酒店采购与资产管理制度范本

1、酒店采购及资产管理系统制定采购计划（1）酒店各部门应在每年年底编制采购计划和预算，并根据年度材料消耗率、损耗率和第二年预测，提交财务部审核; （二）计划外采购或临时增加 （三）采购计划一式四份，一份自备，三份交财务部。 2、采购计划的审批： （1）财务部汇总各部门采购计划和报告并进行审核； （2）财务部根据酒店本年度的经营业绩、材料消耗和损失率、第二年的业务情况进行审核（3）将采购计划和预算汇总报总经理审批； （四）将批准的采购计划提交财务总监监督执行。该部保留拒绝付款的权利。 3、物资采购： （1）采购人员根据批准的采购计划，按照物品的名称、规格、型号、数量、单位及时采购，确保供货及时。 （

2、2）大宗供货或长期需要，可按经批准的计划，与相关工厂、酒店、门店签订长期供货协议，保证货物的质量、数量、规格、品种及供货要求。 （三）餐饮部所用的食品、膳食、油、酒、饮料等，应由行政总厨、主厨或宴会部点餐。采购部门应按计划或订单采购，以保证供应。 . （四）计划外、临时性小批量急需物品，经总经理批准或经总经理授权的有关部门经理批准后，可采购，以确保需要。 4、物料检验及入库： （1）采购的物料，无论是直拨还是入库，均须经仓管员验收； （2）仓管员验收以订购的样品为准，发票按质、按量验收。验收后签收发票或出具验收单，然后按程序直拨，按规定入库。 5、报销与付款（1）付款： 采购方采购的大宗物资的

3、付款须经财务总监审核，确认同意后方可付款； 结账一般由收银员根据买家提供的准确数字或文件填写 支票，如果买家采取空白支票与对方结算，金额必须限制在一定范围内； 根据酒店财务制度，30元以上的客人应使用支票或委托银行结账，30元以下的客人可以现金支付。 现金支付超过30元的，须经财务部经理或财务总监批准，但现金必须在一定范围内。 （2）报销： 采购商报销必须凭检验员签字的发票和验收单。收银员审核是否批准或在计划预算内后，即可给予报销。 买家向个体户购买商品的，可通过税务部门开具发票。卖家因急需没有发票的，卖家应写销售证明并签字盖章。有两个以上的买家。报销须经部门经理或财务总监批准后方可报销。采购

4、部业务运作系统1、根据用户部要求和采购申请表，多方查询选择，填写价格、质量、供应商调查表； 2. 向主管提交问卷，上报询价，经审核确定最佳采购方案； 3、在主管的安排下，按照采购部主任确定的采购计划开始采购； 4、按酒店及部门制定的工作程序完成现货采购和期货采购； 6、货物验收合格后，将货物送至仓库验收入库，办理相关入库手续。 7、向有关部门报告货物的品种、数量和货款，同时附上采购申请书或经销合同； 8、将货物采购申请单、发票、仓单或采购合同提交财务部门校对审核，办理报销或结算手续。仓库管理系统1、仓库分类：酒店仓库一般包括：生鲜仓库、干货仓库、蔬菜仓库、肉类仓库、冰果仓库、餐饮部烟酒饮料仓库

5、、百货仓库在商场和工艺品仓库。电力部门的仓库、烟酒库、食品库、山库、油库、石油气库、建筑、装修材料库、清洁剂、液体、粉体、卫浴库、花盆、花泥、绿化部种子、化肥、农药库、机械库、汽车配件库、小瓷库、家具设备库等。 2、物品验收： （1）仓库文员对买家购买的物品，不论数量、大小，均应验收，并做到： 发票与商品名称、规格、型号、数量等不符时实物，验收不予受理； 发票上的数量与实际数量不符，但名称、规格、型号与实际验收一致； 所购食品原料、油料、调味料不接受，口味不正。 不接受损坏的购买产品。 （2）验收后，按发票所列项目名称、规格、型号、单价、单位、数量、金额填写验收单，一式四份，一份自存，一份自备

6、。入库记账，其他入库。向买方支付报销款，并提供一份材料用于会计。 3、库存入库： （1）验收后的所有材料必须入库，直拨除外； （2）仓库内所有货物应堆放在固定位置； (3) 堆放要有条理，注意整齐美观，不能挤压的物品要平放在架子上。 （4）对所有库存物品，应逐项建立登记卡。物品入库时，卡上加号，出库时减号，余数；卡片固定在物品前面。 4、储存和抽查： （1）认真检查库存物品，防止虫、鼠、霉变和变质，将物料的损失率降到最低。 （2）抽查： 仓管员应经常对所控制的物料进行抽查，检查实物是否与卡片或簿记一致。抽查核对账卡是否一致，账目是否一致，账目是否一致。 5、收、发物资（1）收、收货计划或报告：

