商业银行课件

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期权：看涨期权/看跌期权

何时执行/盈亏情况

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期权：看涨期权/看跌期权

何时执行/盈亏情况

1第四章商业银行第四章商业银行2章节安排第一节商业银行的产生与发展第二节商业银行的类型与组织第三节商业银行的业务章节安排第一节商业银行的产生与发展3第一节商业银行的产生与发展一、商业银行的概念商业银行是指以吸收存款为主要资金来源，以开展贷款和中间业务为主要业务，以盈利为目的的综合性、多功能的金融企业。本质特点：吸收活期存款

第一节商业银行的产生与发展一、商业银行的概念4二、商业银行的产生货币兑换业和经营业

早期商业银行：意大利的巴尔迪银行威尼斯银行

现代商业银行：1694年英格兰银行二、商业银行的产生5三、商业银行的发展模式

（一）传统式的英国模式这种商业银行以吸收短期存款为主要业务，其资产业务则主要集中于自偿性贷款（真实票据作为凭证）。

属于分业金融模式，比较安全可靠三、商业银行的发展模式

（一）传统式的英国模式6这种综合性的银行业务把商业银行业务和投资银行业务有机地结合在一起。（直接投资新兴工业企业，提供财务便利和决策咨询）属于混业经营模式，银行经营风险较大德意志银行总部大楼（二）综合式的德国模式德意志银行总部大楼（二）综合式的德国模式7（三）商业银行的发展趋势金融业务全面化:专业化走向综合化、全面化金融工具创新化：转移风险金融市场全球化：银行和证券市场国际化金融技术电子化：技术支持金融资产证券化：流通转让，非中介性

（三）商业银行的发展趋势金融业务全面化:专业化走向综合化、全8四、商业银行的职能信用中介职能支付中介职能信用创造职能金融服务职能四、商业银行的职能9第二节商业银行的类型和组织

一、商业银行的组织形式单元制：不许银行跨州经营和分设机构分支行制：不同地区或同一地区设立多个分支机构总行制/总管理处制银行控股公司制：一家控股公司控制或收购一家或几家银行。连锁银行制：某一个人或一集团购买若干家银行的多数股票达到控制银行的目的。代理行制：银行间相互签订代理协议，以委托对方银行代办指定业务。第二节商业银行的类型和组织

一、商业银行的组织形式10商业银行组织形式遵循的原则：竞争安全规模适度商业银行组织形式遵循的原则：11二、商业银行内部组织机构（一）决策机构：股东大会和董事会（二）执行机构：行长、副行长、各职能部门（三）监督机构：监事会和董事会下设的稽核委员会二、商业银行内部组织机构12上节内容商业银行的概念\本质商业银行的产生商业银行的四种职能商业银行的五种组织形式上节内容商业银行的概念\本质13第三节商业银行的业务商业银行的负债业务商业银行的资产业务商业银行的中间业务香港汇丰银行大厦第三节商业银行的业务商业银行的负债业务香港汇丰银行大厦14一、商业银行的负债业务活期存款定期存款储蓄存款（一）存款存款一、商业银行的负债业务活期存款（一）存款存款15（二）借款1同业借款：同业拆借/转贴现/转抵押/回购协议2向中央银行借款：再贴现/再贷款3发行金融债券4国际金融市场借款5结算过程中的短期资金占用（二）借款16（三）银行资本与企业资本的区别：银行的资本包括一定比例的债务资本。银行资本（核心-附属）：股权：普通股、永久性非累积优先股公开储备（盈余）：股票发行溢价(资本盈余)、未分配利润、公积金(留存盈余)债务资本（混合资本工具和长期附属债务）：资本票据、长期后偿性债券其他：普通准备金、重估储备（三）银行资本17每年提取10万作为准备金,第十年发生大的贷款损失100万没有准备金,第十年发生大的贷款损失100万净利润(无准备金)净利润(提准备金)第一年10090第二年10090第三年10090…第九年10090第十年090每年提取10万作为准备金,第十年发生大的贷款损失100万净利18（三）银行资本与企业资本的区别：银行的资本包括一定比例的债务资本。银行资本（核心-附属）：股权：普通股、永久性非累积优先股公开储备（盈余）：股票发行溢价(资本盈余)、未分配利润、公积金(留存盈余)债务资本（混合资本工具和长期附属债务）：资本票据、长期后偿性债券其他：普通准备金、重估储备（三）银行资本19思考：从储户的角度如何测定哪一家银行更安全？A银行B银行资本核心资本50亿附属资本50亿核心资本50亿附属资本40亿存款500亿100亿资产现金10亿存放同业90亿企业贷款500亿现金10亿存放同业50亿政府贷款50亿企业贷款80亿思考：从储户的角度如何测定哪一家银行更安全？A银行B银行资本20银行资本充足性的测定资本充足性资本数量资本结构资本／存款资本／总资产资本／风险资产银行资本充足性的测定资本充足性资本数量资本结构资本／存款资本21风险资产：表内风险资产＝表外风险资产＝A银行资产现金住房抵押贷款企业贷款企业贷款的担保金额（亿元）10101010风险权数0%50%100%100%信用转换系数///100%风险资产：A银行资产现金住房抵押贷款企业贷款企业贷款的担保金22巴塞尔协议西方１２国在1988年制定并通过的关于银行最低资本要求的规定。根据该协议，银行核心资本占风险加权资产的比率要达到4%，银行核心资本和附属资本的总额占风险加权资产的比率要达到8%

