财务享服务中心业务交流

XX集团

财务共享中心业务交流XX（XX）管理咨询公司二零一零年三月共享服务中心的定义共享服务策略指通过在一个或多个地点对人员、技术和流程的有效整合，实现组织内公共流程的标准化和精简化的一种创新手段，通常具备如下特点：将组织内非核心职能合并由一个独立部门完成共享服务中心的最重要的使命是提供有效和高质量的服务要求对企业的组织架构、人员分布和业务流程进行重新的变革共享服务中心将原有的中后端服务的职能归并到一个部门，像前端业务一样进行运作强调卓越服务的文化，其员工具有高技能和高效率，并具备服务意识通常设立在低成本、高技能的地区财务共享中心模型3总体设计规划组织流程提升后端职能，最终支持集团整体发展建立专业的财务服务组织提升服务水平通过共享服务实现数据集中，为管理层提供准确、及时和完整的会计信息，加强财务管控核算体系共享集中数据平台财务共享组织集中资金管理财务管控加强财务服务质量提升支持业务快速发展财务运行成本降低前瞻性统一性适应性共享财务职能，降低成本中英推行财务共享服务的目标财务共享中心的总体职能定位“核算、报账、资金一体化”，这是对未来财务共享中心的职能定位。集中报账报账是集中核算的主要实现手段集中收支在收支双轨基础上实现集中支付集中核算以集中数据平台为基础集中操作核算工厂内部银行财务共享渐进过程财务共享中心规划的总体原则公司应首先落实那些有望显著提高财务流程效率、提高资产及资金安全性的转变措施收益性与安全性显著提高原则数据集中与标准集中原则外延固化与内涵灵活原则循序渐进原则1234通过共享项目的推行，自然地带动公司内所有数据集中共享、以及公司所有标准集中管理公司有必要区分财务管理框架转变的外延调整和内涵调整两类模式，对职能及组织的外延先行固化并尽量一次到位、对其内涵则可以循序渐进的实施

按照循序渐进的原则分阶段推进整体项目的实施。

财务共享中心模型3总体设计规划组织流程财务共享中心组织设计原则财务共享中心组织在人员、服务、所有权归属等方面有别于传统的业务部门组织，是一个专业的服务提供部门。执行和监督专业分工扁平化管理

共享服务中心通常设立为独立的执行单位其服务的对象是公司内的全体机构比起传统组织，共享财务中心更强调专业化技能与服务的提供，在岗位设置上通常按照职能进行专业分工，以增强各岗位的专业性与有效性通常采用扁平化的管理方式，降低管理成本，同时提高面对客户服务的效率财务共享中心四川分公司中英人寿总部北京分公司广东分公司福建分公司财务共享服务中心在整体组织架构中的位置共享服务中心建立后，中英人寿的财务组织架构仍可保持目前现状不变共享服务中心作为中英人寿总公司财务部下属的独立运作业务单元共享服务中心作为服务提供单元，面向中英人寿的所有机构提供服务。

中支公司支公司中支公司支公司中支公司支公司中支公司支公司行政管理线服务提供线总部财务部门的组织架构总部财务部（1）制度管理报表管理运营管理税务管理会计税务部(1)财务管理财务分析成本管理分公司管理预算及财务管理部(1)预算管理预算计划资产管理财务共享中心(1)资金管理单证管理收付核算组总帐核算组结算组支持维护分公司筹备支持内部控制会计规则与核算要求会计基础数据8534_=财务共享中心所需人力现有人力人力缺口21129人力测算1120.50.50.50.5121财务共享服服务中心内内部组织结结构：模式式一业务小组按按专业分工工，根据各各自业务流流程提供专专业服务：：各小组的人人员直接面面向其客户户，即本小小组对应的的业务单位位的员工各业务小组组设有1个个负责人，，对所处理理业务负责责另有1个小小组支持业业务小组的的运行共享服务中中心经理的的工作直接接面向中心心内部各小小组。