有关财务报销规定和流程(试行)

1、深圳市科捷捷技术发发展有限限公司有关财务报报销规定定和流程程（试行） 第一部分 总则 第一条条 为了了加强公公司内部部管理，规规范公司司财务报报销行为为,倡导导一切以以业务为为重的指指导思想想，合理理控制费费用支出出，特制制定本制制度。 第二条条 本制制度根据据相关的的财经制制度及公公司的实实际情况况，将财财务报销销分为日日常办公公费用、 HYPERLINK /web/lc_gh_5 工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条条 本制制度适用用公司全全体员工工。 第二部分 借支管管理规定定及借支支流程

2、第四条条 借款款管理规规定 (一) 出差差借款：出差人人员凭审审批后的的出差差申请表表按批批准额度度办理借借款，出出差返回回5个工工作日内内办理报报销还款款手续。 (二) 其他他临时借借款，如如业务费费、周转转金等，借借款人员员应及时时报帐，除除周转金金外其他他借款原原则上不不允许跨跨月借支支。 (三) 各项项借款金金额超过过50000元应应提前一一天通知知财务部部备款。 (四) 借款款销账规规定：(1) 借款销销帐时应应以借款款申请单单为依据据，据实实报销，超超出申请请单范围围使用的的，须经经主管领领导批准准，否则则财务人人员有权权拒绝销销帐；（22）借领领支票者者原则上上应在55个工作作日

3、内办办理销帐帐手续。 (五) 借款款未还者者原则上上不得再再次借款款，逾期期未还借借支者转转为个人人借款从从工资中中扣回。 第一条条 借款款流程 (一) 借款款人按规规定填写写借款款单，注注明借款款事由、借借款金额额（大小小写须完完全一致致，不得得涂改）、支支票或现现金。 (二) 审批批流程：主管部部门经理理审核签签字 HYPERLINK /web/rs_cfo 财财务经理理复核副总公公司审核核总经理理审批（起起过50000元元或非常常规借款款）。 (三) 财务务付款：借款凭凭审批后后的借款款单到财财务部办办理领款款手续。 第三部部分 日日常费用用报销制制度及流流程 第二条条 日常常费用主主要

4、包括括差旅费费、电话话费、交交通费、办办公费、低低值易耗耗品及备备品备件件、业务务招待费费、培训训费、资资料费等等。在一一个预算算期间内内，各项项费用的的累计支支出原则则上不得得超出预预算。 第三条条 费用用报销的的一般规规定 (一) 报销销人必须须取得相相应的合合法票据据(相关关规定见见发票管管理制 度),且发票票背面有有经办人人签名。 (二) 填写写报销单单应注意意:根据据费用性性质填写写对应单单据；严严格按单单据要求求项目认认真写，注注明附件件张数；金额大大小写须须完全一一致（不不得涂改改）；简简述费用用内容或或事由。 (三) 按规规定的审审批程序序报批。 (三) 报销销50000元以以

5、上需提提前一天天通知财财务部以以便备款款。 第四条条 费用用报销的的一般流流程:报报销人整整理报销销单据并并填写对对应费用用报销单单 须须办理申申请或出出入库手手续的应应附批准准后的申申请单或或出入库库单部部门经理理审核签签字财财务部门门复核总经理理审批到出纳纳处报销销。 第五条条 差旅旅费报销销制度及及流程。 （一） 费用标标准: 职 务务交通通工具 住宿宿标准 伙食食标准外埠市市内交通通费用 一般员工工 火车硬硬卧 1220元/天30元元/天 300元/天天 部门负责责人 火火车硬卧卧 1500元/天天440元/天440元/天 总经理助助理 飞机 2000元/天天 50元元/天50元元/天

