某咨询管理咨询公司企业文化概述

辽源社内部诊断报告北大纵横管理咨询公司2001年1月机密重要说明本报告所称辽源社指全辖，联社指辽源信用联社，各信用社指七个信用社。导读管理体制人力资源企业文化财务管理业务管理营销管理优势/劣势辽源社历史的沿革各社创业（1983~1995）组建联社（1996~1997）快速发展（1998~2000）各行为解决子女工作而安排进入信用社，业务依赖各行，自我能力没有提高先合并，再清产核算，管理真空状态联社与各社自我发展，联社轻装上阵，业绩不俗；各社包袱沉重，步履艰难？（2001~…）生存与发展的紧要关头，向何处去？辽源社现行组织结构人事教育科营业部会计科稽核科资金组织科保卫科办公室科技科计划信贷科监察科建设信用社龙山信用社矿电信用社兴辽信用社西安信用社南康信用社西宁信用社联社理事会联社主任联社监事会社员大会产权形成倒持股关系,母子关系不明建设信用社龙山信用社矿电信用社兴辽信用社西安信用社南康信用社西宁信用社信用联社特殊的产权关系导致权利关系呈现一个回路，形成逆向制衡，出现一定程度的权利虚无状态社员大会联社主任副主任副主任总稽核纪检书记联社理事长理事理事理事理事理事各社理事长、主任副主任副主任集体所有制企业的性质，使辽源社表现出来的行为不完全是企业行为，而倾向于政府部门行为企业追求的目标企业自身的效益最大化集中表现为所有者的利益政府部门追求的目标社会效益的最大化集中表现为公众利益、员工利益等员工的利益集体的利益地方政府的利益国家的利益当地经济的发展辽源社处于两者之间的矛盾中联社经营管理班子受选举任命制约,在经营管理过程中必须考虑过多的影响因素选择经营者是投资者最根本的权利之一，投资者关心的是所投资的主体的利益最大化，非投资者则从自身角度出发考虑施加影响市委同意任职社员大会选举正式任职各信用社从自身角度出发考虑选择经营者条件辽源市政府从政府角度考虑选择经营者条件权衡各社利益与地方利益前提下考虑全辖发展联社对各社的管理缺乏制约机制计划制定执行控制联社年初制定目标责任书对未完成目标无有效措施各社根据目标责任书制定分解计划实施中根据自已社的情况自主经营未完成任务无明确处罚完成目标无明确奖励对各社实施过程的管理较少辽源社战略方方向不明确，，整体无规划划联社发展自身实力力，影响和帮帮助各信用社社各信用社努力减亏，争争取实现盈利利全辖远景？总体目目标？实现途途径？人员、资金、、网络、管理理无整体规划划导读管理体制人力资源企业文化财务管理业务管理营销管理优势/劣势人力资源管理理模型的运用用外部环境因素素劳动法宏观经济环境境同行业国内外外的竞争激烈烈程度劳动力的供给给本企业所在地地区的经济发发展状况内部环境因素素企业发展战略略企业目标组织文化领导者的风格格和经验社会认可；提提高竞争意意识；提高高服务意识规划和招聘人力资源规划划工作分析职位设计招聘和筛选培训和能力开开发入职培训在职培训职业生涯计划划绩效考评和激激励绩效考评激励薪资福利工资奖金福利人力资源管理理过程以人为本,注注重结果目前状况人际关系人员间关系良良好，合作精精神强人员与其上级级间的沟通渠渠道简单人员士气气多数人员员感到做做好做坏坏都一样样，无很很强的工工作动力力大部分人人员感受受不到企企业的发发展目标标参与感不不强，多多数人员员工作被被动，处处于等靠靠要的状状态各社对联联社的归归属感不不强思维方式式管理人员员缺乏成成本管理理的意识识多数人员员按自己己的职业业发展设设想工作作，缺乏乏正确引引导先天不足足导致辽辽源社人人员素质质水平不不高人力资源源在全辖辖未能统统筹使用用，部分分社人员员过多，，业务量量不均，，造成人人力的浪浪费各信用社社员工对对组织的的发展前前景认同同不高组织对员员工的外外在驱动动高低低高联社员工工理想状态态各信用社社员工员工的内内在驱动动联社学习习提高，，追求个个人发展展的风气气重于各各信用社社对联社的的发展前前景的认认同也较较各信用用社乐观观大家都在在学习，，我也不不能不学学。原来来的社大大家都不不学，也也就没想想学。人力资源源管理的的功能薄薄弱,以以各直线线部门干干部的经经验化管管理为主主职能主管人员员责任人事部门门责任吸引提供工作作分析、、工作说说明、最最低合格要求求的资料料，使各各单位人人事计划与战战略计划划相一致致工作分析析人力资源源计划招聘、赞赞助性行行动录用对工作申申请人进进行面试试，综合合人事部门收收集的资资料，作作最终录录用的决定服从法律律及其规规定，发发收申请请表，笔试，，考核背背景，对对他人介介绍进行检查查，身体体检查保持公平对待待员工，，疏通联联系，面面对面解决争争端，提提倡协作作，尊重重人格及按贡贡献评奖奖酬劳及福福利，劳劳工关系系，健康康安全以及员员工服务务发展在职培训训，工作作丰富化化，师带带徒活动，激激励方法法的应用用，给下下属的反馈技术培训训，管理理管理发发展与组组织发展，职职业培训训，咨询询评价工作评价价，士气调查查研究工作作绩效系系统和士士气评价价系统，人事事研究与与考核调整纪律、解聘、提升、、调动临时性解解聘，退退休咨询询以及解解聘前代谋新新职的方方针目前缺乏乏的职能能缺乏统一一职位规规划，造造成岗位位的责权权利不明明主要职责责主要权利利任职条件件考核指标标薪酬激励励有没有沿用过去去规章描描述，实实际工作作中并不不能执行行，导致致有章不不循不明确，，造成责责任不清清根据经验验，缺乏乏培训发发展的方方向沿用老办办法,造造成考核核无方向向未与职位位相联系系，形成成按资历历而不是是按贡献献付酬的的结果人员的来来源单一一，导致致缺乏活活力社会招聘聘其它同业业单位毕业分配配内部选拔拔人员来源源的单一一，使企企业内部部近亲繁繁殖，在在观念、、技能、、知识层层次上没没有提高高的动力力，企业业也因此此缺乏活活力。