财务共享服服务中心行政支持资金调拨付款管理银行账户管管理费用报销固定资产投资核算业务凭证总帐/税务务/报表模式一表示示仅有财务务共享服务务中心时的的组织结构构，它具备备扁平化的的特点：由由若干业务务小组和1个支持小小组构成系统支持维维护共享服务中中心内部组组织结构：：模式二结算组收付核算资金出纳费用会计总帐核算应付会计投资会计税金会计财务共享服服务中心行政支持根据业务流流程性质划划分四个业业务团队：：结算组负责责资金调拨拨、付款及银行行对帐等资资金操作活活动核算一组提提供费用报报销与应付付核算方面面的会计核核算服务核算二组提提供投资核核算、固定定资产、税税金和报表表等方面的的服务支持维护组组提供财务务系统机构构、部门、、人员等财财务系统维维护，同时时进行知识识管理和Call-center的基本运营营。另有一个行行政小组支支持业务单单元的运行行共享服务中中心经理的的工作面向向中心内部部各业务团团队负责人人。模式二表示示仅有财务务共享服务务中心时的的组织结构构，它由四四个业务团团队和一个个支持小组组构成支持维护组组知识管理系统维护Call-center档案管理总帐会计资产会计付款会计内部稽核共享服务团团队中：财务共享服服务团队为为业务单位位提供结算算、核算和和报表服务务，其组织织结构同模模式二信息技术共共享服务团团队则为整整个公司提提供IT服务一个支持小小组中：业务支持组组负责整个个共享服务务中心的行行政工作共享服务中中心经理的的工作直接接面向中心心内部各团团队和小组组。共享服务中中心内部组组织结构：：模式三共享享服服务务中中心心经经理理结算组资金调拨应付帐款银行帐户核算组费用报销固定资产投资核算报表组总帐/报表税务行政政支支持持财务务共共享享服服务务经经理理系统开发应用系统开发与实施基础架构设计与开发网络设计与开发网络络维维护护热线线支支持持热线线支支持持IT共享享服务务经经理理系统维护基础架构维护应用系统维护系统管理员模式式三三的的共共享享服服务务中中心心包包括括财财务务共共享享服服务务团团队队和和信信息息技技术术共共享享服服务务团团队队。。支持维护组系统维护知识管理Call-center共享享服服务务中中心心内内部部组组织织结结构构：：模模式式四四共享服务中心经理业务支持组财务共享服务其他共享服务信息技术共享服务采购共享服务模式式四四适适用用于于建建立立多多元元化化的的共共享享服服务务中中心心，，它它包包括括财财务务共共享享服服务务、、信信息息技技术术共共享享服服务务、、采采购购共共享享服服务务和和其其他他共共享享服服务务根据据提提供供服服务务性性质质的的不不同同，，在在共共享享服服务务中中心心内内部部成成立立多多个个共共享享服服务务团团队队业务务支支持持组组作作为为独独立立的的支支持持小小组组，，承承担担共共享享服服务务中中心心的的一一些些行行政政职职能能共享享服服务务中中心心经经理理的的工工作作直直接接面面对对中中心心内内部部各各共共享享服服务务团团队队的的负负责责人人因素模式评价一二三四可控性1455向共享服务中心主管进行汇报的单元的数量决定了可控性：模式一中直接主管多个业务单元削弱了整个结构管理质量模式二较优，主管负责监管四个主要团队扩充共享服务中心功能的可能性1345共享服务中心功能可能从建立财务共享服务中心扩充到提供全方位共享服务中心，包括人力资源管理、信息技术等：模式一主要功能是提供会计类服务，最不适宜功能扩充模式三已包括财务共享服务和信息技术共享服务，可进一步考虑建成多方位服务实体人力成本5333薪酬费用包括了员工薪资、福利、培训等费用：模式一成本最低，因为其层次简单，功能单一，人数最少模式二和模式三的薪酬费用可被视为一项战略投资，未来能从共享服务中心的收益中获得补偿执行难易程度5521建立全方位多功能的共享服务中心任重道远，耗时数年目前实施专业提供会计核算服务的共享中心更为可行11151414综合以上的评估结果，目前在中英人寿我们建议采用第二种组织结构模式模式式评评分分范范围围：：１１－－５５；；５５代代表表最最佳佳水水平平共享服务中心心四种组织结结构模式的对对比共享服务中心心经理方案一：共享享服务中心经经理直接向本本领域的负责责人汇报筹划指导委员员会首席执行官优点缺点共享服务中心直接向本功能领域的专家汇报易于执行如果共享服务中心集中了数项功能，则该中心需要同时向数位高层汇报方案二：共享享服务中心经经理直接向筹筹划指导委员员会汇报共享服务中心心经理财务经理优点缺点如果共享服务中心集中了数项功能，委员会则代表了所有的利益相关者。