IM培训全套教材第五部分项目收尾与评估

IPMP第五部分项目收尾与后评估

白思俊中国项目管理研究委员会IPMP中国认证委员会西安华鼎项目管理咨询有限责任公司西北工业大学项目管理研究与发展中心《国际项目管理专业资质认证(IPMP)》培训之四主要内容1.项目的范围验收

—项目的质量验收

—项目的项目验收

—费用决算2.项目审计

—项目前期审计

—项目期间审计

—项目结束后审计3.项目后评价—项目后评价的概念—项目后评价的内容一、范围确认范围确认范围确认又叫移交或验收。项目或项目阶段结束时，项目班子在将项目最终交付成果交给使用者或接受者之前，接受方要对已经完成的工作成果重新进行审查，查核项目计划规定范围内的各项工作或活动是否已经完成，应交付成果是否令人满意。如果项目提前结束，则应查明有哪些工作已经完成，完成到了什么程度，并将核查结果记录在案，形成文件。范围确认范围确认的依据工作成果，即项目计划实施后的结果；成果文档。进行项目范围确认时，项目班子必须向接受方出示说明项目（或项目阶段）成果的文档，如项目计划、技术要求说明书、技术文件、图纸等，供其审查。范围确认范围确认的方法范围确认的方法是观测的方法。为了核实项目或项目阶段是否已按规定完成，需要进行必要的测量、考察和试验等活动。范围确认范围确认的结果项目范围确认完成后，参加项目范围确认的项目班子和接受方人员应在事先准备好的文件上签字，表示接受方已正式认可并验收全部或阶段性成果。一般情况下，这种认可和验收可以附有条件。如软件开发项目的移交和验收时，可规定以后发现软件有问题时仍然可以找该软件项目开发人员解决。二、质量验收质量验收的含义项目质量验收是依据质量计划中,在范围划分指标要求采购合同中的质量条款，遵循相关的质量检验评定标准，对项目的质量进行质量认可评定和办理验收交接手续的过程。质量验收是控制项目最终质量的重要手段，也是项目验收的重要内容。质量验收的范围1)

项目规划阶段的质量验收：主要检验设计文件的质量，同时项目的全部质量标准及验收依据也是在规划设计阶段完成，因此，规划阶段的质量验收也是对质量验收评定标准与依据的合理性、完备性和可操作性的检验。2）项目实施阶段的质量验收：项目实施阶段是项目质量产生的全部过程。实施阶段的质量验收要根据范围规划、工作分解和质量规划对每一个工序进行单个的评定和验收，然后根据各单个工序质量验收结果(如可以把单项工序的质量等级分成不合格，合格，良好，优等四级)进行汇总统计，形成上级工序的质量结果(合格率或优良率)，以此类推，最终形成全部项目的质量验收结果。质量验收的标准与依据1.在项目概念阶段，必须在平衡项目进度、造价与质量三者之间制约关系的基础上对项目的质量目标与要求作出总体性、原则性的规定和决策。2.在项目规划阶段，必须根据概念阶段决策的质量目标进行分解，在相应的设计文件是否指出达到质量目标的途径和方法，同时指明项目竣工验收时质量验收评定的范围、标准与依据，质量事故的处理程序和奖惩措施等。3.在项目实施阶段，质量控制关健是过程控制，质量保证与控制的过程就是根据项目规划阶段规定的质量验收范围和评定标准、依据，在下一个工序开始之前，对每一个刚完成的工序进行及时的质量检验和记录，并分发给质量保证体系中的所有单位。4.在项目收尾阶段，质量验收的过程就是对项目实施过程中产生的每个工序的实体质量结果进行汇总、统计、澄清，得出项目的最终的、整体的质量结果。质量验收的结果质量验收的结果是产生质量验收评定报告和项目技术资料。项目最终质量报告的质量等级一般分“合格”和“优良”两级，凡不合格的项目不予验收。项目每一个工序的质量检验评定报告经汇总成相应的技术资料，是项目资料的重要组成内容。