会计电算化 4固定资产管理子系统

1、电算化会计2011中国矿业业大学管管理理学院2020-02-102第四章主主要内容容系统概述述业务流程程功能结构构固定资产管理系统(自学)4中国矿业业大学管管理理学院2020-02-103第一节固固定资产产管理系系统概述述一、固定定资产的的概念、管理与与核算固定资产产的概念念为生产商商品、提提供劳务务、出租租或经营营管理而而持有的的；使用寿命命超过一一个会计计年度有形资产产固定资产产的管理理方式手工会计计采用账账、卡同同时管理理的方式式固定资产产卡片一一式两份份：管理理部门、使用部部门固定资产产核算内内容主要包括括固定资资产增减减、固定定资产变变动、折折旧计提提等中国矿业业大学管管理理学院20

2、20-02-104第一节固固定资产产管理系系统概述述二、固定定资产管管理系统统的目标标固定资产产核算和和管理数数据量大大，核算算和管理理的内容容和方法法相对单单一、规规范，数数据处理理的频率率较低；固定资产产管理信信息化能能大大减减轻固定定资产管管理部门门工作人人员的工工作量，同时也也降低了了折旧计计算的出出错率，提高了了对企业业成本管管理、财财务分析析、决策策支持的的效率。固定资产产管理系系统目标标如下（1）核算核核监督固固定资产产的增减减变动情情况，固固定资产产卡片（2）核算固固定资产产折旧，分摊折折旧费用用（3）提供数数据接口口，与其其他系统统实现数数据功能能共享（4）输出固固定资产产的

3、有关关信息，供相关关部门使使用中国矿业业大学管管理理学院2020-02-105第二节固固定资产产管理系系统业务务流程手工固定定资产管管理业务务流程一计算机固固定资产产管理业业务流程程二中国矿业业大学管管理理学院2020-02-106一、手工工固定资资产管理理业务流流程审核填制固定资产增加单据财务部门固定资产增加单固定资产增加凭证账务处理系统填制固定资产卡片更新固定资产减少凭证填制更新更新调整账面数据判 断固定资产变动凭证是折旧凭证折旧计算表月末计提折旧固定资产减少单据财务部门固定资产减少单审核填制固定资产变动单据财务部门固定资产变动单审核填制中国矿业业大学管管理理学院2020-02-107二、

4、计算算机固定定资产管管理业务务流程固定资产类别设置固定资产原始卡片录入固定资产产管理系系统初始始化固定资产选项设置部门对应折旧科目设置固定资产增减方式设置对应会计科目设置固定资产子账套建立固定资产入账科目设置账 套主 管中国矿业业大学管管理理学院2020-02-108二、计算算机固定定资产管管理业务务流程固定资产产业务处处理固定资产卡片修改固定资产增加固定资产减少固定资产折旧期末计提对账与结账期末审核记账总账 系统固定资产账表管理生成记账凭证账 套主 管中国矿业业大学管管理理学院2020-02-109第三节固固定资产产管理系系统功能能结构一、固定定资产初初始化二、日常常固定资资产业务务处理三、

5、期末末固定资资产业务务处理一、固定定资产初初始化（二）基基础信息息设置（一）建建立固定定资产账账（三）固固定资产产原始卡卡片录入入(1)约定与说说明。其其内容是是该账套套的基本本信息和和系统处处理的一一些基本本原则，需要使使用者认认真检查查、确认认。(2)启用月份份。如果果需向总总账系统统传递凭凭证，则则固定资资产系统统的启用用月份不不得在总总账系统统的启用用月份之之后。启启用日期期确定后后，在该该日期前前的所有有固定资资产都将将作为期期初数据据，在启启用月份份开始计计提折旧旧。（一）建建立固定定资产账账(3)折旧信息息。其目目的是选选定本单单位的主主要折旧旧应用方方案。系系统设定定每个月月均

6、计提提折旧，但折旧旧的汇总总分配则则按使用用者选择择的周期期进行。一旦选选定，系系统将自自动在相相应的月月末生成成折旧分分配表,并提示使使用者制制作记账账凭证。(4)编码方式式。资产产类别编编码是固固定资产产分类管管理的基基础和依依据。（一）建建立固定定资产账账(5)账务接口口。可以以根据需需要选择择固定资资产系统统是否与与总账系系统接口口。选中中“与账账务系统统进行对对账”，表示选选择本系系统与总总账系统统对账，随时都都可以了了解固定定资产管管理系统统的固定定资产价价值及累累计折旧旧的余额额和总账账系统的的数值的的相等情情况。(6)其他参数数。还有有一些建建账参数数，需要要在“选选项”中中补