它们之间的汇报关系避免共享服务中心被认为只代表某一利益相关群体设计和实施耗时长共享服务中心心汇报流设计计方案共享服务中心心关键绩效考考评指标工作效率服务质量处理差错率财务系统操作作熟练度KPI工作能力执行能力沟通能力系统操作能力力团队合作精神神财务基础知识识学习能力处理速度响应速度反馈速度服务态度上班考勤电话接通率对客户反馈时时间对客户服务态态度共享服务中心心作为一个服服务提供机构构，以下方面面为设计其岗岗位绩效考核核指标的主要要考虑方面：：整体财务的组组织管理模式式总公司分公司支公司会计税务部财务管理部财务共享中心心总公司财务部部预算及财务管管理分公司财务部部核算会计核算会计支公司财务部部财务共享中心心对下属公司司的会计操作作活动行使业业务指导职能能对每个财务人人员而言，评评价和考核来来自行政管理理和业务指导导双线，两者者的权重由其其工作内容决决定，不存在在绝对的行政政管理主线行政管理线业务指导线业务支持支公司作为一一种销售单元元，未来财务务部门主要行行使出纳的职职责，其财务务管理活动将将集中由分公公司财务部门门完成出纳出纳财务共享中心心模型3总体设计规划划组织流程财务共享的总总体运行模式式公司报帐点报帐中心核算中心结算中心系统维护中心总分中支/支报帐报帐报帐审核系统性审核凭证生成与过过账凭证归档会计档案保管管集中收付总部报账资金调拨出纳银行对帐系统维护操作作系统变更申请分级审核账户管理信息录入资金上划资金申请外部报帐关系系分析报帐中心报帐点总公司分公司支公司报帐信息客户银行营销员员工供应商税务局Life-Asia业务凭证HR系统工资及福利费费费用报销采购税务业务收付佣金手续费小手续费发票/申请单单发票/验收单单完税凭证团险系统财务共享内部部运行模式分分析报帐中心核算中心报帐审核信息录入系统审核凭证生成凭证归档会计档案保管2报账审核要求求系统上线初期期，对单据进进行严格的审审核，未来预预算和内审制制度完善后，，部分报帐审审核将转移至至事后的稽核核。完善的全面预预算管理3会计档案保管管在总公司与当地税务局局保持良好关关系良好的税务关关系严格的内审制制度内外部条件4报帐中心与核核算中心的关关系报账审核、信信息录入与会会计凭证保管管通常为同一一地点单据传递1单据传递方式式通过快递方式式传递原始单单据快递公司的质质量对外结算关系系分析核算中心共享服务的网网银平台分公司支公司银行1支票/现金客户银行1营销员员工供应商税务局银行转账支票/现金银行2银行3……银行2手续费工资报销佣金业务收付采购税金1银行账户管理理2员工及营销员员帐户管理3支票管理财务共享中心心涉及流程的的原则基于控制要求求，执行业务管理理职能?决策支持或业业务竞争相关关？第三方能提供供更便宜或更更好的服务？？多个分支机构构需要该项服服务集团总部财务务部分支机构外包共享服务分支机构是否是否否否是是财务共享中心心涉及的流程程通常包括标标准化的交易易过帐或报告告，而高附加加值的财务活活动通常不能能共享。财务共享的职职能范围业务凭证生成成费用报销固定资产税金准备金与再保保工资及及福利利费费用预预提费用摊摊销库存管管理投资核算职职能资金调调拨行政付付款银行对对帐业务收收付（（第四四阶段段）结算职职能凭证归归档报表月结/年结结帐薄管管理职职能Oracle财务系系统维维护系统维维护职职能以下流流程未未来将将纳入入财务务共享享的服服务范范围：：各项职职能在在共享享中心心与下下属公公司的的分配配投资核算摊销计算、财务入账信息提供预提计算、财务入账信息提供财务入账财务入账税务信息维护、计算税务信息收集、申报、缴纳新增、调拨、折旧、清理、盘点盘点、财务帐与实物帐核对单据复核、费用入账单据初核、付款控制业务系统调帐、业务日结核对、业务凭证生成SSC总分支支机构构财务务部核算职职能分分配各项职能在在共享享中心心与下下属公公司的的分配配（续续）部门、人员等财务系统维护信息收集与反馈系统月结、年结月结/年结支持（如：业务收付方面）标准报表的制作非标准报表的制作凭证打印、清分、保管原始