7、 任何收货必须按规定提前计划，并报库存部门准备； 仓库文员按每日发货顺序安排上报计划，制作目录，准备好物品供拣货员取货； （二）送货取货各部门、各单位的货物取货一般需要专人负责； 拣货员填写拣货清单（包括日期、名称、规格、型号、数量、单价、用途等）并签字，仓管员凭收据发货； 领料单一式三份，领料单位留一份，单位负责人验收；仓库文员会有一份，凭证录入；材料会计一名，明细账凭证； 仓库文员在发货时，要注意前项和后项。 (3) 货物估价： 货物一般按购买价发出。如果同一商品有不同的进货价格，一般按均价发行。 需要调出酒店以外单位的物资，一般按原采购价或均价加手续费和管理费调出。 6、库存： （1）仓

8、库材料要求月中盘点，月末大盘点，半年和年末盘点完整； （二）清点结果明细表并报财务部审核； (3)在库存期间，停止发货。七、簿记： （一）设置账簿和登记账户。账簿要整齐、全面、一目了然； （2）账簿分类设置，材料按品种、型号、规格等分类，核对发票、验收单，无误后入账。如有差错，将及时解决，待澄清更正后方可入账； （4）审核验收单和材料申请等手续办妥后才能入账，否则必须退回仓库。 （五）发出的材料按加权平均法计价，月末交货价差一式三份，记账、部门、财务各一份； (6) ) 直拨资料的收发与其他库存资料记入同一账户； （七）从酒店调出材料所产生的管理费和手续费，不得抵扣材料成本，由财务部门抵扣；

9、（八）进口物资按发票数量、金额、税金、检疫费等折合人民币单价，开具时按加权平均法计算； （九）对于尚未到港的进口物资，如发票、税单、检疫费等，在收到发票、税单、检疫费等后，抵销估价后，输入实际账，调整暂估值，报财务部进行重大核算，调整三级账； （10）月底按时提交材料会计报表及验收单 （11）与仓管员核对实物账目，每月与财务部材料会计对账，确保账目与账目一致。8、建立档案系统： （1）仓库档案应包括验收单、领料单和实物账簿； (2)材料核算档案包括验收单、材料申请单、材料明细账和材料核算报告。物品及原材料采购制度1、物品的库存要根据酒店供应渠道的特点，把握好一季度销售额的2倍的库存量为宜。物资

10、库存以使用两个月为限，材料及备件库存不得超过三个月。 2.坚持“国家能解决的不进口国外，本地区能解决的不能外购”的规定。 3、各类物品、商品和原材料的采购，必须符合市场管理和外贸管理的规定。 4、计划外采购或特殊急件采购，各部门应通知财务部，并报总经理批准后方可采购。 5、采购材料，特别是定制产品时，采购部门应坚持先打样，并征得用户部门同意后，方可定制或采购。 6、大额采购和长期订单，以签订合同的方式进行。 7、从国外采购原材料、物品、商品等，任何使用外汇，无论金额大小，采购前必须经总经理批准，否则财务部将拒绝支付。 8、对不符合上述规定的，财务部和营业部会计人员一律拒付，并报总经理处理。物品

11、、原材料盘点制度1、库存中物品、原材料和材料的溢流和损失，按自然溢流和人为溢流分别处理。 2、自然溢出： （1）物品、原料、物料进库后，库存中的干耗或吸湿溢出，如食品、干杂货等中的米粉及其制品。 ，均在合理的增减率范围内。如果损失或损失超过合理的损失或损失率，应先填写损失或增加报告。 ，查明原因，说明情况，报部门经理审核，按规定计入“营业外收入”或“管理费”科目处理。 3、人为超额亏损：查明人为超额亏损的原因，并按文件报部门经理审核，以“待处理收入”或“待处理费用”按有关规定办理。物品、原材料损失处理制度1、物品、原材料、材料发生变质、霉变、失去使用（食用）价值，需要报损报废。 2、保管人填写

12、物品及原材料变质、霉变、破损、报废报告表，如实说明破损、报废原因，经业务部门审核后提出处理意见，并报部门经理或财务部门批准。 3. 经审核批准的破损报废品和原材料残骸，报废部门将送至报废品仓库进行处理。 4、报损报废由有关部门会同财务部审核，提出意见，报总经理批准。 5、在“营业外费用”项目中，处理报废报废金额。食品采购管理系统1、仓库管理部根据餐饮部门的需要，设定各种正常库存商品的月度使用量，制定月度采购计划一式四份，报总经理审批后报送到采购部进行采购。 2、采购部收到总经理批准的采购计划后，仓库管理部、食品采购组、采购部经理、总经理办公室各留存备查。各种材料的最低和最高库存水平。 3、为提

13、高工作效率，加强采购计划，定期补货。能源采购管理制度1、酒店工程部油库根据各类能源的使用情况，编制各类能源的使用情况，制定季度使用计划和年度使用计划。 2、制定实际采购使用情况的季度计划和年度计划（一式四份），报总经理批准后，报采购部按计划采购。 3、根据酒店设备和车辆的油气消耗量和经营情况，确定油库、气库不同季节的最低库存和最高库存，填写采购申请单，提交给采购部经理并报总经理批准。 ，并将其提交给能源采购团队。 4. 超出季节性和年度使用计划的额外能源申请必须单独填写并提前一个月办理。 5、采购部收到工程部油库申请后，应立即报价。将申请书送总经理审批后，将其中一份申请书送回工程部油库验收。链