在在辽源信信用社缺缺乏“鲶鲶鱼”效效应。具备不具备人员流出机制制的缺乏，使使员工缺乏危危机的迫切感感流入机制员工发展机制流出机制绝大部分员工工具有对企业业的危机意识识。但各社缺缺乏淘汰机制制，大家还没没有危机的迫迫切感，感觉觉不到生存的的压力，抱着着“与大家共共存亡”的心心态，导致““目前待遇也也还行，就这这么干着，反反正干得不好好也没什么””的想法成立立一种主流思思想。高效企业优秀人员的流流入员工能力的发发挥与提高不适应人员流流出经验借鉴：联想、华为为等企业以高高薪吸引优秀秀人才，同时时保证员工的的发展途径畅畅通，而淘汰汰机制的存在在则使员工时时刻保持着生生存的压力，，员工主动关关注公司的政政策、制度与与目标，修正正自己的行为为适应企业目目标的需要。。公司所要做做的是提倡什什么，而不是是反复的灌输输。员工的培训与与辽源社的发发展未能结合合起来员工入职培训训企业文化培训训专业知识配合个人发展展的短期培训训长期的培训计计划与方向在职培训和自自学欠缺发掘潜力力,培养长期期竞争力的培培训基本培训不完完全,缺乏对对公司文化,经营哲学等等的主动引导导在职培训无规规划、无引导导专业知识和技技能不满足业业务对人员的的需要表示辽源社没没有技能培训培训的内容不不成体系，培培训效果不佳佳知识培训基础培训技能培训政治思想教育育员工大会员工自发进修修组织专家讲课课业务培训态度培训礼仪培训员工个人的选选择和行为为为主组织的课程零零散,结构不不完整,缺乏乏完整知识体体系的支撑,影响员工受受训中的接受受效果业务要求产生生,因业务要要求而制定,缺乏前瞻性性,导致执行行中的不认同同,在业务压压力下联社产产生很好的效效果,但各社社无业务压力力效果欠缺联社：开始大大家不习惯，，后来就习惯惯了各社：从联社社培训回来时时还行，可业业务少，慢慢慢又回到老样样子缺乏核心价值值观支持的思思想体系很难难通过灌输来来得到认同薪酬机制仍保保持大锅饭不不变，缺乏激激励效果薪酬差距职责差距与外部相比，，较好的收入入水平是大家家珍惜这份工工作机会的根根本原因，联联社尤其突出出不同岗位间的的产生的横向向不公平感，，挫伤员工的的积极性，工工作热情不高高不同级别收入入差距小产生生的纵向不公公平感，导致致干部责任心心不强，混日日子，少得罪罪人。至于滥滥用权力弥补补利的不足，，也是在所难难免。收入差距小，，资历是工资资的主要因素素不同岗位、不不同级别权责责差距大考核的方式流流于形式，不不能准确评价价被考核者同级人员被考评者相关部门下级人员上级业务协作业务衔接评价方法单一一，不能全面面反映被考核核者的绩效各方相同的测测评维度“德德能勤绩廉””导致的是做做老好人是最最佳选择考评时上下缺缺乏交流,起起不到指导的的作用，考评评的作用未能能全部发挥考评评议评议评议述职民主评议考核结果没有有用武之地，，等于没有考考核调整工资职级升降表扬奖金休假开除无相应配套奖惩制度，使考核失去意义，对被考核者无激励鞭策效果，使参与考核者认为做表面文章而失去参与的兴趣有没有或很少北京市商业银银行做法：对全体员工进进行考核，实实行未位淘汰汰制，每个分分行一年有一一个硬性淘汰汰一人的指标标。考核的对象仅仅限于干部层层，对员工不不存在系统的的考核，不利利于员工的发发展职业态度能力业绩职业态度能力业绩职业态度能力业绩职业态度考评评记录能力考评记录录业绩考评记录录良好职业习惯惯的形成个人能力的积积累长期贡献的反反映塑造优秀员工工对员工的缺乏乏考评，导致致：对员工评价的的短期效应（（与领导关系系好甚于一切切）不能及时发现现员工优点与与不足不能有针对性性地提高员工工技能不利于强化员员工的行为，，促进企业文文化的形成小结人力资源管理理职能薄弱规划招聘培训考评薪酬效率士气员工素质质无整体人人力资源源管理规规划无进出机机制:培训未未能引导导员工发发展方向向考评流于于形式对员工基基本无考考核各社对企企业前景景认同不不高平均主义义，资历历重于贡贡献,缺缺乏激励励效果员工素质质不高人员存在在总体过过剩和局局部不足足，配置置效率不不高导读管理体制制人力资源源企业文化化财务管理理业务管理理营销管理理优势/劣劣势企业受到到来自内内外环境境的影响响，从而而形成自自己独有有的文化化地域文化化的影响响企业家的的特质发展战略略的要求求行业文化化的特征征辽源社历历史的沿沿革外部环境境的变化化企业文化化亚文化亚文化亚文化核心文化化辽源社文文化受到到外来文文化的冲冲击具有革新新的向往往,实践践环境中中受现实实的限制制魄力不不足,对对革新抱抱怀疑与与等待态态度创新变革革的观念念逐渐树树立,并并得到大大部分的的认同对生活的的要求日日益提高高，不再再满足于于小康生生活对风险的的认识逐逐渐加深深,风险险的心理理承受能能力在加加强利益与感感情成为为判断价价值的共共同标准准外来消费费观、价价值观的的导入市场风险险型文化化的引入入创新型文文化的引引入市场观念念的引入入辽源社企企业文化化的形成成辽源社宗宗旨发展成优优秀的地地方银行行辽源社精精神合作共同同创业辽源社管管理理念念依靠广大大员工,民主管管理辽源社经经营理念念求生存求求发展辽源社营营销理念念以服务吸吸引顾客客联社员工工比各信信用社员员工更倾倾向于变变革当前情况况与未来来期望差差异小当前情况况与未来来期望有有一定差差异当前情况况与未来来期望差差异很大大资料来源源：员工工问卷调调查联社员工工期望改改进较大大的14项员工的个个人