起点点的的射射线线向向前前。。。。4:07:32上上午午4:07上上午午04:07:321月-239、没有失失败，只只有暂时时停止成成功！。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多事情努努力了未必有有结果，但是是不努力却什什么改变也没没有。。04:07:3204:07:3204:071/5/20234:07:32AM11、成功就是