建筑施工企业财务及相关业务流程

建筑施工企业财务及相关业务流程日常工作中经常会出现一些工作细小差错.仔细体会,作为财务部管理者，我有不可推卸的责任。下面我给大家整理一些财务及业务规范流程.本流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度及规定希望各位领导能提出更好的建议和意见。重庆渝西园林集团有限公司总概重庆渝西园林集团有限公司重庆渝西园林集团有限公司一、工程物资管理1、申购：每月初，由各工程项目部根据施工进度估算每月需耗用的材料品种、规格、数量、质量要求，向公司采购部提出申请。重庆渝西园林集团有限公司2、供应商的确定：

采购部根据本公司物资需求，根据供应商的资质、供应能力、信誉等条件选择高等级的供应商。按材料供应商建立供应商信息档案，并对已验收的材料做好相应的标识，保证各种材料的可追溯性。重庆渝西园林集团有限公司3、材料询价和采购采购部收到项目部提出的材料申请后，按照交易额的大小采取现场直接采购或通过报价等方式，向在册供应商进行询价，按照同质低价的原则决定供货商和供货数量进行采购。重庆渝西园林集团有限公司4、验收：供应商送货至项目部，项目部材料保管员按照提出申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后，办理入库手续并在验收单上签字，同时报经各项目部材料员签字确认。材料验收单一式三联，一联留材料保管员处作为登记仓库材料账的依据，一联交供应商作为结账凭据，一联送公司财务部入账。重庆渝西园林集团有限公司5、领用：项目部各班组，本着节约成本，杜绝浪费的原则，应严格按照相应施工进度的材料需用量领用，不得集中领用或领用与当前施工不相符的材料。领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经项目部负责人签字批准后，仓管员按领料单上的品名、规格、数量发料。重庆渝西园林集团有限公司6、结存：每月月末各项目部应对库存的各种材料（包括钢筋、钢材、水泥等材料）进行盘点，编制材料收发存月报表，填清结存材料的数量,经盘点人员和仓管员签字后于次月15日前报送至公司财务部。重庆渝西园林集团有限公司7、库存管理：项目材料仓库应按照库存材料的品种、属性分别采取有效的保管措施，以保证库存物资的完好无损。材料仓库应建立库存材料台账，严格按收料单、领料单登记，月末及时计算