14、接能源采购单位。能源交付管理制度1、采购部门根据油库申请表中提出的采购能源名称、规格、数量进行能源采购。 2、采购部门办理完采购能源手续后，将相关单证、发票或随附单证、提单、交货地点、单位地址等与交货凭证一并填写委托交货文件，并提交给公司。油库办理收货手续，安排发货。 3、各类油气的验收程序，按油库验收有关规定办理。 4、交货完成后，应及时通知铁路卸货线负责人将空车拖走。 5、验收情况应及时上报采购部。仓库物资管理制度1、酒店仓库的仓库管理人员应严格检查入库物资的规格、质量和数量。如发现发票数量与发票数量不符，质量规格不符合用户部门要求的，应拒绝入库，并立即向采购部门提交项目验收质量报告。 2

15、、办理验收手续后入库的物资，必须填写商品及物资入库验收表。材料验收合格并办理入库手续后出现的短少、变质、霉变、变形等问题，由仓库负责处理。 3、为完善各部门物料拣配工作的规划，加强对仓库物料的管理，采取次日发料的方式，办理物料拣配的相关手续。 4、各部门必须填写入库单或部门调拨凭证使用物料，由使用部门经理签字，并报仓库主管审批后，方可领取物料。 5、各部门收到物资的下月供应计划应于月底报库管部，临时供应物资须提前三天报库管部。 6、出库的物料必须严格办理出库手续，填写入库单或部门调拨单，核对物料的规格和数量，由负责人签字仓库主管并批准交货。仓库应按时备存簿册，并抄送财务部。 7. 仓库管理人员

16、必须严格遵守先出库的程序。白条严禁发运，首发后严禁补办手续。 8、仓库应为每种物料设立“物料采购、接收、盘点卡”。所有购买和使用的材料应立即记录，以便及时反映材料的增加或减少，以确保账户、材料、卡片三者匹配。 9、仓库人员应定期清点库存物资，如发现满溢或丢失，应办理物资库存盈余和库存损失申报手续，并填写商品物资库存盈亏报告表。并向财务部报告。 10、为配合供应部门制定采购计划，及时反映库存物资的数量，以节省资金的使用，仓库管理人员应编制月度库存物资平衡表并致发给采购部和财务部。 11.所有材料和材料都应有最低储备和最高储备配额。仓库管理部根据库存情况和时间向采购部提出请购计划，供应部根据请购数

17、量下单，控制库存数量。 . 12、仓库管理部门对未按时提交申请造成的供应短缺负责。仓库按最低库存提出采购申请，采购部门不能按时到货的，责任由采购部门承担。仓库安全管理制度1、除仓库管理人员及因业务工作需要的相关人员外，酒店仓库内任何人员未经批准不得进入仓库。 2、因工作需要入库的，进库前必须办理入库登记手续，并有仓库人员陪同。严禁单独进入仓库。进入仓库后，仓库管理人员应在离开仓库时主动检查。 3、仓库不准接待客人，不准带人参观仓库。 4、仓库不得代他人保管物品，未经领导同意，不得承诺保管其他单位或部门的物品。 5、除检验验收外，任何人不得试用仓库货物和材料。 6、库房围墙内不得着火，不得堆放易

18、燃易爆物品。 7、所有入库人员不得带火入库。 8、仓库应定期检查防火设施的有效性，做好防火工作。仓库防火系统1、仓库内货物应分类存放，仓库与主通道应保持一定距离，货物与墙壁、灯光、屋顶应保持安全距离。 2、仓库的照明仅限于60瓦以下的白炽灯。灯罩不得使用可燃材料，不得使用碘钨灯、电熨斗、电炉、交流收音机、电视机等电器设备。化工仓库的照明灯具装有防爆装置。保持仓库通风。各类项目均应标明性能名称。 3、仓库总电源开关应设在门外，并应防雨、防潮。每年都会对电线进行全面检查。如发现可能引起起火、短路、发热、绝缘不良等，必须及时维修。 4、物品入库时，要防止带火，潮湿的物品不得入库。物品入库半小时后，值

19、班人员应检查一次安全情况，发现问题及时报告。物品堆放时间长时，应翻身清仓，以防物品烧热引起自燃。流动资产管理第一节货币资金管理1.现金的使用 1.支付职工工资和津贴； 2、支付个人劳动报酬； 3、按照国家规定发给个人的各种资金； 4、各种劳保和福利的缴纳 5、农副产品等物资的收购价款； 6、出差人员必须携带的旅费； 7 、中国人民银行确定的其他需要以现金支付的费用。二、现金使用管理1、酒店员工如因正常业务需要垫付差旅费或报销各种费用，需提前向财务部门申报。 5000元以上10000元以下需提前1天，10000元以上（含10000元）需提前2天。未按要求提前告知财政部门使用金额的，财政部门有权拒

20、绝处理。所有的贷款文件必须经部门负责人审核并签字，然后报各酒店授权审批人审批后方可办理。 2、报销单应有经办人签字、部门负责人签字盖章、财务负责人、酒店总经理（或总经理授权的审批人）签字. 3、财务审批坚持支出的合理性和文件的合法可信。手续不全将不予报销。 4、现金报销时间为周二至周五上午9:30至12:00（可根据酒店具体情况制定）。三、支票用途管理1、支票用途应在支票收款登记簿中设置，并按序号使用。 2、各部门收到支票时，应填写支票申请表，经本部门负责人和授权审批人批准后方可领取支票。 3、支票必须在收到之日起第十天报到财务账户，无论是否使用。逾期申请的，撰写申请报告，请总经理（或总经理授