6、 总经理及及以上 飞机 实报实实销 实报实实销 实报实实销 （二）费费用标准准的补充充说明： 1. 住宿费费报销时时必须提提供住宿宿发票，实实际发生生额未达达到住宿宿标准金金额，不不予补偿偿；超出出住宿标标准部分分由员工工自行承承担。 2. 实际出出差天数数的计算算以所乘乘交通工工具出发发时间到到返京时时间为准准，122：000以后出出发（或或12：00以以前到达达）以半半天计，112：000以前前出发（或或12：00以以后到达达）以一一天计。 3. 伙食标标准、交交通费用用标准实实行包干干制，依依据实际际出差天天数结算算，原则则上采用用额度内内据实报报销形式式，特殊殊情况无无相关票票据时可可

7、按标准准领取补补贴。 4. 宴请客客户需由由总经理理批准后后方可报报销招待待费，同同时按比比例（早早餐200、午午餐或晚晚餐400）扣扣减出差差人当天天的伙食食补贴。 5. 出差时时由对方方接待单单位提供供餐饮、住住宿及交交通工具具等将不不予报销销相关费费用。 （三） 报销流流程 1. 出差申申请：拟拟出差人人员首先先填写出出差申请请表，详详细注明明出差地地点、目目的、行行程安排排、交通通工具及及预计差差旅费用用项目等等，出差差申请单单由总经经理批准准。 2. 借支差差旅费：出差人人员将审审批过的的出差差申请表表交财财务部,按借款款管理规规定办理理借款手手续，出出纳按规规定支付付所借款款项。

8、3. 购票: 出差差人员持持审批过过的出差差申请复复印件，到到行政部部订票（原原则上机机票一律律用支票票支付，特特殊情况况不能用用支票的的，需事事先书面面说明情情况，经经审批人人签字后后报财务务备案）。 4. 返回报报销：出出差人员员应在回回公司后后五个工工作日内内办理报报销事宜宜，根据据差旅费费用标准准填写差差旅费报报销单，部部门经理理审核签签字，财财务部审审核签字字，总经经理审批批；原则则上前款款未清者者不予办办理新的的借支。 第六条条 电话话费报销销制度及及流程 (一) 费用用标准 1. 移动通通讯费：为了兼兼顾效率率与公平平的原则则，员工工的手机机费用的的报销采采用与岗岗位相关关制，即

9、即依据不不同岗位位，根据据员工工工作性质质和职位位不同设设定不同同的报销销标准，具具体标准准见行政政部相关关管理制制度规定定。 2固固定电话话费：公公司为员员工提供供工作必必须的固固定电话话，并由由公司统统一支付付话费。不不鼓励员员工在上上班期间间打私人人电话。 (二)报销流流程 财务部部通知员员工按话话费标准准将报销销单交财财务部集集中办理理报销手手续。 固定电话费费由行政政部指定定专人按按日常费费用审批批程序及及报销流流程办理理报销手手续，若若遇电话话费异常常变动情情况应到到电信局局查明原原因，特特殊情况况报总经经理批示示处理办办法。 第十一一条 交交通费报报销制度度及流程程 (一) 费用

10、用标准：(1)员工因因公需要要用车可可根据公公司相关关规定申申请公司司派车，在在没有车车的情况况下经行行政部车车辆管理理人员同同意后可可以乘坐坐出租车车;(22)市内内因公公公交车费费应保存存相应车车票报销销。 (二) 报销销流程 1. 员工整整理交通通车票（含含因公公公交车票票），在在车票背背面签经经办人名名字，并并由行政政部派车车人员签签字确认认，按规规定填好好交通通费报销销单。 2. 审批:按日常常费用审审批程序序审批。 3. 员工持持审批后后的报销销单到财财务处办办理报销销手续。 第十二二条 办办公费、低低值易耗耗品等报报销制度度及流程程 （一）管管理规定定:为了了合理控控制费用用支出