7、充完完整。例例如，本本账套业业务发生生后是否否立即制制单；月月末结账账前是否否要完成成制单登登账业务务；缺省省入账科科目等。（一）建建立固定定资产账账（一）建建立固定定资产账账业务财务会计计固定资产产（注：必须由由账套主主管启用用固定资资产管理理系统后后方可使使用）参数设置置（一）建建立固定定资产账账业务财务会计计固定资产产参数设置置（一）建建立固定定资产账账业务财务会计计固定资产产参数设置置（一）建建立固定定资产账账业务财务会计计固定资产产参数设置置（一）建建立固定定资产账账业务财务会计计固定资产产参数设置置（一）建建立固定定资产账账业务财务会计计固定资产产参数设置置（一）建建立固定定资产账

8、账业务财务会计计固定资产产设置选项参数设置置（二）基基础信息息设置业务财务会计计固定资产产设置部门对应应折旧科科目设置置（二）基基础信息息设置业务财务会计计固定资产产设置部门对应应折旧科科目设置置（二）基基础信息息设置业务财务会计计固定资产产设置增减方式式（三）固固定资产产原始卡卡片录入入输入固定定资产原原始卡片片是固定定资产初初始化最最为重要要的一项项工作，将原始始数据录录入计算算机，为为以后的的日常管管理奠定定了基础础。原始始卡片录录入不限限制在第第一个期期间结账账前进行行完毕，任何时时候都可可以录入入原始卡卡片。业务财务会计计固定资产产卡片录入原始始卡片（三）固固定资产产原始卡卡片录入入

9、业务财务会计计固定资产产卡片录入原始始卡片（三）固固定资产产原始卡卡片录入入二、日常常固定资资产业务务处理（四）固固定资产产折旧处处理（三）固固定资产产变动核核算（二）固固定资产产减少核核算（一）固固定资产产增加核核算（五）固固定资产产管理（六）固固定资产产系统生生成记账账凭证（一）固固定资产产增加核核算业务财务会计计固定资产产卡片资产增加加固定资产产增加的的基本途途径，可可分为固固定资产产的购建建、外单单位转入入、捐赠赠、盘盈盈等，核核算时应应根据实实际业务务要求，在固定定资产卡卡片中选选择输入入固定资资产增加加的信息息内容。（一）固固定资产产增加核核算业务财务会计计固定资产产卡片资产增加加

10、（二）固固定资产产减少核核算固定资产产减少的的基本途途径，可可分为固固定资产产的出售售、报废废、毁损损、盘亏亏等。根根据企业业会计制制度规定定，对月月份内投投入使用用的固定定资产，当月不不计提折折旧，从从次月开开始计提提；对月月份内退退出使用用的固定定资产，当月照照提折旧旧，从次次月开始始停提。因此，使用固固定资产产系统，减少固定定资产时时，需要要先进行行计提折折旧。业务财务会计计固定资产产卡片资产减少少（二）固固定资产产减少核核算业务财务会计计固定资产产卡片资产减少少（三）固固定资产产变动核核算资产变动动主要包包括原值值变动、部门转转移、使使用状况况变动、使用年年限调整整、折旧旧方法调调整、

11、净净残值（率）调调整、工工作总量量调整、累计折折旧调整整、资产产类别调调整，以以及固定定资产停停用、封封存、启启用等方方面内容容。固定定资产系系统对已已出变动动的资产产，要求求输入相相应的变变动单来来记录资资产调整整结果。业务财务会计计固定资产产卡片变动单（三）固固定资产产变动核核算业务财务会计计固定资产产卡片变动单（四）固固定资产产折旧处处理计提本月月折旧，整理折折旧数据据，形成成折旧报报表。固固定资产产系统在在一个期期间内可可以多次次计提折折旧，每每次计提提折旧后后，只是是将计提提的折旧旧累加到到月初的的累计折折旧，不不会重复复累计。业务财务会计计固定资产产处理计提本月月折旧（四）固固定资

