新税改政策下A公司的企业用工管理对策研究,mba人力资源管理论文

新税改政策下A公司的企业用工管理对策研究,mba人力资源管理论文摘要最近几年，国家进行了屡次的税收改革，从个人所得税的修订到(国税地税征管体制改革方案〕对社保入税的明确提出和执行，利用“金税三期〞这一强大的系统功能，国家能够随时监视和警戒企业和个人，使其时刻处在监控和预警范围之内。这些政策的提出和不断变化，引起了各行各业企业领导者的高度重视，同时也对企业的用工管理造成了很大的影响，企业面临着重大的挑战。传统的企业用工管理形式已经不能知足国家不断调整的税收政策，只要调整自个的用工管理形式，重视企业用工管理，进行用工管理创新，将企业用工管理规范化、合法化，企业才能在变革中生存下来。本文以A公司作为研究对象，以劳动关系理论和薪酬分配理论为基础，运用文献研究法、经历体验总结法和访谈法，首先，对A公司的企业用工现在状况进行分析总结，发现员工存在教育水平低、流动性强、社会保障度低的特点,并从我们国家税收改革的法律、政策、征管这三个层面进行分析阐述，发现新税改政策为企业带来的用工管理的影响，包括：用工管理压力增大、用工管理成本增加、用工管理风险加大。其次，对A公司的用工管理问题进行调查分析，总结得出新税改政策下企业用工管理问题产生的原因有4个方面：用工形式陈旧、员工管理不规范、薪酬构造不合理、用工机制不完善。最后，提出优化用工构造降低新税政策影响、加强员工管理降低税收获本、优化薪资和奖金制度合理避税、完善劳动用工机制避免税收风险等用工管理对策，并从转变管理者用工思想、做好员工思想工作、开展多元化的培训、保障用工风险和成本平衡、强化劳务双方式方法律意识这五个方面，为企业用工管理对策的施行提出相应的保障措施，以求能够减小企业用工管理的压力，减少企业用工管理的风险和成本，也希望能够帮助企业打开思路，为企业找到一条既能持续发展，又能合法经营的道路。关键字：新税改;用工管理;风险;成本。AbstractInrecentyears,thecountryhascarriedonthetaxreformformanytimes,FromtherevisionofIndividualIncomeTaxtotheReformPlanofNationalandLocalTaxCollectionandManagementSystemhasClearlyputforwardandcarryoutthesocialinsurancetotaxcollection,usingthePowerfulsystemfunctionsofTheThirdStageofJinshui,theStatemaymonitorandalertenterprisesandindividualsatanytimetokeepthemwithinthescopeofmonitoringandearlywarning.ThischangehasarousedthegreatattentionofBusinessleadersfromallwalksoflife,butalsohasagreatimpactontheemploymentofenterprises.Theemploymentofenterprisesisalsofacingmajorchallenges:increasingpressureofenterpriseemploymentmanagement,increasinglaborcosts,increasinglaborrisks,etc.Thetraditionalemploymentmodeofenterpriseshasbeenunabletomeettheconstantlyadjustedtaxpoliciesofthecountry,onlytoadjusttheiremploymentmodel,payattentiontotheemploymentmanagementofenterprises,theenterprisecansurvivethechange.ThispapertakestheemploymentsituationofAcompanyastheresearchobject,basedonlaborrelationstheoryandsalarydistributiontheory,usingthemethodsofliteratureresearch,experiencesummaryandinterview,firstofall,thispaperanalyzesandsummarizesthecurrentemploymentsituationofcompanyA,itisfoundthatemployeeshavethecharacteristicsofloweducationlevel,strongmobilityandlowsocialsecurity,andfromthethreeaspectsofChinastaxreformlaw,policy,collectionandmanagement,itisfoundthattheimpactofthenewtaxreformpolicyontheemploymentmanagementofenterprises,including:thepressureofemploymentmanagementincreases,thecostofemploymentmanagementincreases,andtheriskofemploymentmanagementincreases.Secondly,throughtheinvestigationandanalysisoftheemploymentmanagementproblemsofacompany,itisconcludedthattherearefourreasonsfortheemploymentmanagementproblemsunderthenewtaxreformpolicy:oldemploymentmode,irregularemployeemanagement,singlesalarystructureandimperfectemploymentmechanism.Finally,itputsforwardsomeemploymentmanagementcountermeasures,suchasoptimizingemploymentstructuretoreducetheimpactofnewtaxpolicy,strengtheningemployeemanagementtoreducetaxcost,optimizingsalaryandbonussystemtoreasonablyavoidtax,perfectinglaborandemploymentmechanismtoavoidtaxrisk.Andemploymentfromtheshiftmanagerthought,theideologicalworkwiththestaff,tocarryoutthediversifiedtraining,securityrisksandcostsofemploymentbalance,strengthenlaborlegalconsciousnesswhichfiveaspectsonbothsides,fortheimplementationofenterpriseemployeemanagementcountermeasuresputforwardthecorrespondingsecuritymeasures,toreducethepressureofenterpriseemployeemanagement,andreducetheriskofenterpriseemployeemanagementandcost,Alsohopetohelpenterprisestoopenupideas,forenterprisestofindasustainabledevelopment,butalsolegaloperationoftheroad.Keywords:newtaxreform;enterpriselabormanagement;laborrisk;laborcost。1、绪论1.1、研究背景。我们国家的税收政策改革开场至今已经拥有40多年的历史了，这是一项与中国经济改革开放同步推进的改革政策，也时刻影响和关乎着我们每个人的亲身利益。2021年的十九届三中全会提出(国税地税征管体制改革方案〕，将由税务部门统一征收养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险等社保费用，并于2022年1月1日开场正式施行。在这种情况下，“金税三期〞系统的全面升级，企业和个人的数据信息互通有无，税务部门完全把握企业的收入、支出，员工的人数、工资总额以及企业和个人所有银行的大额资金流转，使企业和个人时刻处在监控范围之内。