巴塞尔协议西方１２国在1988年制定并通过的关于银行最低资本23二、商业银行的资产业务（一）现金项目：库存现金、存放同业、在央行存款、托收中的现金（二）证券投资：国债、金融债券、股票资产证券化类产品（三）贷款二、商业银行的资产业务（一）现金项目：库存现金、存放同业、在24（三）贷款贷款种类：期限：短期、中期、长期贷款保障：信用贷款、担保贷款和票据贷款偿还方式：一次性偿还贷款和分期偿还贷款责任大小：自营贷款、委托贷款、特定贷款（三）贷款贷款种类：25按贷款质量：1998年<贷款风险分类指导原则>正常关注次级可疑损失按贷款质量：1998年<贷款风险分类指导原则>正常关注次级可26思考：贷款分类

A、B公司在工商银行均有5年期的贷款，年还贷额为20万元。贷款发放后三年来:A公司经营业绩一直良好，并能按时还款，三年的净利润分别为35万元、40万元、39万元，其产品原材料一直从海外进口，明年将面临高额关税。B公司三年来经营不佳，三年的净利润分别为5万元、-5万元、-10万元，目前企业净资产市值100万元。你认为以上两家公司的贷款按五级分类法属于哪一类，为什么？思考：贷款分类

A、B公司在工商银行均有5年期的贷款，年还贷27上节内容商业银行的资本构成/一级资本/二级资本资本充足率的测量/巴塞尔协议商业银行的资产业务贷款的种类/五级贷款分类上节内容28三、中间业务（一）概念

中间业务是指商业银行不用或较少运用自己的资金，以中间人的身份代客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。

表外业务是指所有不在银行资产负债表内直接反映的业务。狭义的表外业务是指承诺和或有债权的活动。三、中间业务（一）概念29（二）中间业务的内容结算业务代理业务信托租赁业务信用卡业务信息咨询业务（二）中间业务的内容301.结算业务汇兑、托收和信用证汇兑：电汇、信汇和票汇1.结算业务31什么是托收?托收的定义:托收是出口商开立金融票据或商业票据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。

跟单托收/光票托收第四章商业银行课件32跟单托收流程进口商（付款人）出口商（委托人）货物装船托收行代收行1.托收申请书、票据7.贷记委托人帐户2.托收指示和跟单汇票6.收妥贷记通知3.提示4.付款5.交单跟单托收流程进口商出口商货物装船托收行代收行1.托收申请书、33

什么是信用证?

