企业财务内部审计报告

OnlyOnlythosewhorespectthemselvesaremorecourageoustoshrinkthemselves.精品模板 助您成功！（页眉可删）删）企业财务内部审计报告企业财务内部审计报告审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是 公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。审计报告分为三大部分，各部分主要内容：审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议;第三部分、会计报表附注。报告截至年12第三部分、会计报表附注。报告截至年1231债及其权益的现状。现将审计情况报告如下。现将审计情况报告如下。第一部分经济效益情况第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况一、经济指标完成情况(一)销售收入指标(一)销售收入指标1.294%。按照销售结构分析，按照销售结构分析， 按照销售品种分析按照销售品种分析 年度平均毛利率5.5%，比上年降低3.3个百分点，从历看，销售毛利呈现逐年下降的趋势， (二)利润指标(二)利润指标年度 年度 公司报表显示实现利润总额 万元但存在潜亏因素。综合潜亏因素后，实现利润总额综合潜亏因素后，实现利润总额 -8 77=4 元第二部分审计发现问题及建议第二部分审计发现问题及建议年度审计后公司在内部管理上加强了力量做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了些规章制度并取得了一定的成绩尤其在财务管理上有了很大的力的资金保障。力的资金保障。但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。一、一、(1)(1) 二、资产管理方面二、资产管理方面1三、内控制度方面三、内控制度方面(一)货币资金收支控制(一)货币资金收支控制1、。(二)采购流程控制环节薄弱(三)销售流程控制环节薄弱(三)销售流程控制环节薄弱(四)固定资产控制环节薄弱(四)固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面四、财务核算及管理方面(一) (二)(二) (三)(三) 五、审计建议五、审计建议(一) (二)资产管理方面(二)资产管理方面(2)(2) (四)财务核算和管理方面(三)内部控制方面1(四)财务核算和管理方面第三部分会计报表附注第三部分会计报表附注截至年12月31日公司的资产负债及权益情如下：一、资产情况一、资产情况123138031399.87(一)货币资金(一)货币资金1、银行存款1、银行存款截至年12月31日银行存款余额 元经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下：额调节表，余额正确。明细如下：2、现金2、现金截至年12月31日现金余额 元经盘点现金余额正确。3、应收票据3、应收票据截至年截至年12月31日，应收票据余元 。4、应收账款4、应收账款123129860922.75审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，度，公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是 审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议;第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议;第三部分、会计报表附注。报告截至年1231债及其权益的现状。现将审计情况报告如下。现将审计情况报告如下。第一部分经济效益情况第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况一、经济指标完成情况(一)销售收入指标(一)销售收入指标1.294%。按照销售结构分析，按照销售结构分析， 按照销售品种分析按照销售品种分析 年度平均毛利率5.5%，比上年降低3.3个百分点，从历看，销售毛利呈现逐年下降的趋势， (二)利润指标(二)利润指标年度 年度 公司报表显示实现利润总额 万元但存在潜亏因素。综合潜亏因素后，实现利润总额综合潜亏因素后，实现利润总额 -8 77=4 元第二部分审计发现问题及建议第二部分审计发现问题及建议年度审计后公司在内部管理上加强了力量做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了些规章制度并取得了一定的成绩尤其在财务管理上有了很大的力的资金保障。力的资金保障。但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。一、一、(1)(1) 二、资产管理方面二、资产管理方面1三、内控制度方面三、内控制度方面(一)货币资金收支控制(一)货币资金收支控制1、。(二)采购流程控制环节薄弱(三)销售流程控制环节薄弱(三)销售流程控制环节薄弱(四)固定资产控制环节薄弱(四)固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面四、财务核算及管理方面(一) (二)(二) (三)(三) 五、审计建议五、审计建议(一) (二)资产管理方面(二)资产管理方面(2)(2) (四)财务核算和管理方面(三)内部控制方面1(四)财务核算和管理方面第三部分会计报表附注第三部分会计报表附注截至年12月31日公司的资产负债及权益情如下：一、资产情况一、资产情况123138031399.87(一)货币资金(一)货币资金1、银行存款1、银行存款截至年12月31日银行存款余额 元经编制银行存款余额