商业银行风险管理建设

商业银行风险管理建设马栋2022年12月29日0目录

商业银行风险管理与风险计量风险管理与IT系统建设巴塞尔新协议简介1商业银行风险管理与风险计量《中华人民共和国商业银行法》本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。商业银行的职能（1）信用中介职能。（2）支付中介职能。（3）信用创造功能。（4）金融服务职能。商业银行是经营货币的特殊企业2商业银行风险管理与风险计量购置生产设备—制造产品—销售产品获取利润经营场所—制造货币？创造产品？—销售贷款获取利润产生残次品购买原材料购买货币？次品？3商业银行风险管理与风险计量银行的本质银行是经营风险的企业银行是风险承担者银行是风险管理者银行正是通过其风险管理能力获取风险收益

银行作为经营风险的企业，只有承担风险才有可能获得回报，银行所能承担风险的大小，受到资本规模和风险管理能力的约束风险管理水平影响银行的可持续发展，影响银行的长期盈利作为上市银行，风险管理水平直接影响银行市值4商业银行风险管理与风险计量银行经营常见的风险1.信用风险—债务人或交易对手未能履行金融工具的义务或信用质量发生变化，影响金融工具的价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险属于非系统风险。包括违约风险、交易对手风险、信用迁移风险、信用时间风险、可归因于信用风险结算风险

2.市场风险——由于市场价格波动而导致银行表内、外头寸遭受损失的风险3.操作风险—由人员、系统、流程和外部事件所引发内部欺诈、外部欺诈、聘用员工做法和工作场所安全性、客户、产品及业务做法、实物资产损坏、业务中断和系统失灵、交割及流程管理等7种表现形式

4.流动性风险——无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性5.国家风险——指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性6.声誉风险7.法律/合规风险8.战略风险5商业银行风险管理与风险计量风险管理的内容风险的识别、计量、控制、转移、监测、报告6商业银行风险管理与风险计量PD 违约概率LGD 违约损失率EAD 风险敞口EL 预期损失UL 非预期损失风险计量的主要内容7商业银行风险管理与风险计量客户1…………贷款评级定价收息违约还款损失客户n贷款收息违约还款损失多少发生问题？这个时点有多少余额？损失有多大？81、专家判断

风险评级完全由银行专家根据主观经验判断客户的信用等级，不同的专家可能对同一个客户得出不同结论，银行要做的就是尽量选择高水平的信贷专家。2、分析模板法

风险评级方法有了明显改进，尽管仍然依靠专家的经验判断，但对客户信用状况的分析角度和评价标准是事前确定的，专家在给定的分析框架下做出判断，并根据经验和感觉得出综合结论。3、打分表(Scoringsheet)

预先设计一套标准化的指标体系，包括不同比例的定量指标和定性指标，根据客户风险状况对每个指标进行打分，然后按照给定的指标权重，将得分相加，以总分作为客户风险评级的主要依据。4、数理统计模型