信用证定义:信用证指开证行根据开证申请人的委托向受益人开出的，承诺自己在收到满足预先规定的相关单据后付款的一种书面约定。

国际商会ICC的定义：跟单信用证是银行有条件的付款承诺.什么是信用证?34出口商进口商通知行/议付行开证行1.贸易合同2.申请开证3.开出信用证4.通知信用证5.装船轮船公司12.提货6.交单7.垫款8.寄单索汇9.偿付10.付款11.赎单跟单信用证流程出口商进口商通知行/开证行1.贸易合同2.申请开证3.开出信352信托租赁业务信托业务：代为经营、管理或处理资金或财产。租赁业务：经营性租赁和融资租赁融资租赁是指出租人（一般指金融租赁公司或信托公司）根据承租人（比如：xx实业）对供货人或出卖人（比如：某xxx生产线的厂家）的选择，从出卖人那里购买租赁物（比如：某xxx生产线），提供给承租人使用，承租人支付租金的交易。

2信托租赁业务36四、商业银行的业务经营原则安全性流动性盈利性四、商业银行的业务经营原则安全性流动性盈利性37安全性商业银行的资产、负债、收益、信誉以及所有业务经营发展所需的条件免遭损失的可能性。商业银行面临的风险有哪些?信用风险利率/汇率风险通货风险管理风险政策风险安全性商业银行的资产、负债、收益、信誉以及所有业务38资产负债联合管理利率风险的管理:银行主动地协调资金的配比,使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值利率_浮动利率的存款和贷款利率_资产和负债的净值,资本的净值资产负债联合管理39利率变动影响利率敏感性资产与负债的缺口状态,会在利率上升或下降时影响银行净利息的差额——融资缺口管理浮动利率资产固定利率负债浮动利率负债固定利率资产利率敏感资金正缺口利率下降，净利差减少利率变动影响利率敏感性资产与负债的缺口状态,会在利率上升或下40持续期缺口管理——在利率波动中维持正的权益净值持续期的概念：金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。持续期缺口管理——在利率波动中维持正的权益净值41持续期缺口=总资产持续期-资产负债比率*总负债持续期总资产持续期=∑各项资产*各项资产/总资产持续期缺口为正，利率上升，净资产市值减少持续期缺口为零，利率变动，净资产市值没有变化持续期缺口=总资产持续期-资产负债比率*总负债持续期持续期缺42资产市价利率持续期负债和净值市价利率持续期现金100定期存款5209%1年商业贷款70014%2.65年大额存单40010%3.49年国债20012%5.97年总负债9202.08年总计10003.05年股本80持续期缺口为1.14年资产市价利率持续期负债和市价利率持续期现金100定期存款5243

合理安排资产规模和结构，注重资产质量提高自有资本在全部负债中的比重遵纪守法、合法经营安全性措施:合理安排资产规模和结构，安全性措施:44流动性商业银行能够随时应付客户提现、满足各种合理资产支付需求的能力。

资产流动性负债流动性

流动性商业银行能够随时应付客户提现、满足各种合理资产45资金匹配法短期资金中心长期资金中心资本金中心活期存款储蓄存款定期存款其他负债自有资本一线准备二线准备中短期贷款与证券长期贷款与证券固定资产资金匹配法短期资金中心长期资金中心资本金中心活期存款储蓄存款46收入:贷款利息收入、投资收入以及各种服务收入成本：存款利息、营运成本和费用盈利性

商业银行获得利润的能力。收入:贷款利息收入、投资收入以及各种服务收入盈利性商47减少现金资产，扩大盈利资产比重减少贷款和投资损失减少筹资成本加强管理，节约管理费用盈利性

措施：减少现金资产，扩大盈利资产比重盈利性措施：48三者的关系安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。矛盾：富有流动性较为安全的资产，往往缺少盈利性。三者的关系49结束!结束!50上节内容

期权：看涨期权/看跌期权

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何时执行/盈亏情况

51第四章商业银行第四章商业银行52章节安排第一节商业银行的产生与发展第二节商业银行的类型与组织第三节商业银行的业务章节安排第一节商业银行的产生与发展53第一节商业银行的产生与发展一、商业银行的概念商业银行是指以吸收存款为主要资金来源，以开展贷款和中间业务为主要业务，以盈利为目的的综合性、多功能的金融企业。本质特点：吸收活期存款

