完工项目财务管理办法

第一章 总则第一条 为进一步加强完工项目的管控力度，明确相关人员责任，防止成本控制松懈，杜绝资产毁损缺失，避免合同纠纷诉讼，结合完工项目实际情况，特制定本办法。第二条 本办法适用于利通公司所属各项目第二章 财务账移交的准备第三条 工程通车后

至

个月内项目应被认定为完工项目。第四条 意方可暂缓移交。第五条 更、索赔的计量工作应全部结束。工程变更、索赔暂未批复的，所有申报资料应已全部上报到业主处并留有复印件。第六条 的结算和业主对变更、索赔的批复相挂钩，从而拖延结算。如确有因合同无法结算的情况，应书面报告并经利通公司财务总监（总会计合同对方的情况、争议金额、对方的要求和理由、拟处理的方法和途径等内容。第七条 如备用金、差旅费借款、应付未付工资等必须全部清理完毕。对应收业主款项和其他应收款项，如暂时不能收回的，应写出情况说明，并的，应取得对方出具的对账单。对利通公司内部各项目之间的往来，应通过利通公司财务部列账清理完毕。第八条 续并报利通公司财务部调账，项目财务应保存交接手续备查。第九条 完工项目应成立包含财务人员在内的废旧资产处理小组，负责处理项目的周转材料、行政资产及其它剩余物资。废旧资产门进行账务处理。任何人不得私自将项目资产变卖、赠送、丢弃或据为已有，一经发现，应上报利通公司严肃处理。第十条 交回利通公司财务部。第十一条 财务账移交之前，项目应到开户银行办理销户手续，出书面情况说明并按规定报批。第十二条 料如银行对账单、余额调节表、合同等应进行整理以备移交。第三章 财务账移交会同其他相关部门共同办理。第十四条 下内容：（一）

（二）

（三）

项目应将财务档案及物品移交至财务部保存并填写财务（四）

交接双方应将财务账上的供应商结算情况与经营、机械等部门逐一核对，保证账账相符，避免遗漏或多记成本，并填写各类（五）

交接双方应逐一清点未处理完毕的财产物质，落实去向，（六）

交接双方应逐一交接未完的债权债务，并填写清理债权点说明；（七）

（八）

其他情况说明。第十五条 移交报告一式三份，交接人员应及时将完工项目的移档。第四章 财务账移交后的管理第十六条 财务部应将完工项目账套纳入利通公司帐套统一核成本、费用分项目入账，遵循“谁受益，谁负担”的原则，如实反映各项目的经营业绩，保证项目考核的客观、准确。第十七条 完工项目账套应有专人负责，并履行以下职责：（一）按月将完工项目的盈亏情况和债权债务清理情况报利通况并提出处理意见；（二）

领导交办的其他职责。第十八条 财务账移交后，原项目相关负责人仍为第一责任人，应和业主保持联系。继续做好变更索赔、后期计量、款项回收、业主任，疏于后期管理。第十九条 金管理办法，由原项目部项目经理及财务负责人负责申报资金预算。第二十条 领导和利通公司总经理签认后方可入账。第二十一条 完工项目后期的零星成本费用需由经办人将原项利通公司总经理批准后方可报销入账。第五章 项目财务决算的管理第二十二条

个月内办理工程、财务中期决算，对变更收入及后期成本做出合理的估计，经利通公司工程、财务部审核无误后，形成书面资料并由项目经理、利通公司财务、工程部负责人、利通公司分管理领导签字确认。第二十二条 原项目相关负责人继续做好项目的后续变更索赔、算资料一并存档管理。第六章 附则第二十三条 本办法自发布之日起执行。第二十四条 本办法由利通公司财务部负责解释。 期）：

*** *附件二累计损益汇总表 其中：主营业务收入减：营业成本减：主营业务税金及附加减：管理费用加：营业外收入减：营业外支出 附件三财务档案及物品移交清单

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** 附件四各类合同结算情况表