三、费费用决决算与与审计计费用决决算是是指项项目从从筹建建开始始到项项目结结束交交付使使用为为止的的全部部费用用的确确定。。1）决决算的的依据据：项项目目决算算依据据主要要是合合同、、合同同的变变更。。2）决决算的的内容容：项项目决决算的的内容容包括括项目目生命命周期期各个个阶段段支付付的全全部费费用。。3）决决算的的结果果：决决算的的结果果形成成项目目决算算书，，经项项目各各参与与方共共同签签字后后作为为项目目验收收的核核心文文件。。决决算算书由由两部部分组组成：：文字字说明明和决决算报报表。。—文字说说明。。主要要包括括工程程概况况、设设计概概算、、实施施计划划和执执行情情况、、各项项技术术经济济指标标的完完成情情况，，项目目的成成本和和投资资效益益分析析、项项目实实施过过程中中的主主要经经验、、存在在的问问题、、解决决意见见等。。—决算算报表表。分分大中中型项项目和和小型型项目目两种种。大大中型型项目目的决决算表表包括括：竣竣工项项目概概况表表、财财务决决算表表、交交付使使用财财产总总表、、交付付使用用财产产明细细表；；小型型项目目决算算表按按上述述内容容并简简化为为小型型项目目决算算总表表和交交付使使用财财产明明细表表。费用审审计费用审审计:费用审审计可可贯穿穿在项项目的的全过过程中中。包包括—项目目前期期的审审计—实施施过程程中的的审计计—项目目结束束审计计。审计的的依据据：—成本本报告告—进度度报告告—质量量报告告。审计报报告审计的的结果果：形形成审审计报报告。。l主要工工作有有：—审查查成本本的超超出和和实际际支出出偏低低的情情况，，查明明发生生成本本与计计划成成本的的偏差差幅度度及其其原因因；审审查发发生的的成本本是否否合理理，有有无因因管理理不善善造成成成本本上升升和乱乱摊成成本的的问题题；—审查查成本本控制制方法法、程程序是是否有有效，，是否否有严严密的的规章章制度度；—审查查有无无擅自自改变变项目目范围围；—若存存在成成本失失控问问题，，应查查明原原因，，提出出整改改建议议。四、项目资资料与与验收收项目资资料是是项目目竣工工验收收和质质量保保证的的重要要依据据之一一，项项目资资料也也是项项目交交接、、维护护和后后评价价的重重要原原始凭凭证，，在项项目验验收工工作中中起着着十分分重要要的作作用，，因此此，项项目资资料验验收是是项目目竣工工验收收前提提条件件，只只有项项目资资料验验收合合格，，才能能开始始项目目竣工工验收收。项目资资料验验收的的范围围与内内容--项目概概念阶阶段应应验收收移交交归档档的资资料l项目初初步可可行性性研究究报告告及相相关附附件l项目详详细可可行性性研究究报告告及相相关附附件l项目方方案及及论证证报告告l项目评评估与与决策策报告告项目资资料验验收的的范围围与内内容-项目目规划划阶段段应验验收移移交归归档的的资料料l项目描描述资资料(范围围划分分报告告，详详细设设计报报告等等)l项目计计划资资料(完整整的项项目进进度计计划，，质量量计划划，费费用计计划和和资源源计划划)项目资资料验验收的的范围围与内内容-项目目实施施阶段段应验验收移移交归归档的的资料料l全部项项目采采购合合同的的招标标书和和投标标书(含末末中标标的标标书)l全部合合格供供应商商资料料l全部合合同变变更文文件、、现场场签证证和设设计变变更等等l项目质质量记记录、、会议议记录录、备备忘录录、各各类通通知等等l项目进进展报报告l进度、、质量量、费费用、、安全全、范范围等等变更更控制制申请请及签签证l现场环环境报报告l质量事事故、、安全全事故故调查查资料料和处处理报报告l各种第第三方方试验验、检检