第一节商业银行的产生与发展一、商业银行的概念54二、商业银行的产生货币兑换业和经营业

早期商业银行：意大利的巴尔迪银行威尼斯银行

现代商业银行：1694年英格兰银行二、商业银行的产生55三、商业银行的发展模式

（一）传统式的英国模式这种商业银行以吸收短期存款为主要业务，其资产业务则主要集中于自偿性贷款（真实票据作为凭证）。

属于分业金融模式，比较安全可靠三、商业银行的发展模式

（一）传统式的英国模式56这种综合性的银行业务把商业银行业务和投资银行业务有机地结合在一起。（直接投资新兴工业企业，提供财务便利和决策咨询）属于混业经营模式，银行经营风险较大德意志银行总部大楼（二）综合式的德国模式德意志银行总部大楼（二）综合式的德国模式57（三）商业银行的发展趋势金融业务全面化:专业化走向综合化、全面化金融工具创新化：转移风险金融市场全球化：银行和证券市场国际化金融技术电子化：技术支持金融资产证券化：流通转让，非中介性

（三）商业银行的发展趋势金融业务全面化:专业化走向综合化、全58四、商业银行的职能信用中介职能支付中介职能信用创造职能金融服务职能四、商业银行的职能59第二节商业银行的类型和组织

一、商业银行的组织形式单元制：不许银行跨州经营和分设机构分支行制：不同地区或同一地区设立多个分支机构总行制/总管理处制银行控股公司制：一家控股公司控制或收购一家或几家银行。连锁银行制：某一个人或一集团购买若干家银行的多数股票达到控制银行的目的。代理行制：银行间相互签订代理协议，以委托对方银行代办指定业务。第二节商业银行的类型和组织

一、商业银行的组织形式60商业银行组织形式遵循的原则：竞争安全规模适度商业银行组织形式遵循的原则：61二、商业银行内部组织机构（一）决策机构：股东大会和董事会（二）执行机构：行长、副行长、各职能部门（三）监督机构：监事会和董事会下设的稽核委员会二、商业银行内部组织机构62上节内容商业银行的概念\本质商业银行的产生商业银行的四种职能商业银行的五种组织形式上节内容商业银行的概念\本质63第三节商业银行的业务商业银行的负债业务商业银行的资产业务商业银行的中间业务香港汇丰银行大厦第三节商业银行的业务商业银行的负债业务香港汇丰银行大厦64一、商业银行的负债业务活期存款定期存款储蓄存款（一）存款存款一、商业银行的负债业务活期存款（一）存款存款65（二）借款1同业借款：同业拆借/转贴现/转抵押/回购协议2向中央银行借款：再贴现/再贷款3发行金融债券4国际金融市场借款5结算过程中的短期资金占用（二）借款66（三）银行资本与企业资本的区别：银行的资本包括一定比例的债务资本。银行资本（核心-附属）：股权：普通股、永久性非累积优先股公开储备（盈余）：股票发行溢价(资本盈余)、未分配利润、公积金(留存盈余)债务资本（混合资本工具和长期附属债务）：资本票据、长期后偿性债券其他：普通准备金、重估储备（三）银行资本67每年提取10万作为准备金,第十年发生大的贷款损失100万没有准备金,第十年发生大的贷款损失100万净利润(无准备金)净利润(提准备金)第一年10090第二年10090第三年10090…第九年10090第十年090每年提取10万作为准备金,第十年发生大的贷款损失100万净利68（三）银行资本与企业资本的区别：银行的资本包括一定比例的债务资本。银行资本（核心-附属）：股权：普通股、永久性非累积优先股公开储备（盈余）：股票发行溢价(资本盈余)、未分配利润、公积金(留存盈余)债务资本（混合资本工具和长期附属债务）：资本票据、长期后偿性债券其他：普通准备金、重估储备（三）银行资本69思考：从储户的角度如何测定哪一家银行更安全？A银行B银行资本核心资本50亿附属资本50亿核心资本50亿附属资本40亿存款500亿100亿资产现金10亿存放同业90亿企业贷款500亿现金10亿存放同业50亿政府贷款50亿企业贷款80亿思考：从储户的角度如何测定哪一家银行更安全？A银行B银行资本70银行资本充足性的测定资本充足性资本数量资本结构资本／存款资本／总资产资本／风险资产银行资本充足性的测定资本充足性资本数量资本结构资本／存款资本71风险资产：表内风险资产＝表外风险资产＝A银行资产现金住房抵押贷款企业贷款企业贷款的担保金额（亿元）10101010风险权数0%50%100%100%信用转换系数///100%风险资产：A银行资产现金住房抵押贷款企业贷款企业贷款的担保金72巴塞尔协议西方１２国在1988年制定并通过的关于银行最低资本要求的规定。根据该协议，银行核心资本占风险加权资产的比率要达到4%，银行核心资本和附属资本的总额占风险加权资产的比率要达到8%