风险评级系统建立在历史数据库基础上，应用统计分析模型直接生成系统参数，可准确计算出具有统计学意义的违约概率（PD）、违约损失（LGD）、风险敞口(EAD)、预期损失率(EL)等关键指标，这也是巴塞尔新资本协议要求达到的IRB基本标准。商业银行风险管理与风险计量客户评级的方法9纯粹的判断模版(Template)“打分表(scroesheet)”“纯粹的模型”IIIIIIIV有固固定定的的结结构构，，易易于于实实施施比较较简简单单，，易易于于理理解解与EL存在在一一定定的的联联系系对于于非非标标准准的的评评级级对对象象具具有有灵灵活活性性主观观性性强强同类类贷贷款款评评级级大大致致一一致致，，不不同同类类贷贷款款间间一一致致性性欠欠缺缺当贷贷款款规规模模较较大大时时，，成成本本增增加加成本本低低减少少专专家家的的判判断断，，结结果果的的一一致致性性较较高高，，可可以以利利用用计计算算机机提提高高效效率率能用用统统计计的的方方法法校校正正到到预预期期损损失失指标标选选择择有有些些随随意意，，指指标标权权重重的的确确定定粗粗糙糙。。输输出出的的结结果果是是指指标标的的线线性性组组合合结果果具具有有排排序序能能力力但但并并不不能能准准确确得得到到客客户户的的违违约约概概率率指标标的的选选择择和和权权重重的的确确定定利利用用回回归归方方法法得得到到输出出结结果果为为客客户户的的违违约约概概率率简单单、、成成本本低低不同同的的专专家家可可能能判判断断结结果果不不一一样样比较较粗粗糙糙，，与与预预期期损损失失没没有有可可靠靠的的联联系系，，不不能能满满足足精精细细化化计计量量的的要要求求耗时时(time-consuming)成本本随随贷贷款款规规模模增增加加而而增增加加信用用评评级级方方法法的的演演进进商业业银银行行风风险险管管理理与与风风险险计计量量10商业业银银行行风风险险管管理理与与风风险险计计量量LOGIT模型型PROBIT模型型判别别分分析析神经经网网络络决策策树树PD模型型11商业业银银行行风风险险管管理理与与风风险险计计量量Logistic概率率密密度度函函数数为为：：Logistic的概概率率分分布布函函数数为为Logistic模型型附注注:e的x次方方的的函函数数如如exp(1)=e的1次方方=e=2.718281828...exp(0)=e的0次方方=1exp(2)=e的平平方方=7.3890561...e是一一个个常常数数，，等等于于2.718281828...12商业业银银行行风风险险管管理理与与风风险险计计量量13商业业银银行行风风险险管管理理与与风风险险计计量量Logistic模型型的的优优点点不需需要要做做太太多多的的假假设设(不要要求求解解释释变变量量符符合合正正态态分分布布)目前前已已成成为为行行业业标标准准。。标标普普，，OliverWymann等都都在在使使用用Logistic回归归模模型型。。预测测平平均均违违约约率率是是平平均均违违约约率率的的无无偏偏估估计计。。E(EDFi)=PD014商业业银银行行风风险险管管理理与与风风险险计计量量LGD的计计量量新资资本本协协议议的的初初级级法法考虑虑担担保保因因素素内部部计计量量模模型型LOGIT模型型决策策树树15商业业银银行行风风险险管管理理与与风风险险计计量量EAD的计计量量表内内、、表表外外业业务务EL的计计量量EL=PD*LGD*EAD真的的正正确确么么？？—一个个简简化化的的模模型型16商业业银银行行风风险险管管理理与与风风险险计计量量历史史上上的的平平均均损损失失是是多多少少？？如何何处处理理？？———定价价损失失会会波波动动么么？？经济济资资本本管管理理17商业业银银行行风风险险管管理理与与风风险险计计量量均值值平均均波波动动95%可能能损失失损失失区区间间数量量97.5%可能能性性什么么是是风风险险？？从信信贷贷业业务务的的角角度度看看不良良贷贷款款？？预期期损损失失？？预期期损损失失的的波波动动？？预期期损损失失非预预期期损损失失灾难难性性损损失失18商业业银银行行风风险险管管理理与与风风险险计计量量金融融危危机机与与风风险险计计量量－风风险险管管理理实实践践包包含含是是对对风风险险识识别别、、计计量量、、监监测测、、控控制制等等各各个个环环节节—资产产证证券券化化作作为为本本次次金金融融危危机机的的催催化化剂剂和和助助推推器器，，风风险险计计量量技技术术最最为为复复杂杂—盲目目相相信信外外部部评评级级机机构构的的评评级级会会带带来来灾灾难难性性后后果果—风险险计计量量与与风风险险管管理理治治理理架架构构的的管管理理从从单单项项到到组组合合—风险险偏偏好好的的选选择择与与风风险险收收益益平平衡衡19商业业银银行行的的经经济济资资本本、、监监管管资资本本、、账账面面资资本本经济资本根据自身承担的实际风险计算的资本，是一种“虚拟资本”属于最优资本