验证证明、、报告告等项目资资料验验收的的范围围与内内容-项目目收尾尾阶段段应验验收移移交归归档的的资料料l项目竣竣工图图l项目竣竣工报报告l项目质质量验验收报报告l项目后后评价价资料料项目资资料验验收的的结果果项目资资料验验收的的结果果包括括：1)项目资资料档档案2）项项目目资料料验收收报告告五、项项目交交接与与清算算项目交交接是是指全全部合合同收收尾以以后，，在政政府项项目监监管部部门或或社会会第三三方中中介组组织协协助下下，项项目业业主与与全部部项目目参与与方之之间进进行项项目所所有权权移交交的过过程。。项目清算是是项目收尾尾的另一种种结果和方方式。项目目交接是正正常的项目目收尾过程程，项目清清算是非正正常的项目目终止过程程。六、项目审审计项目审计是是指审计机机构依据国国家的法令令和财务制制度、企业业的经营方方针、管理理标准和规规章制度，，对项目的的活动用科科学的方法法和程序进进行审核检检查，判断断其是否合合法、合理理和有效的的一种活动动。项目审计的的程序1）审计准准备2）实施审审计3）报告审审计结果4）资料归归档七、项目后评价价项目后评价价是指对已已完成的项项目(或规规划)的目目的、执行行过程、效效益、作用用和影响所所进行的系系统的、客客观的分析析，通过项项目活动实实践的检查查总结，确确定项目预预期的目标标是否达到到，项目或或规划是否否合理有效效，项目的的主要效益益指标是否否实现，通通过分析评评价找出成成功失败的的原因，总总结经验教教训，通过过及时有效效的信息反反馈，为未未来新项目目的决策和和提高完善善投资决策策管理水平平提出建议议，同时也也为后评价价项目实施施运营中出出现的问题题提供改进进意见，从从而达到提提高投资效效益的目的的。1.项目后后评价的内内容项目后评价价通常在项项目竣工以以后项目运运作阶段或或项目结束束之前进行行。它的内内容包括：：项目竣工验验收项目效益后后评价项目管理后后评价。①项目竣工工验收项目的竣工工验收是投投资由建设设转入生产产、使用和和运营的标标志，是全全面考核和和检查项目目实践工作作是否符合合设计要求求和达到要要求工程质质量的环节节，是项目目业主、合合同商向投投资者汇报报建设成果果和交付新新增固定资资产的过程程。在这阶阶段进行的的工作将为为以后开展展的项目效效益后评价价和项目管管理后评价价作基础。。项目竣工工验收分为为以下几个个方面：（1）竣工工验收（2）竣工工决算（3）技术术资料的整整理和移交交②项目效益益后评价项目效益后后评价是项项目后评价价理论的重重要组成部部分。它以以项目投产产后实际取取得的效益益（经济、、社会、环环境等）及及其隐含在在其中的技技术影响为为基础，重重新测算项项目的各项项经济数据据，得到相相关的投资资效果指标标，然后将将它们与项项目前评价价时预测的的有关经济济效果值（（如净现值值NPV、、内部收益益率IRR、投资回回收期等））社会环境境影响值（（如环境质质量值IEQ等）进进行对比，，评价和分分析其偏差差情况以及及原因，吸吸取经验教教训，从而而为提高项项目的投资资管理水平平和投资决决策服务。。具体包括括以下几个个方面：（1）经济效益后后评价方法法（2）环境效益和和社会效益益后评价（3）项目可持续续性后评价价（4）项项目综合合效益后评评价③项目管理理后评价项目管理后后评价是以以项目竣工工验收和项项目效益后后评价为基基础，在结结合其它相相关资料的的基础上，，对项目整整个生命周周期中各阶阶段管理工工作进行评评价。目的的是通过对对项目各阶阶段管理工工作的实际际情况进行行分析研究究，形成项项目管理情情况的总体体概念。通通过分析、、比较和评评价，能知知道目前项项目管理的的水平。