发展展对社内信信息的了了解本社对不不同意见见的接受受变革中征征求员工工意见情情况领导对员员工的关关心对本社事事业的认认同用人标准准责任心收入分配配多劳多多得员工拥有有的技能能沟通的形形式决策权的的集中与与放权资历与贡贡献的认认识权力与责责任的认认识各信用社社期望改改进较大大的9项项本社考虑虑是否长长远着装本社的变变化对本社信信息的了了解程度度收入分配配多劳多多得大家应更更多地关关心本社社的未来来员工拥有有的技能能资历与贡贡献的认认识权力与责责任的认认识银行业文文化的特特征行业特征征竞争的关关键因素素文化特征征行业管制制严格，，业务创创新余地地小，业业务差异异不大安全性流动性盈利性严谨合作信誉辽源社的的发展战战略要求求有文化化的匹配配文化化文化是战战略实施施的关键键文化为战战略提供供成功的动动力战略略文化与战战略的适适应和协协调一个企业业的文化化对于成成功地实实施战略略是一种种重要的的帮助或或者障碍碍。当与与战略存存在匹配配关系时时强有力力的文化化会促进进更好的的战略实实施，当当没有这这种匹配配关系时时则会损损害战略略的实施施辽源社现行文化化对于战战略目标标的实现现不相匹匹配辽源社集集团企业业文化的的内部分分析精神文化化制度文化化物质文化化社容社貌貌文化设施施企业标识识管理制度度运作方式式激励机制制人际关系系企业哲学学价值观经营理念念经营宗旨旨企业精神神辽源社文文化特点点辽源社文文化特点点辽源社文文化源于于各大银银行的就就业安排排，其基基本特征征是“大大家庭””；主要要功能是是“大家家庭”带带来的““温暖感感”、““稳定感感”而产产生的““凝聚力力”。辽源社核核心价值值观对应应的则是是“公平平、稳定定”作用效果果指导辽源源社员工工的队伍伍建设处理企业业内外重重大关系系的原则则和优先先次序,调整整内部关关系和矛矛盾的心心理契约约影响辽源源社的组组织建设设和管理理的制度度化建设设辽源社哲哲学命题题分析框框架辽源社哲哲学精神激励励与物质质激励监督与激激励过程与结结果集权与授授权公平与效效率做大与做做强同一性与与多样性性安定与改改革公平与效效率在辽辽源社更更多地体体现在““公平””上过于追求求公平而而非效率率，过多多考虑的的是结果果以外的的东西，，人情、、资历、、关系、、面子等等“大锅饭饭”现现象，在在辽源大大的外部部环境文文化至今今还没有有从根本本上走出出“平均均主义””的误区区。脑力力劳动与与体力劳劳动、复复杂劳动动与简单单劳动的的分配没没有多大大差别在员工存存在“多多干的不不如少干干的，少少干的不不如不干干的”的的思想导导向；在在管理人人员中因因为“奉奉献多，，所得却却不多””的心态态造成不不平衡，，为选举举留后路路、少负负责任、、少担风风险的心心理存在在“领导是是第一客客户”与与领导导关系好好坏直接接影响下下级人员员的考核核与晋升升主要根源源企业的利利益与员员工的利利益未能能结合在在一起员工的价价值观跟跟不上企企业发展展的需要要现象重结果甚甚于过程程的倾向向是制度度得不到到贯彻的的原因之之一重结果不不重过程程：缺乏事中中控制个人随意意性大结果容易易失控容易推诿诿责任重过程不不重结果果：拖而不决决议而不决决避重就轻轻虎头蛇尾尾从问卷调调查结果果中，联联社与信信用社员员工均倾倾向于认认为结果果重于过过程。但但做为银银行业这这一特殊殊行业，，程序与与过程是是具有重重要意义义的做大与做做好的思思想认识识：不一一定要做做大，一一定要做做好受生存的的威胁，，不再追追求做大大在一定程程度上更更多地关关注盈利利性过分强调调存款规规模的扩扩张忙于追求求存款速速度的增增加而自自身建设设滞后重机会轻轻能力，，在辽源源社核心心能力不不足效益与风风险共存存时，原原来效益益第一的的的观念念在以往往重大经经验教训训后转变变为风险险第一做大与做做好是互互相促进进的，发发展到一一定阶段段的企业业必然要要有一段段整合期期，这是是由企业业生命周周期所客客观决定定的。监督与激激励不相相匹配，，各自失失去效用用联社管理力量的相对薄弱，无法真正执行监督的职能，缺乏监督与激励的行为能力各社的独立法人地位造成联社管理监督的名不正言不顺，缺乏监督与激励的权利能力没有建立合理的监督约束与激励机制，监督不力，激励无效安定与改改革的关关系在辽辽源社存存在潜在在对立辽源社明明显表现现出“国企病病”的特特征辽源社的的内外部部环境都都不容乐乐观，安安定只能能使企业业陷入困境境，唯有有改革，，才能使使辽源社社走出危危机，走走向成功功旧观念的的烙印很很深历史包袱袱越来越越重人事关系系极其复复杂运转效率率低下辽源联社社与各信信用社存存在距离离集权与授授权员工不愿提出出自己的的想法员工积极极性不高高完成份内内的工作作关系重于于工作配配合辽源社是是挣钱的的地方，，而不是是事业发发展的舞舞台原因：各各社内部部集权过过大，缺缺乏授权权各社自主主权利过过大，缺缺乏集权权充分而适适当的授授权使员员工变的的自信和和自强，，员工对对自己的的工作结结果负责责，主动动工作，，谋求创创新，充充分发挥挥自己的的才能与与能力各社领导习惯于自自已决策策局限于关关心本社社立足于完完成指标标用人从现现实角度度出发保住位子子很重要要企业文化化的同一一性与多多样性同同样重要要不断变化化的外部部环境不同业务务的管理理不同职能能的考核核文化多样样性差异的员员工个性性适应把握多样兼容宽容辽源社各各社各有有各的特特点，互互相融合合少，总总体同一一性不足足，每一一社自己己的文化化特点鲜鲜明突出出，全辖辖文化特特点模糊糊具有同一一性与多多样性的的企业文文化精神激励励与物质质激励辽源社强强调“社社会人””特性甚甚于强调调“经济济人”特特性，实实行的是是“奉献献型”价价值观，，表现为为物质奖奖励的差差异性不不足，缺缺乏物质质激励效效果。