21、权的审批人）审批。逾期无法提供总经理（或总经理授权的审批人）签署的申请报告的，将申请表填写的金额或实际支出记入个人名下，计入个人贷款，必须在一个月内结清。逾期款项将上报酒店财务部并从工资中扣除。较大的金额应提交给酒店管理部门进行处理。 4、所有的支出都需要有预算，只有逐步批准后才能支出。 5、预算外差旅需出具申请报告，经酒店总经理批准后方可支出。四、其他业务1、每天下午4:00前收到的支票和汇票，应于当日存入银行。 2、办理外地汇款或自备汇票，需填写付款通知单，详细填写单位名称、开户银行、账号、金额。经部门经理审核批准总经理（或总经理授权的批准人）后，方可付款。与财务部打交道。 3、酒店现金储

22、备不足时，经财务经理批准方可从银行提取。五、控制系统1、收银员不得将酒店预留印章全部存入银行。 2、存货现金应按日、月结清，账目一致。 3. 不内容白到仓库，所有收入必须完整记录，酒店现金不得挪用。 4、各账户银行存款余额应及时向财务负责人报告，合理安排资金。 5、出纳不负责保管除现金和银行存款日记账以外的与货币资金有关的账簿。 6. 主管会计应每月与出纳员核对手头现金及银行存款余额。银行余额对账报表完成后，将提交主管会计师审核。六、票据管理1、票据审批程序（一）所有直接提取货币资金的票据（包括现金和转账支票）均须经授权的审批人签字。 （二）个人贷款抵销后的报销单据还需经授权审批人审批。 2、

23、票据交付所有财务票据经各部门审核签署（票据期限不超过1天），转交财务部。财务部按照有关规定审核签字后，转交授权审批人签字（票据期限不超过两天）。天）到财务部，财务部通知各部门办理各项会计手续。对于所有的账单，必须清楚地填写每一项，并在汇总栏中填写收款人或经办人的详细信息。第二节应收应付账款管理 1、公司应由财务经理指定专人负责应收、应付、预付及预付账款。主体管理人员要定期对账清账，特别是应收账款和预付账款要严格管理，每季度末进行账龄分析，加快资金回笼。具体应收账款管理见销售管理系统。 2、公司有关单位的往来账目应定期对账，每季度一次。防止错误和失误（单腿帐户）。对于借款，应按月编制其他应收款统

24、计表，核对借款金额。 3、对公司大额应收款项，财务部负责了解资金去向，并进行定期检查。固定资产管理公司要加强对固定资产和低值易耗品的管理，减少资金占用，有效利用公司资金，提高固定资产、低值易耗品和物品的利用率，确保公司财产安全完整.第一节固定资产与低值易耗资产的区分和分类使用寿命超过一年。不属于生产经营主要设备，但单价在2000元以上，使用寿命超过二年的，也属于固定资产。生产经营中使用的各种设备，按使用寿命确认为固定资产；各种未用于生产经营的设备，按照使用寿命和单价标准两个条件确认为固定资产。 1、低值易耗品是指使用年限在一年以内、单位价值在100元以上的各种器具、器皿、物品，即非固定资产的劳

25、动资料。单价100元以下的物品，购买后直接计入成本。 2、旅馆的固定资产按经济用途分为以下五类： （一）房屋和建筑物； （二）机械及其他设备； （三）运输设备； （4）电子通讯办公自动化设备； （五）仪器仪表、家电、家具等。第二节固定资产和低值易耗品的购建，以及酒店内所有固定资产和低值易耗品的购置，按照预算方案执行.住房和房屋建筑建设项目，必须事先由有关部门提交专项报告（基础设施计划），经批准后纳入年度财政收支计划。项目建设过程中，必须根据项目进度，坚持村镇缴费。项目竣工后，财务部门根据项目决算和固定资产交付使用清单办理固定资产相关核算，建立固定资产相关账卡。凡购买机械、机械等生产设备、运输设

26、备、电子设备和低值易耗品的，必须先办理申请审批手续，并在购买前一个月填写酒店物品采购申请单。此表格一式三份。经层层审慎审批后，按相关财务工作程序办理相关手续。对未办理审批手续的，财政部门有权对未列入财政收支计划的不予安排或报销。第三节 固定资产和低值易耗品的管理和维护1.固定资产和低值易耗品的管理部门。财务部建立酒店固定资产和低值易耗品总账、二级明细账、三级明细账、固定资产明细账。明细卡一式三份，财务部门一份，管理部门一份，用户部门一份，相互核对。酒店固定资产使用部门负责生产固定资产和低值易耗品的实物管理；办公室负责非生产性固定资产和低值易耗品的实物管理，每项固定资产和低值易耗品的使用部门应当

27、指定专人负责管理。固定资产和低值易耗品的增减，必须由上述职能部门办理。各使用固定资产和低值易耗品的部门必须按照有关规定建立相应的资产明细卡账户，防止资产丢失和损坏。 2、固定资产的维护低值易耗品在使用期内不进行维护，不能使用的可以报废。为充分发挥固定资产的效益，各使用固定资产的部门要做好固定资产的维护工作。一般小修应提前1个月上报，大修应提前3个月上报财政资金部门，并纳入每月财政收支计划。固定资产大修、扩建、改建后，应当办理固定资产交付手续，并交付使用部门。 3、固定资产折旧和折旧方法酒店建筑物、建筑物与以经营租赁方式租出的固定资产、以融资租赁方式租出的固定资产、机器、设备、仪器等有关。 .