通通过吸取经经验和教训训，来不断断提高项目目管理水平平，以保证证更好地完完成以后的的项目管理理工作，促促使项目预预期目标很很好地完成成。项目管管理后评价价包括以下下几个方面面：（1）项目的过程程后评价（2）项目综合管管理的后评评价（3）项项目管理理者的评价价案例讨论如何对项目目经理进行行综合评价价？请根据据自己的经经验尽可能能的提出相相应的评价价体系和评评价方法？？2.项目后后评价的执执行过程资料信息的的收集项目论证、、实施及执执行各种报报告和文件件后评价现场场调查项目基本情情况目标实现程程度作用及影响响分析和结论论总体结果可持续性比选方案经验教训3.项目后后评价报告告项目后评价价报告是评评价结果的的汇总，是是反馈经验验教训的重重要文件。。后评价报告告必须反映映真实情况况，报告的的文字要准准确、简炼炼，尽可能能不用过分分生疏的专专业化词汇汇；报告内容的的结论、建建议要和问问题分析相相对应，并并把评价结结果与将来来规划和政政策的制订订、修改相相联系。4.项目后后评价报告告提纲前言项目概况建设目的和和目标工程建设内内容和进度度项目投资和和资金来源源项目运营情情况项目实施过过程评价项目实施过过程项目实施过过程中的变变化主要问题及及原因分析析财务和经济济效益评价价财务评价国民经济评评价效益分析社会效益及及影响结论主要经验教教训建议八、项目后后评价案例例项目名称:某船厂10万吨级级修船坞项项目评价背景：：本案例为为某船厂扩扩建船坞工工程项目，，扩建项目目对原有企企业产生了了什么样的的作用和影影响是这类类项目后评评价的重点点之一。对对于此类项项目多采用用有无对比比的方法，，以便准确确地分析评评价项目的的效益及对对整个企业业的影响。。1.项目概概况船坞项目地地处船厂东东侧边区，，项目业主主是中国船船舶工业总总公司某船船厂，位于于新港经济济开发区。。项目的提出出主要是满满足对外开开放及外贸贸发展的要要求，建设设一座10万吨级修修船坞,项项目总投资资为19832万元元。船坞项目设设计任务书书批复的内内容为：新新建10万万吨级船坞坞1座，修修船码头，，修舾船体体加工工场场、变电所所、空压站站等公用设设施，新增增起重机等等修船设备备以及其它它相关工程程。项目建建成后的生生产纲领为为，年修1～10万万吨级船舶舶62艘。。2.项目的的实施和经经营情况项目进度国家计委1990年年9月批准准项目建议议书，1991年10月批准准设计任务务书1991年年12月中中船总公司司批准初步步设计1992年年6月正式式开工，1995年年3月建成成投产，1997年年6月通过过国家竣工工验收船坞项目建建设工期两两年八个月月，比计划划工期提前前约四个月月2.项目的的实施和经经营情况工程技术和和项目实施施船坞项目的的准备和实实施基本按按国家规定定的程序执执行，工程程设计符合合规范要求求，技术合合理，设计计和施工采采用了多项项较先进的的技术。在项目实施施过程中，，项目业主主狠抓管理理，积极推推行工程监监理，保证证了工程质质量和工程程的顺利实实施。船坞工程竣竣工验收报报告的批复复认定，修修船坞水工工建筑、绿绿化及大型型非标设备备安装工程程质量优良良，其余为为合格项目的工程程设计总体体是好的，，但投资概概算、预算算资料不能能及时到位位，项目竣竣工图没有有系统整理理。船坞项目实实际总投资资36351万元，，项目固定定资产为35492万元，其其中国家经经营性资金金12100万元，，建行贷款款12200万元，，工厂自筹筹11192万元。。2.项目的的实施和经经营情况项目经营船坞工程建建成后修船船市场良好好，尤其是是大型外轮轮修理市场场比可行性性研究的分分析更为广广阔。