要把员工工从强调调“社会会人”转转变为““经济人人”；把把“奉献献型”价价值观转转变为““价值型型”价值值观。谁谁为辽源源社做贡贡献，辽辽源社给给谁以回回报。精神激励励与物质质激励一一定要相相结合，，既不能能重视精精神激励励而忽视视物质激激励，也也不能只只注重物物质激励励而偏废废精神激激励。。如华为为公司提提出我们们决不让让雷锋吃吃亏，奉奉献者定定当得到到合理的的回报辽源社价价值观类类型分析析防御型探索型分析型反应型保守的信信仰低风险的的战略稳定的市市场在专业领领域名列列前茅倾向于经经验，少少许创新新关注提高高现有运运作效率率富有创新新精神愿意开拓拓新的领领域高风险战战略寻求新的的机会能够创造造变革关注市场场变化两面性：：稳定和和变革稳定：正正规的组组织结构构和寻求效效率变革：根根据环境境变化调调整战略略变革压力力做出有有效反应应避免危机机被迫做做出调整整辽源社价价值观类类型主要要属于反反应型辽源社企企业精神神渗透过过重的平平均主义义成分，，导致竞竞争意识识不足合作共同同创业高效务实实团结结协作开拓创新新拼搏搏竞争艰苦奋斗斗追求求卓越爱岗敬业业尊重重科学辽源社精精神中外优秀秀企业所所具备的企业业精神要要素辽源社的的合作共共同创业业意识是是“企业业归大家家共同所所有“。。辽源社社精神渗渗透着浓浓厚的平平均主义义成分，，缺乏竞竞争意识识共同所有有要着眼眼于企业业的未来来发展利利益共同同所有，，而不是是眼前阶阶段性的的物质利利益问题：辽源社文文化不利利于人才才队伍的的建设辽源社的的人才继承性人人才多，，创新性性人才少少单功能人人才多，，复合性性人才少少初级人才才多，高高级人才才少低学历人人才多，，高学历历人才少少知识陈旧旧的人多多，掌握握新知识识的人少少新人进不不来，老老人出不不去人员进不不来，出出不去，，要用人人只有””矮子里里面拔将将军“，，从而带带来了一一系列问问题。企业发展展的过程程中需要要吸引大大量新鲜鲜血液，，如此才才能保持持企业的的活力及及不断进进步人才引不不进（待待遇与进进人限制制）、留留不住（（文化与与发展））、用不不好（机机制与条条件）辽源社文文化导致致用人制制度存在在严重缺缺陷用人人制制度度辽源社文文化论资排辈辈用人存在在靠关系系现象存在因人人设岗，，而不是是因岗设设人从内心不不接受外外来人才才反正是领领导说谁谁行谁就就行用人制度度不仅仅仅体现在在制定上上，更体体现在执执行要求接受受一些甚甚至是落落后的观观念对学历与与知识不不重视，，重看重重经验辽源社内内部严重重缺乏竞竞争意识识反正也不不可能开开除干得好不不如与领领导的关关系好干得好也也多不了了多少钱钱只要到级级别就下下不来上面说啥啥就干啥啥缺乏优胜胜劣汰的的竞争机机制辽源社内内部存在在对危机机的认识识，但缺缺乏生存存危机意意识反正也不不会解雇雇人，就就算失业业了再听听安排吧吧！相信一切切会好起起来，政政府和人人行不会会不管危机是存存在，但但总还可可以支撑撑几年吧吧，到时时候再说说！慢节奏、、低效率率在联社社也一样样有辽源社人人际关系系复杂导导致管理理复杂辽源社内内员工关关系网历史情况况造成一一家几口口或亲朋朋几人同同在一社社的情形形比比皆皆是严重影响响了企业业管理和和规章制制度的执执行阻碍劳动动人事制制度的改改革和公公平竞争争机制的的引入助长了不不正之风风滋生派性性，影响响安定团团结辽源社一一些员工工自由散散漫，为为数不多多，却能能影响一一片有职责不不到位问问题、有有职责不不清晰问问题有的领导较较重情面，，工作缩手手缩脚，采采取“睁一一只眼、闭闭一只眼””的态度有时处理一一个，影响响一大片“一个按纽纽按下去，，不知道哪哪个灯亮””经验主义取取代制度金融系统内内部的关系系所包围现有制度的的执行总有有例外原则则制度不严密密缺乏规范的的制度制定定程序以及及制度系统统性的考虑虑不足制度过于老老化增大制度执执行的难度度，束缚员员工的思想想制度执行不不力大家都负责责，大家都都不负责，，缺乏执行行主体，导导致法不责责众制度的制定定要求系统统性、规范范性、严谨谨性，而不不是就事论论事对出轨行为为的惩罚力力度不大处罚的手段段过于温和和，阶段性性下岗是最最重的处罚罚对领导而言言，过严的的惩罚给自自己带来的的是麻烦，，关系难处处严格的管理理是企业经经营的根本本，纪律严严明才能取取得最后胜胜利令不行、禁禁有止，管管理规章制制度无从落落实，正面面的文化无无法建立强强势地位讲情的人太太多，没办办法小结未形成辽源源社为载体体的企业文文化，核心心价值观不不清晰重结果的经经验主义导导致不重视视过程管理理与规范监督与激励励不相匹配配，各自失失去效用对改革存在在一定的抵抵触心理合理集权与与合理分权权的观念不不清物质激励不不足导致精精神激励无无效企业精神渗渗透过重的的平均主义义成分，导导致竞争意意识不足严重缺乏创创新精神内部严重缺缺乏竞争意意识内部存在对对危机的认认识，但缺缺乏生存危危机意识惩罚与奖励励力度不大大导读管理体制人力资源企业文化财务管理业务管理营销管理优势/劣势势财务部门行行使的只是是基于财务务报告的简简单的记帐帐功能，组组织结构不不适用于未未来组织的的发展主管主任财务科长财务会计组组资金头寸组组负责会计报报表的汇编编，财务档档案的管理理，登记原原始凭证，，费用的报报销和工资资的发放利率组财务管理各各职能发挥挥不充分职能各各职能应具具备的职责责联社经营运作财务审计税务会计投资宏观经济预预测公司资金供供需预测调度资金资金使用分分析监督资金使使用调查投资环环境制定投资报报告分析投资效效益投资事项处处理投资方向预预测制定会计制制度调整内部利利润合并报表会计分析考核经济效效益税法分析掌掌握交税纳税税务效效益分分析税务事事项处处理…...