税务机关是能够根据用人单位申报的数据，通过系统自动生成单位和个人的缴费基数，能够有效解决企业虚报社保缴费数和基数问题。这一政策不仅提高了社会保障征管效率，也有利于提高社会保障制度的公平性，但同时，也使得企业用工管理压力增大、用工管理成本增加、用工管理风险加大。在这一政策出台之前，多数企业为了降低用工成本，采用不缴纳社保、根据低基数缴纳社保、私有账户发放员工工资、非法用工、代开发票等非法手段。但是在新政策出台之后，企业假如还使用原来的方式方式方法来到达降低用工成本的目的，那么企业将面临被追缴、罚款、信誉等级下降、进入企业黑名单等问题。用工的不合规将会直接带来用工风险加大的问题，企业经营也将遭到影响，这就给企业造成了宏大的压力。本人在人力资源行业拥有丰富的工作经历体验，了解太多个公司的企业用工情况，对不同企业的用工形式、用工成本、用工风险、薪酬管理等均有了一定的了解，同时，也接受了大量企业对新税改政策出台之后企业用工管理相关的政策和改革咨询，能较为全面的了解企业用工管理的现在状况和需求。基于这样的背景下，本论文选取了A公司作为研究对象，以A公司的用工管理问题为例，通过广泛的阅读文献和政策资料，分析国家新的税改政策，以人力资源管理相关理论为指导，分析讨论新税改政策施行对A公司企业用工管理的影响，分析其原因，并提出相应的解决措施，以期能够为企业的用工管理提出相应的对策，也希望能够帮助企业打开思路，降低用工的成本和风险，力求为企业找到一条既能持续发展，又能合法经营的道路。【由于本篇文章为硕士论文，如需全文请点击底部下载全文链接】1.2、研究的目的与意义1.2.1、研究目的1.2.2、研究意义1.3、国内外研究现在状况1.3.1、国外研究现在状况.1.3.2、国内研究现在状况1.3.3、研究述评1.4、研究思路与研究方式方法.1.4.1、研究思路.1.4.2、研究方式方法1.5、研究的创新点2、相关概念及理论.2.1、企业用工管理概念2.2、相关理论.2.2.1、劳动关系理论.2.2.2、薪酬分配理论.3、A公司现在状况及新税改对企业用工管理的影响.3.1、A公司现在状况.3.1.1、A公司大概情况.3.1.2、A公司用工现在状况.3.2、新税改对A公司企业用工管理的影响3.2.1、企业用工管理压力增大3.2.2、企业用工管理成本增加3.2.3、企业用工管理风险加大4、新税改政策下A公司用工管理问题调查及原因分析.4.1、A公司用工管理访谈调查.4.1.1、访谈基本情况4.1.2、访谈结果及分析.4.2、新税改政策下A公司用工管理问题产生的原因.4.2.1、用工形式陈旧.4.2.2、员工管理不规范4.2.3、薪酬构造不合理.4.2.4、用工管理机制不完善.5、新税改政策下A公司的企业用工管理对策5.1、优化用工构造降低新税政策影响.5.1.1、合并岗位，减员增效.5.1.2、调整和创新用工形式5.1.3、企业合作取代自主雇佣.5.1.4、实行员工分享5.2、加强员工管理降低税收获本5.2.1、提升人员招聘的有效性.5.2.2、规范劳动用工合同管理5.2.3、加强员工试用期细节管理5.2.4、做好员工离开职位手续管理工作5.2.5、规范其它用工形式5.3、优化薪资和奖金构造合理避税5.3.1、工资薪金费用化.5.3.2、工资薪金福利化.5.3.3、工资薪金股权化.5.3.4、工资薪金年金化5.4、完善劳动用工机制避免税收风险5.4.1、完善争议调解申述制度5.4.2、建立双向畅通的沟通机制.5.4.3、建立员工分类管理制度6、新税改政策下A公司企业用工管理对策施行的保障措施6.1、转变管理者的用工思想6.2、做好员工思想工作6.3、开展多元化培训.6.4、保障用工风险和成本的平衡.6.5、强化劳务双方式方法律意识7、研究结论新税改政策的施行，对A企业的运营产生了很大的影响。本文研究了新税改政策的详细内容，为企业能够积极的应对政策变革对企业用工管理造成的影响，提出一系列的对策和保障措施，从长远来看，企业对用工管理对策的施行，能够完善企业的用工形式，创造愈加多样化、合规化的用工环境，激发企业员工工作的积极性，进而使得企业和员工之间能够创造出更为和谐的工作气氛，提升工作效率，有利于企业规范化经营，对社会的发展起到了积极的引导意义。本文通过分析新的税改政策和A企业用工管理现在状况和对策研究，得出如下结论：〔1〕新的税改政策，对企业的合规成本经营在短期内会带来大幅度的用工成本的增加和用工风险的增加，给企业带来史无前例的压力，企业的盈利空间被压缩，更需要企业重视用工管理。〔2〕企业用工形式的转变，灵敏的就业方式，能够提高企业员工的工作效率，减少企业的用工成本和用工风险，同时也能使企业能够积极、快速的应对不断变化的市场环境和外部环境。