数量上等于非预期损失额乘以资本乘数对应与银行面临的全部风险监管资本监管当局要求商业银行持有的最低资本属于“法定资本”数量上等于风险加权资产*监管资本要求方法简单，不含集中度风险、银行账户利率风险、战略风险等账面资本根据商业银行的账面统计得到在数值上一般定义为等于股东权益商业业银银行行风风险险管管理理与与风风险险计计量量20经济济资资本本管管理理的的介介入入帐面资资本：：会计计角度度监管资资本：：监管管角度度经济资资本：：风险险角度度经济资资本提提供了了新的的风险险管理理思想想，使使银行行从管管理风风险的的角度度实现现对资资源的的有效效配置置，达达到风风险与与收益益的最最优平平衡经济济资本的的管理理意义义是由由其内内生性性所决决定的的，而而不是是监管管部门门一刀刀切的的方法法所计计量的的，更更不是是投资资者实实际出出资数数量所所决定定的实施步步骤：：基于内内部经经济资资本模模型对对经济济资本本总量量进行行衡量量对各项项业务务基于于风险险与收收益优优化的的原则则进行行资本本配置置动态地地监管管经济济资本本的变变化并并制定定和实实施调调整政政策商业银银行风风险管管理与与风险险计量量21经济资资本是是商业业银行行经营营管理理的平平台在确定定营销销策略略、客客户选选择、、绩效效考核核、风风险定定价等等各个个方面面作为为基础础发挥挥作用用经济资资本是是风险险管理理的通通用语语言商业银银行风风险管管理能能力比比较、、交流流的依依据经济资资本是是衡量量风险险的标标尺量化风风险不同类类型风风险有有了统统一的的标准准经济资资本是是银行行为了了抵御御自身身在经经营活活动中中所面面临的的“非非预期期损失失”所所需要要的资资本额额是一种种虚拟拟资本本因管理理、回回报要要求而而产生生根据自自身承承担的的实际际风险险计算算出来来基本功功能：：商业银银行风风险管管理与与风险险计量量22第二部部分：：经济济资本本的计计量

CCB美国银行欧洲银行资产波动法参数法2007开始使用参数法以模拟法的结果为基础开发解析式便于日常计算使用使用资产波动法

模拟法

KMV的第三方软件计算组合经济资本收益波动法

——

——同时使用收益波动法23经济资本计量风险偏好违约概率违约风险暴露相关性违约损失率第二部部分：：经济济资本本的计计量五大要要素24目录商业银银行风风险管管理与与风险险计量量风险管管理与与IT系统建建设巴塞尔尔新协协议简简介25风险管管理与与IT系统建建设商业银银行IT系统建建设核心业业务系系统—会计系系统业务流流程系系统票据业业务系系统贸易融融资系系统对公业业务流流程系系统……金融市市场业业务系系统、、网络络银行行系统统风险管管理系系统管理会会计系系统26风险管管理与与IT系统建建设业务流流程系系统建建设与与风险险管理理系统统业务流流程系系统是是不是是风险险管理理系统统？业务流流程系系统建建设过过程单一业业务操操作系系统—不同业业务系系统整整合统一的的客户户关系系管理理客户授授信管管理问题客客户管管理业务流流程与与数据据流程程之间间的关关系大银行行与小小银行行的思思路数据仓仓库建建设27风险计计量与与业务务流程程业务定定义与计划划业务拓展风险评价审批设计信信贷及及定价价记录存档放款日常评评估与与监控控还款管理问题贷贷款管理组合风险管理风险评级风险限额风险预警风险计计量在在业务务流程程中的的作用用和地地位风险分类押品估值风险定价28风险管管理与与IT系统建建设信用风风险管管理系系统应应对战战略、、执行行、操操作等等层次次的风风险管管理活活动提提供支支持。。从战略略层面面看，，系统统应具具备报报告、、（总总体））计量量、压压力测测试等等功能能，提提供决决策基基础。。从执行行层面面看，，应提提供风风险分分析的的基础础（风风险数数据集集市及及其报报表））、方方法研研究平平台（（模型型试验验室、、报表表）、、管理理风险险计量量方法法、风风险预预警预预控等等功能能。从操作作层面面看，，应建建立业业务流流程系系统的的关键键风险险控制制。具具体而而言，，风险险政策策和制制度、、操作作流程程控制制、业业务规规则、、风险险监控控、日日常的的风险险评估估、风风险转转移、、风险险缓释释、风风险管管理工工具等等功能能均应应在业业务流流程系系统中中体现现。信用风风险管管理系系统的的功能能29数据层数据仓库5-7年历史数据存储（明细、汇总）大数据量加工数据集市支持展现、计算、压力测试信用、市场、操作ODS数据加工暂存ETL模型开发层KRM信用风险模型（实验室）压力测试押品估值模型训练---PD、LGD、EAD、M、UL,评分卡等规则参数操作风险高级法模型训练利率、汇率、流动性，FTPVar模型验证