财务审审计预算审审计投资审审计会计审审计…...税务审审计注：表表示联联社财财务目目前已已具备备的职职责没有制制定适适用于于本联联社系系统的的财务务管理理制度度联社和和各社社执行行的是是1995年国国家税税务总总局指指定的的<城城市信信用社社财务务管理理办法法>信用联社矿电信用社兴辽信用社龙山信用社西安信用社建设信用社南康信用社西宁信用社各信用用社财财务管管理方方法各各有不不同，，不利利于全全辖统统一执执行严严格的的财务务管理理体制制，进进行成成本费费用控控制和和利润润的考考核没有建建立财财务预预算体体系并并制订订财务务计划划成本预算收入预测资金预算预计损益表预计资产负债表利率预算信贷收支预算营业费用预算资本性支出预算收入计划成本费用计划资金收支计划利润计划在无预预算体体系的的管理理中，，经营营活动动的计计划性性缺失失，整整体目目标无无控制制对新开开办的的业务务成本本核算算不规规范联社昼夜服务对外投资营业网网点的的设立资金成成本投投入的的测算算、投投资收收益的的估算算简单单化，，缺乏乏对项项目可可行性性研究究的深深入分分析，，易导导致较较大的的投资资风险险新业务务品种种开办办没有测测算过过全辖辖的利差收收益，面临临利率率风险险将影影响经经营效效益储蓄存存款利利率贷款利利率利差的的利率率水平平的测测定利率是是筹资资成本本大小小和投投资收收益高高低的的重要要指标标，利利率的的变化化影响响银行行的资资产和和负债债，影影响银银行的的收入入和支支出。。在利利率波波动较较快的的情况况下，，联社社缺少少利率率的管管理功功能，，没有有成本本和收收益的的测算算和管管理，，缺少少资产产和负负债期期限的的匹配配管理理，缺缺少资资金头头寸的的管理理，因因利率率变动动而导导致的的价格格风险险和再再投资资风险险会较较高从从而导导致联联社的的盈利利水平平的降降低。。联社全全辖经经营成成本比比重较较高单位：：万元元利差的的逐渐渐降低低导致致联社社盈利利水平平的下下降，，降低低全辖辖的经经营成成本，，控制制费用用支出出有助助于改改善联联社的的盈利利状况况资产转转化为为收入入的能能力弱弱，回回报报能力力弱利润最最大化化回报风险评价指指标资产回回报率率（-2.63%））资本回回报率率（-199.37%））回报时时间？？未来前前景？？环境风风险（（立法法、经经济、、竞争争性、、监管管）管理风风险（（人员员、组组织、、能力力）交割风风险（（经营营、技技术、、新产产品、、策略略）财务风风险（（流动动性、、利率率、杠杠杆））联社全全辖系系统面面临的的环境境风险险、管管理风风险、、交割割风险险和财财务风风险较较高过分追求求储蓄额额增长，，对经济济效益的的考核和和管理不不够重视视经济效益指标利润总额营运资金利润率资产回报率利润费用率风险准备率逾期贷款率全辖系统统以储蓄蓄额的增增长作为为发展的的主要目目标，在在追求规规模扩张张的基础础上，缺缺少成本本费用收收益间的的考核，，忽略银银行盈利利性的管管理全辖资本本金亏损损严重，，经营风风险较高高，不利利于联社社未来发发展资本金亏损严重亏损严重，全辖系统承受风险能力不足，无法支持顾客对信用社的信心联社资本金低，在增加固定资产投资时，加剧现金流的危机资本金规模偏小、中长期资金来源不足，用来支持全辖实现其发展目标的能力弱自有资本所占比例小，限制资产运用规模和能力，抵御风险能力不足。不利于应付全辖系统内出现的管理危机资本风险险防范体体系缺失失财务资本风险险控制资金成本本核算无资金成成本核算算，无资资本风险险控制，，财务分分析中对对资产负负债增减减变化的的原因分分析不足足，没有有制订全全辖整体体资本的的流动策策略小结财务部门门财务管管理各职职能发挥挥不充分分没有制定定适用于于本联社社系统特特点的财财务管理理制度对各信用用社财务务控制能能力不足足没有建立立财务预预算体系系并制订订财务计计划某些财务务管理行行为不规规范缺乏财务务分析支支持经营营管理稽核功能能未受到到重视，，没有发发挥监督督作用联社全辖辖经营成成本比重重较高盈利能力力不强过分追求求储蓄额额增长，，对经济济效益的的考核和和管理不不够重视视资本风险险防范体体系缺失失全辖资本本金不足足导读管理体制制人力资源源企业文化化财务管理理业务管理理营销管理理优势/劣劣势信贷：贷贷款部门门职能不不健全，，难以控控制贷款款风险审贷委员会信贷科长信贷员信贷员信贷员承承担主要要贷款业业务，岗岗位职责责的设置置缺少控控制和约约束职能能，只有有信贷经经营信贷：信信贷管理理的职能能缺失信贷管理理收集市场场和企业业有关信信息资料料，编制制信贷计计划分析贷款款增减变变化原因因，信贷贷收支是是否正常常，资金金使用的的合理性性资产负债债的比例例管理，，分析存存贷资金金的结构构和期限限进行资金金的预测测，对资资金实施施总量管管理和合合理配置置信贷：客客户档案案不健全全，对客客户情况况掌握不不足客户基本本情况营业执照照财务报表表项目可行行性报告告还款计划划客户经营营状况。。。全辖系统统的信贷贷客户资资料缺失失，客户户档案不不完备，，不能掌掌握客户户的具体体经营情情况。信贷：贷贷款过程程缺少规规范控制制，降低低贷款资资金的安安全性贷前调查查贷中审查查无核保单单无贷款调调查报告告贷后检查查无贷款检检查纪录录无书面报报告信贷：贷贷款合同同不规范范--合合同用章章是联社社业务用用章，不不具备合合法性贷款合同同贷款合同章贷款经手人审批人。。。