出各种材料的账面结存数，定期盘点库存。如有差额，应即使查找原因，并按实际盘点数调整账面数，做到账实相符。重庆渝西园林集团有限公司8、废旧旧物资的的处理：：重庆渝西西园林集集团有限限公司9、检查查与督导导公司采购部对各项项目部库库存材料料的使用用、管理理负有检检查、督督导的责责任。材料部应应定期不不定期地地对各项项目部库库存材料料的管理理进行检检查，发发现问题题及时予予以指出出。重庆渝西西园林集集团有限限公司二、产值值申报流流程1、确认工程进度：每每月月末末由项目部根据各各在建工工程的进进度计算算出完工工百分比比。2、确认当当月产值值：项目部按各在在建工程程的总造造价乘以以完工百百分比，，计算出出当月完完工产值值。重庆渝西西园林集集团有限限公司二、产值值申报流流程3、申报产产值：项目部将各项项目的当当月产值值，报财财务部备案核算算。4、财务部部根据项目部经理签签字认可的产值确确认单，，作为当当月收入入入账，，同时确确认各在在建工程程相应建建设单位位的应收收账款。。重庆渝西西园林集集团有限限公司四、费用用报销管管理1、填制费费用报销销单：各种费用报销、材材料采购购报销、、供应商商款项支支付等必必须由经办人员填制制费用报报销单，，且必须注注明受益益项目（（即由哪哪个项目目承担该该项支出出），若若该费用用由两个个或两个个以上项项目承担担的，则则由相关关人员确确认比例例后方能能报销。。无法确确认支出出归属项项目的，，归为综综合部。。同时将原始单单据按费费用类别别汇总填填列，粘粘贴附后后，并在在报销单单上签名名。重庆渝西西园林集集团有限限公司四、费用用报销管管理2、费用用报销单单填列要要求：经项目负负责人签签字确认认的费用用报销单单不得随随意修改改，如报报销内容容（不包包括金额额部分））需修改改，应由由修改人人在修改改位置签签字。任任何报销销单据的的大小写写金额不不得修改改，如确确实有误误只能将将原单据据作废之之后重填填。重庆渝西西园林集集团有限限公司四、费用用报销管管理3、部门门负责人人审核：：项目部负负责人对对部门所所属人员员经手的的费用签签署意见见，同意意报销的的经审核核无误后后签名认认可。4、财务务部审核核：财务务部会计计复核拟拟报销费费用票据据金额准准确性，，财务经经理审核核票据是是否真实实、合法法，是否否符合财财务制度度规定。。重庆渝西西园林集集团有限限公司四、费用用报销管管理5、审计计部审核核：审核核所有费费用支出出的真实实性、合合理性、、合法性性。6、公司司总经理理审批：：审查费费用报销销凭证是是否真实实、是否否符合公公司费用用列支规规定。重庆渝西西园林集集团有限限公司五、项目目出纳管管理制度度1、工程程项目必必须使用用由公司司统一制制作的单单据（入入库单、、出库单单、机械械作业单单据、报报销单等等），单单据填写写必须及及时（不不得事后后补签））、清楚楚（如入入库单：：收货日日期、项项目名称称、货物物名称、、规格、、单位、、数量、、质量验验收情况况、收货货人、负负责人签签字），，所有单单据必须须联号，，作废单单据需全全联保存存，及时时将财务务联和运运费联交交财务挂挂账。注注：入库库单据不不得填入入金额，，若送货货单据有有金额的的情况需需注明：：“单价价按合同同执行，，无合同同单价待待定”字字样。重庆渝西西园林集集团有限限公司五、项目目出纳管管理制度度2、代供供应商支支付的运运费，必必须在入入库单上上注明““运费XX元收收我公司司代付，，在供应应商货款款中扣除除”。财财务部根根据入库库单财务务联上的的货物数数量及代代付运费费结算款款项。运运费联用用作出纳纳填列代代付运费费付款单单时附件件，代付付运费不不得填制制报销单单，并写写明承担担运费的的供应商商及货运运方，并并附其运运输协议议、驾驶驶证（身身份证））、行驶驶证复印印件。并并由货运运人在收收款处签签字。（（必要时时还得附附检疫证证和运输输证）重庆渝西园园林集团有有限公司五、项目出出纳管理制制度3、项目费费用产生后后，项目出出纳人员必必须逐日逐逐笔及时登登记入现金金日记账簿簿，必须做做到每日自自查或由相相关领导不不定时抽查查，每日结结出当日余余额，做到到日清日结结。每月月月末需月结结，结出本本月收入总总额、支出出总额及余余额。账簿簿的登录不不得空行、、不得隔页页、不得任任意修改，，如确需修修改，应由由修改人员员在修改部部位签字。。账簿由财财务统一编编码。作废废行或页必必须注明““作废”字字样并签字字，账页不不得撕毁。。重庆渝西园园林集团有有限公司六、项目固固定资产管管理1、各项目目部需增添添固定资产产时，应填填写申购单单报总经理理审批后由由采购部进进行采购。。2、项目部部收到固定定资产应填填写固定资资产验收单单，填列方方式与材料料入库相似似。3、固定资资产在各项项目部之间间转移使用用应办理调调拨移交手手续，完毕毕将相关凭凭证送财务务部调整及及备案。重庆渝西园园林集团有有限公司六、项目固固定资产管管理4、固定资资产毁损应应及时制作作报废报告告，交财务务部调整及及备案。5、项目部部应每月进进行固定资资产清查、、盘点；每每年年末由由财务部会会同各项目目部进行全全面清查、、盘点一次次。重庆渝西园园林集团有有限公司七、单据填填列示范重庆渝西园园林集团有有限公司费用报销单单七、单据示示范重庆渝西园园林集团有有限公司验收入库单单七、单据示示范重庆渝西园园林集团有有限公司费用报销单单七、单据示示范重庆渝西园园林集团有有限公司现金付款单单七、单据示示范重庆渝西园园林集团有有限公司费用报销单单七、单据示示范重庆渝西园园林集团有有限公司物资出库单单七、单据示示范重庆渝西园园林集团有有限公司物资出库单单七、单据示示范重庆渝西园园林集团有有限公司物资出库单单七、单据示示范重庆渝西园园林集团有有限公司物资出库单单七、