28、由酒店使用。因季节性和重大维修而停止使用的仪器、运输车辆和设备应计提折旧。以经营租赁方式租入的酒店未使用和不需要的设备和固定资产不计提折旧。 4、酒店固定资产采用平均年限法折旧。酒店固定资产分别按下列类别和年份计提折旧；房屋建筑物不得少于20年；工具、家具等不少于5年。酒店固定资产残值率为10%。折旧率和折旧率计算如下：年折旧率=（1%-10%）/折旧年限月折旧率=年折旧率/12月折旧额=固定资产月折旧率三、固定资产、低值易耗品酒店可根据生产经营管理的需要，进行部门间固定资产的调拨和调拨。固定资产部划转手续，划转部填写物业部划转表一式四份，划转部、管理部、财务部、分管经营副总经理、划转部部门签

29、字盖章，然后转接部门取一个联名留存，第二个联名发给管理部，第三个联名发给财务部。管理部门据此办理固定资产明细卡的变更手续，最后调入部门使用第四页调入单位接收固定资产，调入单位保留第四页出具已调出的固定资产因此。任何部门和个人不得擅自拆除、挪用、挪用、借用、出售固定资产和低耗材。 5、固定资产和低值易耗品的盘存、盘点、盘点盈亏和报废处置盘点工作由财务部管理部门和用户部门共同参与。检查中发现账目不符或损坏严重的，应在半个月内查明原因，查明责任人。财务部门将存货利润和存货报表一式三份填写。一份留存，一份送物业管理部门，一份送用户部门，然后进行相关财务处理，并出具责任人处理意见，由财务部门督促落实的处

30、理意见。因各种原因需要报废的固定资产和低值易耗品，由用户部门填写固定资产报废申报表一式三份，报酒店审批。酒店组织专门的技术鉴定小组进行技术鉴定，总经理及各相关部门在报废资产报废申请表上签署批准意见，一份送管理部，一份由申报单位留任实施报废处理，其他送财务部。进行相关的会计处理。 6、固定资产的投资、租赁、出借；一品以低价值借入的酒店固定资产主要用于酒店的生产经营，无外商投资、租赁和借贷。需要投资或出租固定资产的，物业管理部门必须根据酒店财务制度出具可行性分析报告。酒店的固定资产原则上不得外借。因特殊情况需要临时借款的，须经总经理批准，借款单位出具正式借条并按规定收费。酒店部门各部门借入固定资产

31、，借款人应向出借人出具收据并按时归还。酒店固定资产不得自用。个人使用或借用的低值易耗品，应在借款人开具借条后借用，并按时归还。个人借用的低值易耗品，如发生人员变动或高离职率，受领人应向物业管理部门办理归还或变更手续。物业管理部门盖章后，由人事部门办理移交手续。二、费用预算管理1、酒店实行“以年度预算为基础，每月调整预算执行计划”的管理办法，即各部门在每年年底编制各部门的费用预算。明年根据酒店的年度工作计划。每个月末，根据年度预算和各部门在工作中的实际情况，调整编制下个月的费用预算。预算一经确定，各单位必须严格执行。 2、酒店各部门将编制的费用预算报送财务部，财务部汇总并初步审核各部门费用预算。

32、对不合理项目的维修建议。 3、财务部将初步审核的年度预算提交总经理办公会和董事会批准；每月预算报总经理或其委托人批准。经批准的成本预算将由财务部及各部门受理。 4、根据可供安排和使用的资金，财务部有责任和义务对核定的预算进行调整和修改。财务部将调整后的预算报总经理批准。 3、以支出为基础的贷款管理酒店各部门在采购项目、费用和出差时，需要在预算和资金可控的范围内进行安排，即先安排资金，再借款。具体如下： 1、需要借钱的，必须填写贷款单或支票收据单。 5000元以上的贷款，必须提前通知财政部门准备。 2、借款人将经部门负责人审核并签字的借款单或支票托收单提交财务部审核。 3、财务部门可直接审批办理

33、预算费用贷款，将预算外费用贷款报总经理（财务负责人）审批。 4、财务部有权要求借款人将相关合同、报价单等资料报财务部审批。 5、各部门负责人贷款，不论预算外预算，须经总经理（财务负责人）批准。 6、借款人必须认真负责，清理各项贷款和欠款。逾期不申报或不偿还的，财务部门将停止支付其工资，直至与财务部门结清。 7、未结清前期账户需要借款的，借款前须经总经理（财务负责人）批准，但在下次还款时一并偿还。四、费用报销1、根据不同的费用类别，报销申请人可选择填写费用证明表、报销审批表或差旅费报销表。要求的内容齐全、齐全，所附证书有效。 2、报销单据填写顺序需经部门负责人、财务会计、财务经理、总经理（财务负