12、产产折旧处处理业务财务会计计固定资产产处理计提本月月折旧（1月份结果果）（四）固固定资产产折旧处处理业务财务会计计固定资产产处理计提本月月折旧（2月份结果果）（四）固固定资产产折旧处处理业务财务会计计固定资产产处理计提本月月折旧（1月份结果果）（四）固固定资产产折旧处处理业务财务会计计固定资产产处理计提本月月折旧（1月份结果果）（四）固固定资产产折旧处处理业务财务会计计固定资产产处理计提本月月折旧（2月份结果果）3、账表管管理2、查看折折旧清单单1、卡片管管理（五）固固定资产产管理业务财务会计计固定资产产卡片卡片管理理查看卡片片双击查看看卡片具具体内容容1、卡片管管理业务财务会计计固定资产产卡

13、片卡片管理理修改卡片片对折旧方方法进行行修改1、卡片管管理1、卡片管管理本功能只只有在下下列两种种情况有有效：一一是若发发现当月月卡片录录入有错错误，想想删除该该卡片，可通过过“卡片片删除”功能实实现，删删除后如如果该卡卡片不是是最后一一张，卡卡片编号号保留空空号。二二是通过“资资产减少少”功能能减少的的资产的的资料，会计档档案管理理要求必必须保留留一定的的时间，只有在在超过了了本系统统在账套套中设定定的删除除年限后后，才能能通过“卡片删删除”将将原始资资料从系系统彻底底清除。业务财务会计计固定资产产卡片卡片管理理删除卡片片1、卡片管管理业务财务会计计固定资产产卡片卡片管理理删除卡片片2、查看

14、折折旧清单单计提折旧旧工作完完成后，如果需需要了解解全年或或某个时时期的折折旧信息息，则可可以选择择查询折折旧清单单，也可可以在计计提折旧旧时直接接查看折折旧清单单。通过固定定资产系系统提供供的账表表管理功功能，可可以及时时掌握资资产的统统计、汇汇总和其其他各方方面的信信息。其其账表包包括四类类：账簿簿、折旧旧表、统统计表和和分析表表。另外外，如果果所提供供的报表表种类不不能满足足需要，系统还还提供了了自定义义报表功功能，可可以根据据实际要要求进行行设置。3、账表管管理3、账表管管理固定资产产变动业业务发生生后，可以立即即制单，也可以以进行批批处理制制单，这取决于于企业在在进行系系统业务务处理

15、控控制设置置时的选选择。（六）固固定资产产系统转转账生成成记账凭凭证业务财务会计计固定资产产处理批量制单单（六）固固定资产产系统转转账生成成记账凭凭证业务财务会计计固定资产产处理批量制单单（六）固固定资产产系统转转账生成成记账凭凭证业务财务会计计固定资产产处理批量制单单（六）固固定资产产系统转转账生成成记账凭凭证业务财务会计计固定资产产处理批量制单单（六）固固定资产产系统转转账生成成记账凭凭证业务财务会计计总账凭证出纳签字字（六）固固定资产产系统转转账生成成记账凭凭证业务财务会计计总账凭证审核凭证证（六）固固定资产产系统转转账生成成记账凭凭证业务财务会计计总账凭证记账三、期末末固定资资产业务务

16、处理当总账系系统记账账完毕，固定资资产系统统才可以以进行对对账和结结账。如果在设设置系统统业务处处理控制制参数时时，选择择了“与与账务系系统对账账”功能能，即可可随时审审查两个个系统的的资产价价值平衡衡情况。对账平平衡后，才开始始月末结结账。系系统在执执行月末末结账时时自动对对账一次次，并给给出对账账结果。业务财务会计计固定资产产处理对账与结结账（六）固固定资产产系统转转账生成成记账凭凭证业务财务会计计固定资产产处理对账（六）固固定资产产系统转转账生成成记账凭凭证业务财务会计计固定资产产处理结账（六）固固定资产产系统转转账生成成记账凭凭证业务财务会计计固定资产产处理取消结账账1）以需要要进行反反结账月月份的时时间登录录固定资资产系统统，如需需要对1月份进行行反结账账，就需需要以1月份的日日期登录录。2）会弹