巴塞尔协议西方１２国在1988年制定并通过的关于银行最低资本73二、商业银行的资产业务（一）现金项目：库存现金、存放同业、在央行存款、托收中的现金（二）证券投资：国债、金融债券、股票资产证券化类产品（三）贷款二、商业银行的资产业务（一）现金项目：库存现金、存放同业、在74（三）贷款贷款种类：期限：短期、中期、长期贷款保障：信用贷款、担保贷款和票据贷款偿还方式：一次性偿还贷款和分期偿还贷款责任大小：自营贷款、委托贷款、特定贷款（三）贷款贷款种类：75按贷款质量：1998年<贷款风险分类指导原则>正常关注次级可疑损失按贷款质量：1998年<贷款风险分类指导原则>正常关注次级可76思考：贷款分类

A、B公司在工商银行均有5年期的贷款，年还贷额为20万元。贷款发放后三年来:A公司经营业绩一直良好，并能按时还款，三年的净利润分别为35万元、40万元、39万元，其产品原材料一直从海外进口，明年将面临高额关税。B公司三年来经营不佳，三年的净利润分别为5万元、-5万元、-10万元，目前企业净资产市值100万元。你认为以上两家公司的贷款按五级分类法属于哪一类，为什么？思考：贷款分类

A、B公司在工商银行均有5年期的贷款，年还贷77上节内容商业银行的资本构成/一级资本/二级资本资本充足率的测量/巴塞尔协议商业银行的资产业务贷款的种类/五级贷款分类上节内容78三、中间业务（一）概念

中间业务是指商业银行不用或较少运用自己的资金，以中间人的身份代客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。

表外业务是指所有不在银行资产负债表内直接反映的业务。狭义的表外业务是指承诺和或有债权的活动。三、中间业务（一）概念79（二）中间业务的内容结算业务代理业务信托租赁业务信用卡业务信息咨询业务（二）中间业务的内容801.结算业务汇兑、托收和信用证汇兑：电汇、信汇和票汇1.结算业务81什么是托收?托收的定义:托收是出口商开立金融票据或商业票据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。

跟单托收/光票托收第四章商业银行课件82跟单托收流程进口商（付款人）出口商（委托人）货物装船托收行代收行1.托收申请书、票据7.贷记委托人帐户2.托收指示和跟单汇票6.收妥贷记通知3.提示4.付款5.交单跟单托收流程进口商出口商货物装船托收行代收行1.托收申请书、83

什么是信用证?

信用证定义:信用证指开证行根据开证申请人的委托向受益人开出的，承诺自己在收到满足预先规定的相关单据后付款的一种书面约定。

国际商会ICC的定义：跟单信用证是银行有条件的付款承诺.什么是信用证?84出口商进口商通知行/议付行开证行1.贸易合同2.申请开证3.开出信用证4.通知信用证5.装船轮船公司12.提货6.交单7.垫款8.寄单索汇9.偿付10.付款11.赎单跟单信用证流程出口商进口商通知行/开证行1.贸易合同2.申请开证3.开出信852信托租赁业务信托业务：代为经营、管理或处理资金或财产。租赁业务：经营性租赁和融资租赁融资租赁是指出租人（一般指金融租赁公司或信托公司）根据承租人（比如：xx实业）对供货人或出卖人（比如：某xxx生产线的厂家）的选择，从出卖人那里购买租赁物（比如：某xxx生产线），提供给承租人使用，承租人支付租金的交易。

2信托租赁业务86四、商业银行的业务经营原则安全性流动性盈利性四、商业银行的业务经营原则安全性流动性盈利性87安全性商业银行的资产、负债、收益、信誉以及所有业务经营发展所需的条件免遭损失的可能性。商业银行面临的风险有哪些?信用风险利率/汇率风险通货风险管理风险政策风险安全性商业银行的资产、负债、收益、信誉以及所有业务88资产负债联合管理利率风险的管理:银行主动地协调资金的配比,使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值利率_浮动利率的存款和贷款利率_资产和负债的净值,资本的净值资产负债联合管理89利率变动影响利率敏感性资产