34、责人）批准后方可办理报销。 3、财务每周一至周四办理单证审核手续（参考），每周三、五办理报销业务（参考）。 4、经预算批准的费用，财务部可直接办理报销手续。 5、购买办公用品、书籍、资料、礼品等发生的费用，除填写报销单外，报销人还必须填写并出具由物品管理部门或使用部门出具的物品领取单，用于报销。确认，否则财务部门不予处理。手续。 6、先支后报还应事先经分管领导批准，并在预算内安排到位。五、费用汇总与考核1、每月月底，财务部汇总汇总各部门实际发生的费用，与各部门预算进行对比，向总经理汇报预算执行情况供审查。 2、预算与执行存在重大差异的，由财务部门责成相关部门和人员作出说明。预算期内，如无合理理

35、由，严重超出预算的，财务部门有责任及时向总经理报告情况，同时暂停部门或人员的费用支出。 .六、费用及标准1、薪酬：根据酒店岗位薪酬顺序及执行办法，人事部每月制表，财务部审核后经总经理批准下达。工资支付坚持个人代收原则，避免他人代收，特殊情况需经他人授权。 2、办公费用（办公用品）：实行“统一采购、集中配送”的原则。 3、差旅费：酒店应制定详细的报销圈和标准，财务人员严格按标准控制。 （一）总经理可乘坐飞机、软卧、头等舱；其他人员可乘坐火车硬卧，二等船，（特殊情况需经总经理批准）。 （二）标准部门经理以上领导的旅费和住宿费实行限额报销。总经理500元/天（特区550元/天）、副总经理400元/天

36、（特区450元/天）、部门经理300元/天（特区350元/天） ）。 其他人员实行定额合同。其中，县、县级市80元/天，地级市100元/天，省会城市150元/天，特区200元/天。 外出参加各类会议，凭会议证明按配额或标准标准报销（会议补缴除外）。 如果您在夜间乘坐巴士超过10小时或连续超过15小时没有购买睡票，补贴将是您实际乘坐的直达特快列车票价的60%。特快座位补贴票价的 50%。乘坐软座列车与硬卧列车相同，票价不限，但包含固定费用。 工作人员因公出差绕道探亲或办私事，期间不承担交通费和差旅补贴。 因公出差到各分酒店及酒店办公室，人员出差的费用由出差单位承担，负责接待单位不承担餐费。如有特

37、殊情况，住宿由接待单位负责，标准不得超过酒店规定的差旅费标准。 （三）报销程序先由财务部门按缴费标准审核，普通员工交主管部门经理签字。 4、技术开发费用（1）费用包括新产品、新技术、新工艺研发过程中发生的新产品设计费用；工艺规程制定费用；设备调试费用；原材料和半成品检验费用； 、设备折旧等（二）支出莱西为保证酒店新技术、新产品开发得到强有力的资金支持，提高酒店产品的技术含量和附加值，研发适销对路的产品。市场，酒店技术开发费是预先提取和计划好的。投入的方式是根据年初的销售预算制定技术开发费用预算，每月按实际销售收入的一定比例使用。 5、开办费用的摊销开办费用的摊销是指酒店按规定期限摊销的筹建期间

38、或设立分支机构的费用。其摊销年限为5年。 6. 商务招待费商务招待费应有可靠的记录、标准和依据，按照以下规定进行招待： 酒店因工作需要招待客人，一般在员工食堂就餐。 酒店因工作需要在酒店外用餐，需办公室负责人签字，经副总经理批准后到财务部支付。 接待客人所需的礼品和水果，由办公室按规定购买。 7、水电费按实际发生次数计入管理费。 8、费用按标准控制。其中，无线通话参考标准如下：酒店副总经理以上人员的费用为每月300元。酒店部经理以上人员每月150元。 9、汽车（车）费用包括维修及备件、汽油、道路养护及保险、行车等费用。根据年度预算，支出分为季度和月度订阅。 10、广告费（一）广告宣传费是指印刷

39、品发生的制作成本，广告费通过媒体输出。当上述费用已支付，但广告尚未输出或输出未结束时，上述费用应记入预付费账户；实际发生后通过输出及发票及输出稿件、广播订单、外接订单、合同等方式报销的实际广告费；入场费。 （二）促销费用：指为销售而发生的佣金、返利、促销人员工资、促销活动费用（含管理费）等。销售费用以经批准的报告或合同为准。永远不会进行费用和报销。 11. 公关礼品费用 所有公关礼品必须经总经理签字同意，由酒店指定人员购买登记，交经理后报销。 12、福利费、劳保费等支出按照国家规定和地方有关政策执行。为确保库存和财产盘点的正确性，作为附件一财务盘点制度的第一项，跟踪盘点项目的处理，强化管理者的

