任务一 出纳岗位认知课件

1、出纳岗位核算任务一 出纳岗位认知知识目标： 了解企业会计岗位的组成，知道出纳会计岗位的职责。能力目标： 培养学生会计素养，树立出纳会计责任意识,认识岗位职责所用凭证。情感态度价值观目标： 具有认真严谨的工作作风，具备一定的自主学习能力。工作任务目标 赵青云是一个刚刚毕业的会计专业中专生，新步入出纳工作岗位对工作一无所知，而出纳工作又是非常严谨和重要，他聆听主管会计的指点，从中汲取经验教训，获得成长。工作情境导入 在一次招聘会上，刘敏应聘明新公司出纳员一职。明新公司财务负责人问：“你认为出纳是干什么的”刘敏回答：“出纳就是管公司的钱，跑银行，负责现金、银行收支。”明新公司财务负责人问：“你认为你

2、已具备了做出纳的条件了吗？”刘敏回答：“是的。首先，我是会计专业毕业生，已考取会计从业资格证书，我做事严谨，有相关的专业知识和基本技能。”并把相关证书和成绩拿给明新公司财务负责人看问题 （1）刘敏面试能成功吗？ （2）如果你是刘敏，你将如何回答？知识准备一、出纳的概念 知识准备出纳 出纳是按照国家现金管理的相关规定和制度，办理本单位的现金支付、银行算及相关账务工作。保管库存现金、有价证劵、财务印章及有关票据等。 二.出纳工作的特点和工作组织知识准备1.社会性2.专业性 3.政策性4.时间性5.繁杂性 “出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动，而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之

3、中的，是和整个社会的经济运转相联系的，只要这个单位发生经济活动，就必然要求与之发生经济关系。如出纳员要了解国家有关财会政策、财经法规并参加这方面的学习与培训，出纳人员要经常跑银行等。因此出纳工作具有广泛的社会性” “ 出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。会计凭证如何填制、账簿如何记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也很有讲究。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公设备，做一个合格的出纳员。” “出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每一环节都必须依照国家规定进行。如办理现金收付要按

4、照国家现金管理规定进行，办理银行结算办法进行。会计法、会计基础工作规范等法规把出纳工作并入会计工作中来，并对出纳工作提出具体规定和要求。出纳人员不掌握这些政策法规，就做不好出纳工作；不按这些政策法规办事，就违反了财经纪律。 出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工资，何时核对银行对账单，等等，都有严格的时间要求，一天都不能延误。因此，出纳员心里应该有个时间表，及时办理各项工作，保证出纳工作质量。 出纳工作主要核算与管理企业、事业单位流动资产中的货币性资产，具体包括库存现金、银行存款业务在企业经营活动中每日或经常性发生，因此，出纳人员运用收、付款凭证和现金与银行存款日记帐如实记录、核算。现金日记

5、帐每天结出余额，并与库存现金进行核对；银行存款日记账单也要每天结出余额定期与银行对账单核对。月末必须按照规定时间进行结账。此外，出纳人员还要每日或经常往返于企业、银行之间，提款、存取票据、单据，以保证企业经营活动需要。三、出纳员的职业素质知识准备出纳人员的职业道德规范（一）具有良好的职业道德（二）具有良好的职业敏感度（三）具有较强的安全意识（四）具有较高的政策水平和守法意识（五）具有协作精神一、数码字的书写：阿拉伯数字的书写要求是： 1、每个数字要大小匀称，笔划流畅，每个数码独立有形，不能连笔书写，要能让使用者一目了然。 2、每个数字要紧贴底线书写，但上不可顶格，其高度占全格的1/2的位置，要

6、为更正错误数字留余地。除6、7、9外，其他数码高低要一致。书写数字6时，上端比其他数字高出1/4，书写数字7和9时，下端比其他数码伸出1/4。 3、书写每个数字排列有序并且数字要有一定倾斜度，各数字的倾斜度要一致 。（一）会计数字的书写知识准备 1、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写。 2、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”（或“正”）字；到“角”为止的，在“角

7、”之后可以不写“整”（或“正”）字；大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。会计的大写规则知识准备（二）人民币真伪的识别1、看水印：看水印：知识准备看安全线：知识准备看光变油墨： 第五套人民币100元券和50元券正面左下方的面额数字采用光变墨印刷。将垂直观察的票面倾斜到一定角度时，100元券的面额数字会由绿变为蓝色；50元券的面额数字则会由金色变为绿色。知识准备看票面图案是否清晰，色彩是否鲜艳，对接图案是否可以对接上： 第五套人民币纸币的阴阳互补对印图案应用于100元、50元和10元券中。这三中券别的正面左下方和背面右下方都印有一个圆形局部图案。迎光透视，两幅图案准确对接，

8、组合成一个完整的古钱币图案。知识准备用5倍以上放大镜观察票面，看图案线条、缩微文字是否清晰干净： 知识准备1、摸人像、盲文点、中国人民银行行名等处是否有凹凸感。2.、摸纸币是否薄厚适中，挺括度好 知识准备 三听： 即通过抖动钞票使其发出声响，根据声音来分辨人民币真伪。人民币的纸张，具有挺括、耐折、不易撕裂的特点。手持钞票用力抖动、手指轻弹或两手一张一弛轻轻对称拉动，能听到清脆响亮的声音。 四测： 即借助一些简单的工具和专用的仪器来分辨人民币真伪。如借助放大镜可以观察票面线条清晰度、胶、凹印缩微文字等；用紫外灯光照射票面，可以观察钞票纸张和油墨的荧光反映；用磁性检测仪可以检测黑色横号码的磁性。知

9、识准备 保险柜专门存放现金，各种有价证券，银行票据，印章及其他出纳票据。 保险柜要配备两把钥匙，一把由出纳员保管，供出纳员日常工作开启使用；另一把交由保卫部门封存，或由单位总会计师或财务处（科、股）长负责保管，以备特殊情况下经有关领导批准后开启使用。出纳员不能将保险柜钥匙交由他人代为保管。 （ 四）保险柜的使用知识准备 出纳工作需要很强的操作技巧和数字运算能力，所以要求出纳人员熟练掌握计算器，具备较快的速度和非常高的准确性。(五)计算器的使用知识准备 支付密码器具有防伪、防篡改、抗抵赖和防止内部作案等优点，它是与预留银行印章配合使用鉴别票据真伪的一种辅助工具。(七)支付密码器的使用知识准备 1

10、.严格按照国家现金管理办理现金收、付业务。2.办理往来结算，建立清算制度。3.掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。4.执行工资计划，监督工资使用，审核工资单据，提供工资数据，发放工资奖金。5.根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账。知识准备五 出纳工作的内容 6.保管库存现金和各种有价证劵，保证账款相符、账票相符。 7.库存现金不应超过库存限额，送存营业收入款或向银行提取现金时应有保安措施，保险箱由专人负责，严格保密密码，妥善保管钥匙，不得将保险箱钥匙及密码交由其他人员开启保险箱。 8.有关印鉴和空白支票要由两人以上分别妥善保管，避免一人同时保管空白支票和所有印鉴。设立支票领用簿，严格支票的审批、领用、注销手续。 9.出纳人员不得兼管会计稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账簿的登记工作。知识准备（一）从业指导（二）职业发展知识准备七、出纳的职业发展和从业指导任务一、什