另一方面，也愈加有利于个体和小微企业的发展，提高就业率，就业市场愈加活泼踊跃。〔3〕加强员工管理和用工机制管理，能够从细节上降低企业的用工风险和成本，使企业经营愈加系统，愈加规范。〔4〕良好的薪酬构造，愈加便于企业用工管理，有利于公司的整体规划和长远发展，也有利于提高员工的工作积极性。企业应当顺应税收改革的历史时期，并根据改革的相关规定，将其结合到企业的用工管理当中去，创新管理手段，留住和培养优秀的人才，促进企业长远健康的发展。以下为参考文献[1]冯喜良,张建国,詹婧,谢丽霞.灵敏用工——人才为我所有到为我所用[M].北京:中国人民大学出版社,2021.4:4-11.[2]杨薇.国有企业多元化用工形式初探[J].经营与管理,2022(06):73-75.[3]夏怡雯.试论我们国家企业人力资源管理外包策略[J].中外企业家,2022(26):79-81.[4]殷晋才.新时期企业劳动用工管理的问题及措施[J].山西建筑,2021,44(18):230-231.[5]王睿锋.企业的劳资关系及其和谐发展[J].管理研究,2021(08):33-34.[6]张纪丹.企业完善薪酬管理机制降低用工风险策略[J].商场当代化,2021(04):100-101.[7]薛建华.个税改革与社保从严征管对企业和个人的影响研究[J].纳税,2022,13(35):24.[8]马骁骁.企业劳动用工风险及其防备措施讨论[J].商场当代化,2022(06):74-75.[9]张玉华,路军.社会保险费率调整对企业用工成本的影响[J].山东社会科学,2022(08):165-171.[10]薛月香.基于新个税政策下的个人所得税纳税筹划研究[J].纳税,2022(34):25-26.[11]李颖.新劳动法对企业管理的影响与创新[J].当代企业,2022(04):85-86.[12]郝雪丽.当代企业劳动用工的主要风险与防备对策[J].智库时代,2022(29):27-47.[13]臧建文.“五险一金〞征缴的制度窘境研究[D].天津财经大学,2021.[14]韦雨欣.薪社税背景下企业用工形式探究[J].纳税,2022,13(33):14.[15]张丽英.新形势下企业推行“减员增效〞的考虑[J].中外企业家,2020(15):126.[16]胡圣.浅析企业人力资源管理外包的动因及风险管理[J].经营管理者,2021(5):185.[17]杨贵先.试论新(劳动合同法〕下企业怎样应对劳动用工风险[J].法制博览,2022(08):187-188.[18]孙春梅.探寻求索“税保〞新政下用工新形式[J].人力资源,2022(18):82.[19]隆晓方.关于企业人员招聘有效性的讨论[J].人力资源,2022(18):11-12.[20]林洁如.“分享员工〞或成分享经济发展新形式[J].新产经,2020(03):72-74.[21]妫俪.HR怎样做好员工晋升工作的法则[J].人才资源开发,2021(05):70.[22]江海舰.企业多元化用工风险及对策[J].人力资源管理,2021(01):241-242.[23]杜宇.中小企业劳动用工风险与躲避策略[J].商场当代化,2021(08):154-155.[24]吴风云.社保征收机构改革对企业税负的影响及对策研究[J].南昌市委校学报,2022,17(01):43-47.[25]丁怡.企业管理中劳动合同管理的法律风险研究[J].商场当代化,2021,20:109－110．[26]张科.新形势下企业劳动用工风险防备措施讨论[J].当代经济信息,2021(20):107.[27]陈寒寒.“灵敏〞用工下的人力资源管理挑战及建议[J].新经济,2020(09):66-70.[28]万晓清.对新个税六大变化的讨论[J].纳税,2020,14(19):34-35.[29]陈学慈,向红.浅析工资薪金中福利的税收筹划[J].管理观察,2021(29):150-152.[30]李晓乐.股权鼓励对公司治理的影响[J].北方经贸,2020(07):132-133.[31]盛明泉,张春强,王烨.高管股权鼓励与资本构造动态调整[J].会计研究,2021(2):187-188[32]任郁楠.我们国家企业年金税收政策存在问题与对策分析[J].山西农经,2020(11):163+168.[33]孙旷.企业年金基金风险准备金税收政策建议[J].全国流通经济,2020(11):169-170.[34]李春玲.管理者股票期权鼓励对企业避税的影响[J].中国社会科学院研究