1995年年4月投产产后，全年年修船39艘，销售售收入7560万元元。1996年修船船64艘，，销售收入入14838万元，，提前达到到预期生产产目标。各项经济指指标均超过过立项时的的原定指标标，经营状状况良好。。3.主要变变化及原因因分析工程地质勘勘探问题船坞项目工工程地质勘勘探问题主主要表现在在所需填砂砂的来源变变化和土质质变化。初始设计时时考虑用到到船坞的航航道中的砂砂，但是由由于当时未未对航道与与调度区详详细探测，，使用的是是70年代代的资料，，导致实际际挖填方量量多60万万立方米，，增加近一一倍。实际际开挖中还还遇到少量量花岗岩，，需要水下下炸礁、清清礁，导致致工程量大大幅增加，，增加投资资1400万元。工程前期勘勘察工作不不充分是问问题产生的的主要原因因。3.主要变变化及原因因分析机械设备配配置变化初始设计时时，为了将将投资规模模控制在2亿元以内内，认为地地砍掉了实实际生产中中需要的高高空作业车车、坞壁作作业车等部部分机械设设备，但试试投产实践践证明，因因设备配套套不足导致致实际修船船效率非常常底，难以以达到设计计生产能力力的要求。。为此，企企业不得不不在项目建建成后再提提出补足这这部分设备备的投资要要求。按1991年年不不变变价价测测算算，，设设计计时时需需增增加加2800万万元元投投资资即即可可。。可以以看看出出，，用用砍砍掉掉必必要要的的建建设设内内容容的的方方法法来来维维持持一一个个人人为为的的投投资资规规模模的的管管理理办办法法是是不不可可取取的的。。3.主主要要变变化化及及原原因因分分析析增加加下下坞坞公公路路初始始设设计计时时未未考考虑虑下下坞坞公公路路的的建建设设，，后后经经考考察察，，发发现现下下坞坞公公路路对对于于方方便便作作业业、、降降低低修修船船成成本本有有积积极极作作用用，，因因此此在在施施工工过过程程中中临临时时变变更更设设计计，，增增加加下下坞坞公公路路并并比比船船坞坞主主体体先先行行完完工工。。虽然然增增加加了了一一些些投投资资，，但但由由于于船船坞坞施施工工方方法法得得以以改改进进，，方方便便了了大大型型施施工工机机械械、、施施工工材材料料等等的的运运输输，，为为船船坞坞的的提提前前竣竣工工创创造造了了条条件件；；在在船船坞坞投投资资后后又又为为各各种种车车辆辆上上下下坞坞底底提提供供了了便便利利条条件件，，利利于于降降低低了了修修船船成成本本。。该项项目目增增设设下下坞坞公公路路是是适适宜宜的的。。3.主主要要变变化化及及原原因因分分析析投资资变变化化与1991年年批批准准的的项项目目初初设设总总概概算算19832万万元元相相比比，，1997年年竣竣工工决决算算的的项项目目总总投投资资为为36351万万元元，，增增加加了了16515万万元元。。扣除除投投资资方方向向调调节节税税，，投投资资增增幅幅78.7%，，主主要要原原因因为为：：初步步设设计计的的工工程程概概算算不不佳佳：：主主要要原原因因是是概概算算计计算算偏偏紧紧，，项项目目概概算算少少算算3200万万元元，，约约占占总总增增资资额额的的19%设计计变变更更和和工工程程量量变变化化，，增增加加工工程程量量增增加加投投资资3400万万元元，，约约占占总总增增资资额额的的21%建设设期期利利息息增增加加约约1199万万元元，，约约占占总总增增资资额额的的7%国家家、、行行业业和和地地方方收收费费标标准准增增加加2500万万元元，，约约占占总总增增资资额额15%材料料物物价价上上涨涨增增加加5400万万元元，，约约占占总总增增资资额额的的33%4.