11、,此类费费用由公公司行政政部统一一管理，集集中购置置,并指指定专人人负责。 （二）报报销流程程 1购购置申请请: 公公司行政政部每季季度根据据需求及及库存情情况按预预算管理理办法编编制购置置预算，实实际购置置时填写写购置申申请单按按资产管管理办 HYPERLINK /web/fagui/ 法法规定报报批。 2报报销程序序：报销销人先填填写费用用报销单单(附出出入库单单)，按按日常费费用审批批程序报报批。审审批后的的报销单单及原始始单据（包包括结账账小票）交交财务部部，按日日常费用用报销流流程付款款或冲抵抵借支。 3费费用归集集：财务务部按月月根据行行政部提提供的各各部门领领用金额额统计表表，归

12、集集核算各各部门相相关费用用。库存存用品作作为公共共费用，待待实际领领用时分分摊。 第十三三条 招招待费、培培训费、资资料费及及其他报报销制度度及流程程 （一）费费用标准准 1. 招待费费：为了了规范招招待费的的支出，大大额招待待费应事事前征得得总经理理的同意意。 2. 培训费费:为了了便于公公司根据据需要统统筹安排排，此费费用由公公司人力力资源部部门统一一管理，各各部门培培训需求求应及时时报送人人力资源源。人力力资源根根据实际际需要编编制培训训计划报报总经理理审批。 3. 资料费费：在保保证满足足需要的的前提下下，尽量量节约成成本，注注意资源源共享。各各部门在在购买资资料前必必须先填填写资资

13、料申请请表，在在报销前前必须到到行政部部资料管管理人员员处进行行登记(资料管管理人员员在资料料发票背背面签字字)。 4.其其他费用用：根据据实际需需要据实实支付。 ( 二二)报销销流程： 1. 招待费费由经办办人按日日常费用用报销一一般规定定及一般般流程办办理报销销手续。 2.培培训费由由人力资资源部人人员根据据审批程程序及报报销程序序办理报报销手续续。 3.资资料费在在报销前前需办理理资料登登记手续续，按审审批程序序审批后后的报销销单及申申请表到到财务处处办理报报销手续续。 4.其其他费用用报销参参照日常常费用报报销制度度及流程程办理。 第四部部分 工工薪福利利及相关关费用支支出制度度及流程

14、程 第十四四条 工工薪福利利等支出出包括工工资、临临时工资资、社会会保险及及各项福福利等，此此类费用用按照资资金支出出制度相相关规定定执行。 第十五五条 工工薪福利利支付流流程 (一) 工资资支付流流程：（11）每月月20日日由人力力资源部部将本月月经公司司总经理理审批后后的工资资支付标标准（含含人员变变动、额额度变动动、扣款款、社会会保险及及住房公公积金等等信息）转转交财务务部；（22）总经经理提供供职工月月度奖金金分配表表；（33）财务务部根据据奖金表表及支付付标准编编制标准准格式的的工资表表；（44）按工工薪审批批程序审审批；（55）每月月25日日由财务务部通过过 HYPERLINK /

15、wangxiao/ccbp/ 银行代发发形式支支付工资资；（66）每月月末之前前员工到到财务部部领工资资条并与与工资卡卡内资金金进行核核实。 （二）临临时工资资支付流流程同工工资支付付流程。 （三）社社会保险险及住房房公积金金支付流流程：（11）由人人力资源源部将由由公司总总经理审审批后的的支付标标准交财财务部进进行相关关的财务务处理；（2）住住房公积积金由人人力资源源部按工工薪审批批程序申申请转帐帐支票支支付；社社会保险险金由财财务部协协助人力力资源办办理银行行托收手手续，财财务部收收到银行行托收单单据应交交人力资资源部专专人签字字确认，若若有差异异应查明明原因并并按实际际情况进进行调整整。