贷款合同同章应为为联社公公章，以以业务用用章签订订贷款合合同，易易引起法法律纠纷纷信贷：贷贷款合同同不规范范--贷贷款经手手人对项项目审核核意见表表达不明明确贷款合同同贷款合同章贷款经手人审批人在贷款合合同中贷贷款经办办人没有有对贷款款项目出出具具体体审核意意见，看看不出经经办人对对贷款项项目的可可行性评评价。。。信贷：审审贷职能能不能严严格分开开，降低低贷款的的客观性性和公正正性审贷委员会信贷科长信贷员信贷员贷款倒流流贷款经办办人可能能是贷款款审批人人，贷款款的审批批可能不不经过信信贷员的的审查，，信贷员员不了解解企业情情况，审审贷职能能的混淆淆会带来来资产经经营的高高风险信贷贷：：没没有有客客户户评评价价体体系系，，缺缺乏乏贷贷款款发发放放依依据据信贷贷客客户户评评价价是是对对客客户户的的资资信信状状况况进进行行分分析析和和评评估估，，并并据据此此就就客客户户的的尝尝债债能能力力作作出出全全面面的的评评价价客户户信信用用等等级级评评定定+客户户授授信信量量分分析析提出出客客户户授授信信总总量量，，撰撰写写客客户户评评价价报报告告信贷贷：：联联社社作作为为新新兴兴金金融融机机构构，，不不良良贷贷款款率率较较高高不良良贷贷款款率率15%联社社不良良贷贷款款率率20%四大大商商业业银银行行不良良贷贷款款率率8%浦发发银行行等等不良良贷贷款款率率接接近近国国有有四四大大商商业业银银行行不不良良贷贷款款率率，，远远高高于于同同业业其其他他商商业业银银行行的的同同等等水水平平，，以以联联社社现现有有经经营营水水平平，，高高不不良良资资产产率率会会带带来来较较高高的的经经营营风风险险银行行会会计计：：会会计计账账目目处处理理流流程程中中缺缺少少复复核核接柜会计折角验印制单复核记账核对单证存款款与与非非存存款款帐帐均均是是自自己己做做帐帐，，自自己己复复核核，，流流程程中中缺缺少少复复核核，，容容易易发发生生错错帐帐等等错错误误科技技：：各各信信用用社社的的微微机机系系统统缺缺少少风风险险防防范范措措施施在信信用用社社中中微微机机系系统统有有些些直直接接设设在在营营业业厅厅中中，，有有些些虽虽与与营营业业厅厅分分开开，，但但社社内内工工作作人人员员可可以以随随意意出出入入机机房房，，接接触触系系统统建立立微微机机系系统统风风险险防防范范措措施施完善善内内部部控控制制制制度度微机系统与营营业部门分离离微机管理人员员与业务人员员在业务上独独立、分离防范内部风险险稽核：稽核未未有效发挥监监督作用缺乏独立有效效的稽审制度度和程序，没没有对所有经经营活动进行行定期或不定定期的审计。。各信用社也也没有内部稽稽核。全辖系系统经营活动动无监督联社稽核科信用社信用社信用社信用社信用社信用社信用社营业部财务科资金组织科科技科计划信贷科小结贷款风险控制制体系不健全全：缺乏贷款款客户风险评评价办法贷款风险控制制体系不健全全：缺乏规范范化风险控制制流程贷款风险控制制体系不健全全：缺乏严格格的责任制度度信贷：联社不不良贷款率较较高银行会计：业业务流程有待待完善科技：各信用用社的微机系系统缺少风险险防范措施稽核：稽核没没有发挥监督督作用导读管理体制人力资源企业文化财务管理业务管理营销管理优势/劣势各信用社的居居民存款主要要是小额存款款资料来源：联联社资金组织织科、各信用用社（西安社社提供的资料料因口径不统统一，没有合合并）1万以下1-5万5-10万10-20万20-50万50-100万100万以上1411048825681652886存款户数客户对联社的的服务态度和和服务速度非非常满意，对对业务品种、、网点数量方方面满意度稍稍差结算速度人员素质服务态度网点装潢业务品种网点数量对联社非常满满意的人数对联社评价一一般和较差的的人数主要是办理汇汇票麻烦服务态度取现方便获得贷款地点远近企业客户对人人情关系、给给付高息、网网点装潢等因因素并不看重重居民储户对银银行的忠诚度度较高，选择择因素主要是是考虑服务质质量和方便，，而服务好正正是联社的优优势在联社开户的人数联社现有居民民储户的忠诚诚度较高，但但对潜在储储户明显缺乏乏吸引力在联社开户并并愿意成为联联社长期客户户未在联社开户户但愿意成为为联社长期客客户未在联社开帐户的人数数联社对现有储储户吸引力最最大的是：柜台人员服务务态度好24小时营业业服务快、排队队少影响潜在客户户选择联社的的最大因素是是：安全性营业网点少缺乏对联社的的了解作为直接面对对市场的核心心部门--市市场营销部门门在辽源社没没有受到重视视市场资源配置部门门市场营销部门门综合信息部门门风险管理部门门后勤保障部门门监督保障部门门会计部人力资源部信贷部风险管理部稽核部纪检监察部办公室保卫部业务研究部实施情况项目国家的金融政政策、法规、、产业政策辽源地区的产产业政策、经经济因素当地金融主管管部门的意图图、政策为银行提供技技术、设备的的供应商状况况竞争对手的战战略调整竞争对手的促促销策略竞争对手的现现有业务品种种、新增业务务品种客户行为调查查、满意度调调查开发引进新的的金融产品和和服务金融产品和服服务定价广告宣传、营营业推广、公公共关系管理、控制市市场营销计划划制订辽源社的的市场营销策策略竞争对手的追追踪调查分析析宏观和微观环环境分析市场营销职能能不完备，以以至无法密切关注注环境变化，，制订和实施营营销策略营业网点布局局分析客户关系管理理没有科学规范范的客户关系系管理信用社客户管管理—管理无无系统没有完整的客客户