40、责任，特制定本办法。第二条存货（一）存货存货：指原材料、材料、在产品、产成品、商品、零部件和维修材料。 (2)金融存货：指现金、票据、有价证券、租赁合同等。 (3)财务存货：指固定资产、保管资产、保管物品的存货。 1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、交通设备等。 2、托管资产：指具有固定资产性质的设备，但记为费用。 3、存货：自费报销者。第三条盘点方法（一）年中和年末盘点1、盘点：物资部门或业务部门会同财务部门在年末（年中）进行全面盘点。 2、财务：行政部门与财务部门合算。 3、财产：由经营部会同财务部统计。 （二）月末存货 月末存货由经营部门会同财务部门综合盘点。 （三）检查部门和财务

41、部门对月度检查进行随机抽样检查。第四条 人员分配和职责（一）总经理：总经理负责盘点工作的总指挥，监督盘点工作的进展和异常事项的政策。 （二）库存主；各部门负责人负责盘点的实际工作。 （3）审核员：总经理办公室根据需要指定人员负责库存监督职责。 (4) 清点人：由各部门和财务部门指定，负责清点和计量工作。 (5) 盘点人：由财务部门指定与盘点人核对，确保数据的准确性。 （6）协调员：负责盘点期间物料的搬运和安排。第五条 盘点前的准备工作（一）盘点分组财务部门负责人在每次盘点前应编制盘点人员分组表（附件表1-1）。 （2）经营部门会提前准备好需要盘点的财务和盘点工具，所需盘点表由财务部门准备。 （

42、三）所有财务账簿应在盘点前进行登记，对尚未录入的单据，如材料收据、收据等，财务部门应使用余额调整表（附表1-2）；材料退回单、收据单。试行两份，账面价值调整至正确余额后，财务部门留存第二份，第一份送经营部。 6 年中（期末）盘点下达盘点通知，召开盘点协调会，制定盘点计划。 （2）盘点期间，除应急物资外，暂停物资的收发。各生产单位要求的不得移动，但必须注明。 （3）库存原则上应全面盘点，特殊情况需经总经理批准。 （4 ） ) 清点应准确，避免目视检查。表（附表1-3）”，并准备“库存表（附表1-4）”一式两份，第一部分由部门保存，第二部分提交财务部门计算利润和损失金额。第七条 不定期抽样（一）总

43、经理可根据需要随时派员进行抽样，财务部门填写物业抽样通知书（附表1-5）。 (2) 抽样日期以不提前通知为原则。 （3） 平衡调整表由会计部门在盘点前编制。 （四）不定期抽样填制“清单表”。第八条 存货报告（一）财务部门根据存货表编制存货损益表（附表1-6）一式三份，由经营部门填写差异原因。并送至总经理办公室和总经理办公室。送经营部、财务部作为对账依据。 （2）财务部门不定期填写存货损益报告表。 (3) 存货损益金额经核准后，计入营业外收入或费用及其他应收款。第九条 现金、票据和有价证券盘存（一）现金、银行存款、票据、有价证券、租赁合同等年中（年末）盘存情况，有关部门应当进行抽查。 （二）现金

44、、票据清点工作在当天下班后进行。 (3) 现金应在盘点前封存，核对账簿后开立。会面点工作人员和经理一起检查。 （4）会议人员按实际点数填写实际点数（附件表1-7现金（票据）点算报告表），一式三份，经双方签字后提交核对。财务部存起来，第三个联名送总经理室。 （五）对有价证券及各类权属凭证进行核验确认，参会人员按实际人数填写名单（附表1-8有价证券存货情况报告），核对无误双方签字后。第十条盘点（一）盘点应在当月最后一天进行。盘点方式需经经理批准后方可变更。第十一条 其他项目盘点（一）外加工物资：外加工人员与财务人员共同出国进行盘点。三份需OEM签字认可，第一份存放于运营部，第三份留存财务部备查，第

45、三份送总经理室。 （2）销售退回的货物，应在入库前完成退货手续，包括验收、核算。 （三）经营部门应将新增土地、房屋的权属证明复印件送财政部门核对。第十二条注意事项（一）所有盘点人员必须深入了解自己的工作职责和准备工作。 （二）盘点当天，盘点人员停止休假，必须按规定时间提前到达工作地点，向审核人员报告，接受工作安排。 (3)所有财务存货均以静态盘存为原则。因此，应在盘点开始后停止财产流动。 （四）盘点中使用的票据，如修改报表各栏目，须经盘点人签字确认，否则追究责任。 （5）所有盘点数据必须以实际盘点、规模或转换后的实际数据为依据，不得作为猜测或伪造记录登记。 （6）盘点从开始到结束期间，每组盘点

46、人员必须接受审核员的监督和指导。 （七）库存人员必须遵守本办法的规定，认真遵守。表现好的人会得到奖励。 （八）违反本办法规定的，视情节轻重，由主办方和人事处处理。第十三条 账目差错的处理（一）账目漏报、错算、误算、未结清或者不明确的，由记账人员视情节轻重进行处罚。 （2）账户内资料被涂改、未盖章的，可以核对签字、签证等证明。证件杂乱无章，查证困难，或有机构资料的，由主管报总经理处理。第十四条赔偿处理的财务管理人、托管人有下列情形的，应当予以处罚。 （一）盗窃或者交换在押财产的。 （二）擅自转让、借用或者损坏托管财产不报告的。 （三）因未履行保管责任被盗、遗失或者遗失的。本办法经董事会批准后实施