项项目目效效益益及及对对企企业业效效益益的的影影响响项目目财财务务效效益益根据据有有无无对对比比原原则则，，船船坞坞项项目目是是该该船船厂厂的的一一个个扩扩建建工工程程，，项项目目的的财财务务效效益益要要计计算算其其增增量量部部分分的的效效益益。。项目目的的赢赢利利能能力力、、清清偿偿能能力力和和抗抗风风险险能能力力是是比比较较强强的的。。4.项项目目效效益益及及对对企企业业效效益益的的影影响响项目目对对企企业业效效益益所所产产生生影影响响通过过评评价价有有无无对对比比的的形形式式分分析析企企业业的的利利润润指指标标分析析认认为为，，由由于于1995年年以以来来修修船船造造船船单单价价下下滑滑20%，，企企业业销销售售收收入入下下降降，，如如果果该该船船厂厂目目前前没没有有修修建建新新船船坞坞的的话话，，可可能能面面临临亏亏损损。。因因此此，，项项目目的的建建成成对对于于该该船船厂厂的的企企业业效效益益产产生生了了积积极极影影响响。。4.项目效益益及对企业效效益的影响社会效益船坞项目建成成后，填补了了我国没有10万吨级修修船坞的空白白，提高了我我国的修船能能力及在国际际修船市场中中的竞争力，，每年创汇3000美元元促进了航运业业的发展，提提供了就业机机会5.评价结论论和主要经验验评价结论项目布局、规规模合理，，，有较强的市市场竞争能力力。项目实施顺利利，提前完工工投产，实现现了预期的目目标。项目经济效益益良好，并带带动了原有企企业的发展，，项目是成功功的。5.评价结论论和主要经验验主要经验项目实施过程程中采取了一一切必要的措措施，使得工工期缩短，给给企业带来了了更多的机遇遇。项目实施过程程中十分重视视技术进步，，在设计、制制造、施工过过程中采用了了较先进的技技术和方案，，对后来的生生产运营产生生了积极效应应科学严格的管管理是项目成成败的关键，，船坞项目的的机构设置、、规章制度、、监督监理机机制及良好的的项目团队是是项目顺利实实施的保证5.评价结论论和主要经验验几点教训项目前期的投投资估算不能能人为地加以以“控制”，，应该实事求求是，否则将将给项目在资资金筹措、工工程进度、生生产运行等方方面带来一系系列困难。这这是项目决策策和初步设计计时急待解决决的一个重要要问题。工程地质勘探探是项目前期期工作的一个个重要环节，，应加强该方方面的工作设计部门的概概预算应及时时提供，以免免影响投资的的计划安排；；竣工验收时时，设计单位位应按时提供供竣工图，以以利总结经验验教训。6.建议现有大中型企企业依靠技术术进步，进行行有效的扩建建是实现企业业经济规模，，使之具有更更强的市场竞竞争能力的关关键。建议在在投资建设决决策中更加注注重这类项目目的发展。该地区除该船船厂外，还有有不少不同规规模的修、造造船坞，建议议通过地区跨跨部门的联合合，组成综合合修船能力，，以便提高在在国际市场上上的竞争力。。谢谢！9、静夜夜四无无邻，，荒居居旧业业贫。。。1月-231月-23Wednesday,January4,202310、雨雨中中黄黄叶叶树树，，灯灯下下白白头头人人。。。。20:43:4620:43:4620:431/4/20238:43:411、以我独沈久，愧君相见频。。1月-2309:12:3509:12Jan-2317-Jan-2312、故人江海别，几度隔山川。。09:12:3509:12:3509:12Tuesday,January17,202313、乍见翻疑梦，相悲各问年。。1月-231月-2309:12:3509:12:35January17,202314、他乡生白发，旧国见青山。。17一月20239:12:35上午09:12:351月-2315、比不了得就不比，得不到的就不要。。。一月239:12上午1月-2309:12January17,2023