单据传送总公司开设银行的对帐各公司开设银行的对帐业务收付款项支付票据初核业务系统调帐、业务日结核对、业务凭证生成资金归集、资金余额周报报送、资金需求SSC总分支支机构构财务务部资金结结算帐簿管管理系统维维护下属公公司财财务部部门的的职能能定位位现状财务共共享实实施初初期财务共共享实实施全全面推推广交易处理报表与控制决策支持业绩评评价单据审审核审批流流程复复核税务申申报财务核核算会计凭凭证制制作行政收收付业务收收付银行对对帐资金调调拨会计报报表付款控控制预算编编制业绩评评价绩效考考核财务计计划现金流流预测测单据审审核与与传递递税务申申报行政收收付业务收收付银行对对帐资金调调拨付款控控制非标准准报表表预算编编制预算控控制预算分分析单据审审核与与传递递税务申申报付款控控制非标准准报表表预算编编制预算控控制预算分分析业绩评评价盈利分分析成本分分析绩效考考核差异分分析财务计计划现金流流预测测项目价价值分分析共享实实施后后，下下属公公司财财务部部门将将从目目前集集中于于交易易处理理，向向财务务控制制与决决策支支持方方向转转化。。9、静夜四无邻邻，荒居旧业业贫。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中中黄叶叶树，，灯下下白头头人。。。15:04:2815:04:2815:0412/31/20223:04:28PM11、以我独独沈久，，愧君相相见频。。。12月-2215:04:2815:04Dec-2231-Dec-2212、故人江海海别，几度度隔山川。。。15:04:2815:04:2815:04Saturday,December31,202213、乍见翻疑梦梦，相悲各问问年。。12月-2212月-2215:04:2815:04:28December31,202214、他乡生白发发，旧国见青青山。。31十二月月20223:04:28下午15:04:2812月-2215、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。十二月223:04下午午12月-2215:04December31,202216、行动出出成果，，工作出出财富。。。2022/12/3115:04:2815:04:2831December202217、做前，能能够环视四四周；做时时，你只能能或者最好好沿着以脚脚为起点的的射线向前前。。3:04:28下下午3:04下下午15:04:2812月-229、没有失败，，只有暂时停停止成功！。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、很多多事情情努力力了未未必有有结果果，但但是不不努力力却什什么改改变也也没有有。。。15:04:2815:04:2815:0412/31/20223:04:28PM11、成功就就是日复复一日那那一点点点小小努努力的积积累。。。12月-2215:04:2815:04Dec-2231-Dec-2212、世间成事，，不求其绝对对圆满，留一一份不足，可可得无限完美美。。15:04:2815:04:2815:04Saturday,December31,202213、不知香香积寺，，数里入入云峰。。。12月-2212月-2215:04:2815:04:28December31,202214、意志志坚强强的人人能把把世界界放在在手中中像泥泥块一一样任任意揉揉捏。。31十十二二月20223:04:28下下午15:04:2812月月-2215、楚塞三湘湘接，荆门门九派通。。。。十二月223:04下下午12月-2215:04December31,202216、少少年年十十五五二二十十时时，，步步行行夺夺得得胡胡马马骑骑。。。。2022/12/3115:04:2815:04:2831December202217、空山新雨雨后，天气气晚来秋。。。3:04:28下下午3:04下下午15:04:2812月-229、杨柳散和风风，青山澹吾吾虑。。12月-2212月-22Saturday,De