47、。附件三 固定资产管理制度第一节 总则第一条 为加强对固定资产保管和使用的管理，制定本规则。第二条 本办法所称固定资产，包括土地、房屋及建筑物、机器设备、电机、仪器、工具及其他设备（各企业可区分经营设备和机电设备）。第三条会计科目列示原则。前款所称使用年限在二年以下、非生产性、低于一定数额（由各公司确定）的固定资产，应当计入费用账户，不得计入固定资产账户。第四条管理部门的固定资产由各公司指定的部门管理，具体的管理和维护细则由各公司管理部门会同使用部门制定。 （一）总务部负责土地、房屋建筑物、交通设备等业务设备的管理。 （二）机械设备、电机、仪表、机电设备的管理，由公共事务部门管理，但可以根据实

48、际需要，由有关部门管理。 （三）工具由物资仓库管理，编号见第五条。取得固定资产后，由管理部门管理，并会同会计部门按类别分类编号，会计主体控制关系，并粘贴样本签名。第六条交接。人员调动时，应当按照人事管理办法第十一条的规定移交固定资产。第七条增减报告。会计部门应在下列15日前，为土地、房屋及建筑物、交通运输设备、机械设备、机电设备等项目编制固定资产增减表（附表3-1）月一式三份发给管理部门检查，并填写异常或更正的内容，第一页由管理部门保存，第二页发给会计部门，第三页发给用户部门为了保留，使用计算机处理的部门被计算机报告所取代。第八盘点。固定资产管理部门应当会同会计部门进行年度盘点（不包括工具、电

49、机、仪器和其他交易设备）。另外，根据每季度的固定项目，根据登记卡簿，每个类别至少选择十个项目。盘点后，盘点单（附表3-2）一式三份，注明损益原因，各一份。自存，两份报（总）经理审批，一份送会计部，一份送总管办总经理室备查。管理部门除核实存货盈余和存货损失原因外，还应当按照增减规定办理手续。第九条 增建、修缮。固定资产的增建、修缮，按照物资管理办法、工程建设承包经营管理办法、建设工程管理办法等有关规定办理。第二节增设与登记第十条增设程序。土地、房屋及建筑运输设备、机械设备、机电设备等固定资产加入验收后，由使用部门（土地、房屋、建筑物由总务部门提供）填写“固定资产”资产增加表”（附表3-3） 经协

50、会管理部门签字盖章后，一式三份交会计部门填写采购金额、使用寿命和月折旧金额。自存、转让记入固定资产登记卡，第三份送用户部门留存。会计部门一般每月与管理部门核对固定资产登记卡中记载的项目，如有遗漏项目立即通知、更正。第十一条 捐赠的处理。固定资产因其他公司转让或损失而取得的，应填报原价。如无法查到原价或完全不值钱的，管理部门会同会计部门对固定资产进行评估，增加固定资产。资产按照第十条的程序。第十二条登记。取得土地、房屋、建筑物等不动产所有权后，由总务部门统一办理产权登记，并转至房屋土地登记证。这同样适用于变化。 第十三条保险。固定资产应当按照企业金融保险业务办理程序进行投保。第三节转让、闲置和减

51、值的处理 第十四条资产转让的处理。 ,土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电设备等固定资产，由出让部门管理，在公司每笔转让时填写固定资产转让表（附表3-4）其他。部门签字盖章后，送交转部门审批（管理部门不同的，需打印一份，与转管理部门同时签字），首份送交管理部门（如果管理部门不同，将复印件发给转移管理部门，转入固定资产登记卡），第二页发给会计部门，第三页发给转移部门，第四页被致到传输部门。进出厂区时，应单独填写交接运单，首运部应将首运一式六份保存。 , 车辆称重后，第三份由门卫暂存，次日转交托运部会计部。与第二份核对无误后，当日转交收货部门会计单位核对收据；第四、五、六名承运人陪同货物出

52、厂。进厂时，由门卫签字，待车辆时间和重量后进厂。核对后，第五份由承运人暂存申请运费，第六份由保安暂存。次日一早，又转发到收货部会计部与第三页核对。第十五条 资产送修。固定资产因故送厂修理时，应按照工程修理承包经营管理办法的有关规定办理。办公部门自行存放，第二页发给会计部，第三页由门卫暂存，次日转发给会计部，第四、五、六页由专人发货承运人出厂，第四页由收货厂家暂存备用。发货回厂凭证经经办部门验收后交会计部门核对。第五页用于申请运费及杂费，第六页由收货厂家签字后寄回处理部门。第十条办理固定资产租赁或借贷，管理部门应当会同各部门，依次报（总经理）经理批准。应当订立合同，抄送会计部门核对。合同内容包括：维修保养、税负、租金、运费、退货期限、原状、配套设备明细等，进出厂区应填写材料交货单”一式六份，按照第十条的规定办理。 第十七条减损处理。土地、房屋建筑物、交通运输设备、机械设备等机电设备因减值而报废的，用户部门应当填写固定资产减值表（附表3-5）一式四份。注明减值原因，送管理部、会计部批注，报（总经理）经理。第一页管理部门审核通过后转入固定资产登记