资料没有专门的客客户服务部门门服务导向让位位于只强调吸吸收存款全面的客户沟沟通不足规范的客户关关系管理关注保持客户户长期的客户关关系高度强调客户户服务高度的客户联联系服务是所有方方面都要考虑虑的问题缺乏企业客户户管理的资料料，无法有针针对性的开展展市场营销地址名称电话领导人业务负责人联系人资产基础资料服务区域业务能力发展潜力经营观念经营方向经营政策客户特征收入状况人员素质与竞争者关系系业务关系合作态度业务状况销售活动现状状存在问题竞争优势企业形象信用状况交易条件交易现状客户管理没有甄选出重重点、优质、、一般、劣质质客户，并锁锁定近期、中中期、远期的的目标客户，，提供有针对对性的、全方方位的、差别别化的服务掌握的资料未掌握或掌握握不全资料联社正在由传传统的柜台服服务方式向现现代服务方式式转变,各信信用社还停留留在传统的服服务阶段服务方式创新新传统的服务服务环境创新新服务意识创新现代的服务通过柜台提供给客户劳务性的使用价值联社的服务意意识正在向客客户利益至上上转变,各各信用社的仍仍旧是自我利利益至上以客户为中心心主动上门服务务客户第一存款第一联社的存款中中，有30%来自职工的的个人关系。。但这并不是是长远之计，，存款多少的的最终决定因因素是是否具具有以客户为为中心的服务务意识，并以以优质服务吸吸引客户。以自我为中心心我能提供什么产品和服服务客户需要什么产品和服服务主动上门了解客户需求求能拉到存款就是一切我如何为客户户增加价值？？信用社信用联社优秀银行坐等客户上门门贷款是你来求求我，我何必主动找找你？能部分根据客客户需求，提提供针对性服服务上门收款、提提供附加服务务在拉存款的基基础上加强与与顾客的感情情交流联社在服务方方式创新方面面取得一定的的成果，信信用社的服务务方式仍停留留在较低层次次单一的储蓄业业务集储蓄、会计计、结算业务务为一体的柜柜员制储蓄阵地地经营上门服务务综合业务开放服务单一业务封闭服务固定时间弹性时间间8小时工工作昼夜银行行联社过去去的方式式联社现今今的方式式目前，这这些已经经成为各各个银行行基本的的手段，，未来的的竞争优优势将体体现在谁谁能把各各项服务务方式运运作好受资金规规模和人人力的限限制，辽辽源社在在提供客客户自助助服务上上面处于于劣势，，不能提提供ATM机、、电话银银行、网网上银行行等服务务方式。。部分信用用社还停停留在原原始的服服务阶段段辽源社的的营业环环境（一一）方便安全信用联社社信用社工农中建建一米线等等候保安系统统监视器电脑查询询电子显示示屏叫号机业务手册册具备不具备咨询人员员亲切舒适信用联社社信用社工农中建建沙发饮水机报刊办公桌式式柜台统一着装装挂牌服服务电视摆放花木木盆景辽源社的的营业环环境（二二）电子化的的建设初初具规模模，但与与先进的的信用社社相比还还存在差差距辽源社台洲银座座城信社北京海淀淀农信社社建成储蓄蓄通存通通兑网络络系统联社内部部办公自自动化网网络系统统加入了人人民银行行的省辖辖、全国国电子联联行系统统，与其其他地区区的城信信社建立立通汇关关系开发银座座储蓄卡卡在INTERNET上上建立自自己的主主页对公自助助查询系系统多功能电电子回单单柜电话银行行辽源社的的存款业业务品种种相对单单一，客客户多多样化的的需求有有待进一一步满足足私人业务务：同城通存存通兑活期储蓄蓄存款整存整取取定期储储蓄零存整取取储蓄教育储蓄蓄对公业务务：活期存款款定期存款款辽源社现现有品种种其它行和和信用社社开发的的部分品品种私人业务务：定期储蓄蓄一本通通定期存款款自动转转存存本取息息养老金储储蓄个人支票票户对公业务务：通知存款款协定存款款私人消费费贷款业业务的渠渠道很窄窄，也没没有针对对性的品品种私人贷款渠道个人小额额短期信信用贷款款（上海海资信公公司）他人担保保贷款大额存单单质押贷贷款个人综合合授信贷贷款（建行、、农行、、招行））零售业务务已逐渐渐成为银银行业竞竞争的一一个重要要方面受资金规规模和人人员素质质影响，，对公贷贷款业务务品种较较少抵押贷款款（主要要是门市市房）质押贷款款（小额额存单））保证贷款款辽源社的的贷款，，一直坚坚持“额额小、面面广、期期短、高高效”的的贷款原原则，有有效地控控制了风风险。但但是出于于对风险险的严格格控制，，有的盈盈利性较较高的业业务未能能开展业务品种种其他行开开展的委委托贷款款、项目目融资贷贷款等银银行贷款款业务在在辽源社社没有开开展能为银行行带来收收益的中中间业务务在辽源源社基本本没有开开展代理保管管代发证券券和票据据代理监督督合同执执行代理业务务咨询业务务结算业务务代理执行行遗嘱代理企业业会计事事物代收公共共事业费费用代管工资资帐户商情咨询询公司财务务咨询资信咨询询投资咨询询个人理财财咨询中间业务务银行汇票票银行本票票支票商业汇票票已开展和和即将开开业务未开展业业务未来银行行之间的的竞争很很大程度度上将是是中间业业务的竞竞争信用社的的结算业业务受电电子化水水平的影影响，成成为提高高结算速速度和开开拓结算算业务的的瓶颈票据结算算结算业务务汇票银行本票票银行汇票票商业汇票票银行承兑兑汇票非票据结结算信用卡托收承付付委托收款款商业承兑兑汇票支票转帐支票票定额本票票不定额本本票现金支票票汇兑信汇电汇邮托电托邮委电委现在只能能通过中中行、工工行办理理，速度度较慢企业选择择结算工工具的原原则安全性原原则汇路畅通通原则费用最省省原则邮委存款利率率名义上上按照国国家规定定执行，，但有的的信用社社仍在高高息揽储储“别的行行都在高高息揽储储，我们们不这样样做，怎怎么和人人家竞争争？”