16、 （四）其其他福利利费支出出由公司司人力资资源部按按审批后后的支付付标准填填写报销销单经经部门经经理签字字确认财务经经理进行行财务复复核报报总经理理审批，审审批后的的报销单单及支付付标准交交财务部部办理报报销手续续。 第五部部分 专专项支出出财务报报销制度度及流程程 第十六六条 专专项支出出主要包包括软件件及固定定资产购购置、 HYPERLINK /wangxiao/zixun/ 咨咨询顾问问费用、广广告宣传传活动费费及其他他专项费费用等。 第十七七条 软软件及固固定资产产购置报报销财务务制度及及流程。 (一) 填写写购置申申请：按按公司资资产管理理制度相相关规定定填写资资产购置置申请单单并报

17、报批。 (二) 报销销标准：相关的的合同协协议及批批准生效效的购置置申请。 (三) 结账账报销：（1）资资产验收收（软件件应安装装调试）无无误后，经经办人凭凭发票等等资料办办理出入入库手续续，按规规定填写写报销单单（经办办人在发发票背面面签字并并附出入入库单）；（2）按按资金支支出规定定审批程程序审批批；（33）财务务部根据据审批后后的报销销单以支支票形式式付款；（4）若若需提前前借款，应应按借款款规定办办理借支支手续，并并在5个个工作日日内办理理报销手手续。 第十八八条 其其他专项项支出报报销制度度及流程程 (一) 费用用范围：其他专专项支出出包括其其他所有有专门立立项的费费用（含含咨询顾顾

18、问、广广告及宣宣传活动动费、公公司员工工活动费费用、办办公室装装修及其其他专项项费用）支支出。 (二) 费用用标准：此类费费用一般般金额较较大，由由主管部部门经理理根据实实际需要要向总经经理提交交请示报报告（含含项目可可行性分分析、费费用预算算及相关关收益预预测表等等），经经总经理理签署审审核意见见后报董董事长及及其授权权人审批批。 (三) 财务务报销流流程 1审审批后的的报告文文件到财财务部备备案，以以便财务务备款。 2签签订合同同：由直直接负责责部门与与合作方方签订正正式合作作合同，（合合同签订订前由公公司法律律顾问的的审核，合合同应注注明付款款方式等等）。 3付款流流程：（11）由经经办

19、人整整理发票票等资料料并填写写费用报报销单（填填写规范范参照日日常费用用报销一一般规定定）；（22）按审审批程序序审批：主管部部门经理理审核签签字 财务复复核 副总经理理审批总经理理审批；（3）财财务部根根据审批批后的报报销单金金额付款款；（44）若需需提前借借款，应应按借款款规定办办理借支支手续，并并在5个个工作日日内办理理报销手手续。第六部分 原始单单据的粘粘贴第十九条 我司执执行内部部的费用用明细单单和财务务统一的的印刷版版的“费用报报销单”填写相相对应的的制度（一）、费费用明细细单主要要是根据据费用实实际用途途和属性性来填写写的，一一般用电电子版打打印出。项目名称是是指费用用的所属属类

20、别（具体到到公司和和项目）日期填写费费用发生生的日期期明细填写费费用的用用途（例例如话费费 餐费费等），每每一笔费费用必须须单列，不不得混在在一起金额填写费费用的金金额票据类型填填写发票票或收据据，这些些发票和和收据必必须是发发生费用用时取得得的。备注一栏用用于填写写其他辅辅助性说说明，如如餐费要要写明是是与哪个个人员或或者哪个个项目相相关人员员用餐的的费用，以以方便财财务进行行项目核核算。借借款的报报销须在在备注栏栏写明：“冲借支支”字样费用明细单单的附件件资料 凡是收收据类（例例如快递递单、收收据、收收条、小小票等）以以及其他他不能作作为财务务报销单单合法依依据的单单据的都都作为费费用明细细单的附附件资料料粘贴在在费用明明细单之之后费用明细单单的下方方提交人人要亲笔笔签名（二）、财财务统一一印刷的的报销单单填写主主要根据据发票的的内容来来填写1.报销部部门和填填写时间间据实填填写2.用途：根据发发票的内内容填写写（注意意是发票票的内容容和费用用事实内内容的区区别，例例如印名名片对方方一般不不提供发发票，我我们如果果用车票票来替代代