压力测试情景模拟交易流程层计算展现层资金业务限额监控与超限额管理（交易对手、产品、机构）交易台风险敞口（Var）敏感性分析零售申请评分卡规则引擎批发授信业务客户债项评级零售信贷资产分类规则

授信业务限额管理产品定价器第Ⅲ支柱信息披露资金转移计价计算ALM管理报表限额设定与报告组合管理（报表、压力测试、情景模拟）准备金计算行为评分零售资产报表批发类资产报表，迁徙矩阵风险管理整体架构第Ⅱ支柱资本充足率评估全额资金计价入帐押品流程管理操作风险管理批发信贷分类规则引擎市值重估情景模拟押品估值经济及监管资本计量30风险管管理与与IT系统建建设风险管管理系系统信用风险管理子系统其它系统中风险管理功能市场风险管理子系统…………风险计量模型管理平台操作风险管理子系统日常管理数据仓库、数据集市Data_01各系统数据集Data_02风险报告子系统对公客户内部评级子系统个人客户信用评分子系统组合评级子系统组合风险管理子系统监管资本计量子系统押品管理子系统授信监测子系统减值准备子系统31风险管管理与与IT系统建建设风险管管理系系统建建设_数据管管理风险计计量工工具客户评评级引引擎LGD计算引引擎经济资资本计计算引引擎有何差差异？？风险报报告工工具全行风风险快快速报报告风险分分析报报告风险监监测工工具实时监监测工工具统计分分析工工具（（评级级效果果、行行为分分析工工具））32巴塞尔尔新协协议简简介3333巴塞尔尔新协协议简简介1988年资本本充足足率协协议签签署1999年年6月月，新新资本本充足足率框框架征征求意意见稿稿2001、、2003，第第二次次、第第三次次征求求意见见稿2004年6月正式式公布布2004年年6月月26日，，巴塞塞尔委委员会会正式式发布布《资资本计计量和和资本本标准准的国国际协协议：：修订订框架架》，，现在在普遍遍称之之为““巴塞塞尔新新协议议”BASELⅡ。。新协协议的的总体体目标标是促促进银银行保保持充充足的的资本本，努努力完完善风风险管管理，，从而而提高高金融融体系系的稳稳定性性。34发达国国家信用风风险：：超过过75%的欧洲洲、北北美和和澳大大利亚亚银行行将力力争在在2007年年底底之前前采用用内部部评级级初级级法，，也有有类似似比例例银行行力争争在2010年年底底之前前采用用内部部评级级高级级法。。操作风风险：：只有有不到到50%的银行将将力争在在2007年年底之之前采用用高级计计量法，，不过有有70%的银行计计划在2010年年底之之前采用用该方法法。亚太地区区亚洲地区区65%的银行机机构已经经处于贯贯彻新协协议的早早期准备备阶段巴塞尔新新协议简简介全球银行行的反应应预计在2009年底，全全球将有有超过5000家银行，，约75%之银行资资产涵盖盖于新协协议的规规范之下下。35巴塞尔新新协议简简介36巴塞尔新新协议简简介巴塞尔新新协议的的作用指出当今今资本监监管的发发展趋势势，资本本充足率率仍将是是国际银银行业监监管的重重要角色色。涵盖了主主要风险险，并确确定了相相应的资资本基础础。构建了一一个更为为完善的的风险解解决方法法，为银银行进行行风险管管理提供供了更为为现实的的选择。。对金融创创新予以以关注，，并肯定定了一些些新的金金融创新新工具。。新协议适适用的范范围将扩扩大，发发达国家家银行的的优势明明显。37内部评级级法是BASELⅡ的核心信用风险险是银行行面临的的主要风风险新协议对对IRB法规定了了最低要要求，树树立了先先进、规规范的银银行信用用风险管管理模式式内部评