“我们知知道人行行不允许许搞，但但是不这这样做，，我完成成不了任任务”高息揽储储违规操作作风险提高资金金成本重存款、、轻服务务的意识贷款利率率基本是是一刀切切，没有有一套完完整的定定价模式式目前贷款款利率的的决定主主要集中中在客户户关系上上，而对对风险程程度评价价、信息息成本补补偿、偿偿还方式式方面考考虑不足足基础础利利率率上上浮浮30%贷款款利率率存款款利率率信息息成本本风险险程度度偿还还方式式客户户关系系在联联社社存存款款大大户户贷贷款款支支持持重点点客客户户优优先先支支持持政府府重重点点发发展展产产业业，，优优先先支支持持对A级级以以上上信信用用企企业业的的贷贷款款利利率率在在基基础础利利率率基基础础上上上上浮浮20%其他他企企业业上上浮浮30%现状状决定定贷贷款款利利率率的的因因素素分销销渠渠道道只只局局限限在在传传统统的的网网点点经经营营，，新新兴兴渠渠道道受受资资金金和和技技术术能能力力限限制制，，大大多多无无力力开开展展传统渠道储蓄网点经营营新兴渠道POS机与商家形成互互利互惠关系系ATM机满足客户随时时性的取款要要求电话银行方便客户随时时查询和转帐帐的要求汽车银行就近满足客户户存取款要求求网上银行满足网上支付付需求未来在分销渠渠道的竞争中中和竞争对手手相比存在明明显劣势储蓄网点分布布没有在全辖辖内统一规划划网点布局竞争对手的网点分布人口分布企业、个体工商户分布交通安全全辖有20个个储蓄网点西宁、龙山、、南康三家储储蓄网点在小商品批发市市场附近相隔隔百余米现状：各社之间存在在不合理竞争争布局不能满足足客户便利性性需求影响：成本辽源社在促销销策略上的主主要问题没有一套促销销策略决策体体系各信用社之间间的促销没有有整体性没有形成完整整的促销组合合缺乏以直接刺刺激客户需求求为主要目的的的营销手段段对重点客户的的针对性促销销不够问题现状效果测定执行促销方案案促销决策体系系没有建立严严密的程序和和方法制订促销计划划由最高决策层层制订没有年度预算算没有事后调查查反馈1、缺少专门门的分析析人员2、缺乏成本本控制1、没有媒体体调查2、没有客户户态度调查3、很少分析析竞争对手的的促销策略4、综合利用用各种促销手手段的能力不不强1、无法了解解促销的实际际效果2、不能为下下阶段的促销销活动提供建建设性的意见见方案实施没有有系统联社和各信用用社之间没有有形成统一的的品牌形象，，无法发挥整整体优势服务品种服务质量问题未来改制后，，各信用社应应该统一使用用城市信用联联社的标识，，并在徽标、、服务、宣传传等方面保持持一致，发挥挥品牌整合的的优势居民调查显示示：大多数人人不清楚信用用联社和信用用社之间的关关系。没有统一的CI系统名称、标识内部装饰、建建筑风格人员着装没有统一的服服务方式没有统一的宣宣传口径广告语各种促销手段段没有充分挖挖掘利用，未未形成完整的的促销组合营业推广公共关系促销组合广告人员推销促销目标效果较好效果一般主要广告语主要目的第三阶段1999年-2000年年发展第二阶段：1998年-1999年年联社成立一周周年辽源社的广告告实施在不同同的发展阶段段具有不同的的特点第一阶段：1997年-1998年年联社成立之初初介绍联社的基基本业务主要类型开业广告提示性广告宣传成绩、提提高知名度服务特色广告告宣传联社24小时服务“信用社为您您办理存、贷贷、汇业务””“信用社竭诚诚为您服务””“以诚为本是是…的承诺诺”“九家城市信信用社为您办办理业务”昼夜银行，永永不下班”老板、请速速搭载超常规规发展联社号号“媒体有线电视台、、报纸的开业业广告辽源电视台的的采访式宣传传公园横幅广告告宣传单联社门前的黑黑板报电台、电视台台一周年采访访门前一周年庆庆典辽源日报连载载车载广告门前灯箱广告告护栏广告龙山公园常年年广告整体形象广告告与产品广告告无系统地规规划，

广告告提升品牌知知名度的作用用有限主要做法无年度预算，，随机性强对客户的心理理把握不足各信用社的宣宣传无整体形形象设计与推推广广告效果没有有测算结果果整体形象对外外宣传不突出出美誉度不高广告效果无评评价，无法为为下一步的广广告策划提供供参考人员推销以拉拉储为唯一目目的，未能体体现全面客户户服务目前做法拉居民存款和和企业开户非正规、针对对性不强正规、很强的的针对性人情关系人情关系和金金融知识、推推销技巧等主要内容人员要求针对性客户缺乏稳定定度和长期性性客户稳定度高高效果人员来源全体员工专门经过培训训的推销人员员上门提供贷款款、储蓄、中中间业务，以以及财务顾问问服务等优秀银行的客客户经理制直接刺激客户户行为为目的的的营业推广广手段较少为客户取款准准备包装袋赠送纪念品，，介绍银行的的产品和服务务走上街头现场场服务咨询与商家的联合合促销提供给客户附附加价值赠品折扣、优惠券券现场示范旨在扩大辽源源社的影响力力和知名度的的宣传性公关关方式有一定定效果提升辽源社的的知名度宣传辽源社业业务品种报道辽源社的的经营状况目的联社开业一周周年的宣传手手册《东北金融信息息》等期刊、电电视台、报纸纸上的专题每年的元旦晚晚会和参加全全市演出采取的方式以提高美誉度度为目的的社社会性公关取取得了较好效效果联社杯直属机机关篮球赛即将建成的青青少年活动中中心反假币宣传提高美誉度发展公益事业业承办社会性教教育、体育活活动普及公众金融融知识以增进和社会会公众之间了了解和信任的的交际性公关关开展效果较较好经常向政府汇汇报工作，求求得理解和支支持与储户的心连连心活动和人行保持密密切联系，商商讨联社发展展事宜增进与公众的的情感交流，，发展友谊没有建立公众众意见反馈系系统，维护性性公关在辽源源社尚没有引引起重视及时处理公公众的意见见反馈，并并