某影业有限公司财务尽职调查报告

1、PAGE PAGE 53财务尽职调查报告20150084号阜宁大地影业有限公司：我们接受受委托，对阜宁宁大地影影业有限限公司（以下简简称 “大地影影业公司司”或“公公司”）20115年2月1日日至20016年3月31日的的财务情情况进行行尽职调调查。调调查过程程中使用用的有关关财务报报表、账账簿凭证证等相关关文件资资料均由由目标公公司管理理层提供供并负责责；我们们的责任任是按照照中国国注册会会计师相相关服务务准则第第 41101 号对财务务信息执执行商定定程序以及与与贵公司司商定的的程序对对目标公公司执行行财务尽尽职调查查，主要要包括询询问和分分析、观观察、检检查等程程序，并并对商定定程序实实

2、施的结结果出具具报告。我们执行行尽职调调查的方方法主要要采取对对大地影影业公司司的相关关人员进进行询问问，对财财务数据据进行分分析性复复核，抽抽查相关关会计记记录，观观察实物物现场和和审查协协议文件件等我们们认为必必要的尽尽职调查查程序。此尽职职调查并并非执行行审计程程序，因因而不能能提供审审计之保保证，以以及发表表审计意意见。本调查报报告包括括以下内内容：一、调查查范围及及内容根据贵公公司与我我们所签签订的财财务尽职职调查业业务约定定书，对对目标公公司的尽尽职调查查包括以以下内容容：公司会计计政策、财务制制度、审审计制度度及人员员情况；20155年度、20116年11-3月财务报报表情况况；

3、20155年度、20116年11-3月公司盈盈利能力力、运营营效率财财务指标标分析；对外投资资情况；纳税情况况；20155年度、20116年11-3月公司主要要业务类类型，及及毛利情情况；获取往来来款项明明细，存货分分大类明明细，以以及固定定资产清清单等；其他。二、公司司基本情情况1. 截截止20016年年3月公司基基本信息息公司名称称：阜宁宁大地影影业有限限公司住所：盐盐城市阜阜宁县阜阜城大街街都市一一号集中中商业广广场四楼楼 法定代表表人：刘刘洋注册资本本：8000万元元营业期限限：无固固定经营营期限统一社会会信用代代码：913320992333137799338644经营范围围为：电电影

4、放映映；预包包装食品品兼散装装食品、乳制品品（不含含婴幼儿儿配方乳乳粉）零零售；电电子产品品、服装装、鞋帽帽、玩具具销售。（依法法须经批批准的项项目，经经相关部部门批准准后方可可开展经经营活动动）2. 公公司历史史沿革目标公司司于20144年9月16日登登记设立立，成立时时股权结结构及股股东情况况如下：股东名称称出资额（万元）出资比例例（%）其中：货货币出资资实物出资资刘学成440.0055.000%440.00赵亮360.0045.000%360.00合计800.00 100%440.00 360.00 20155年1月14日，目标公公司股东东会通过过决议，一致同同意将刘刘学成所所持有的的公

5、司股股权4440万元元无偿转转让给新新股东刘刘洋。20155年1月14日，根据据目标公公司股东东会决议议和修改改后的公公司章程程规定，变更后目目标公司司股权结结构及股股东情况况如下：股东名称称出资额（万元）出资比例例（%）其中：货货币出资资知识产权权出资刘洋440.0055.000%440.00赵亮 3600.00045.000% 3600.000合计800.00100%440.00360.003. 股股东情况况介绍= 1 * GB3刘洋，性质：自然人人，国籍籍：中国国，地址址：江苏苏省阜宁宁县陈良良镇新陈陈南街881号，身份证证号码：320092331988903315118922。= 2

6、* GB3 赵亮亮，性质质：自然然人，国国籍：中中国，地地址：江江苏省徐徐州市泉泉山区民民健园99号楼22单元2202室室，身份份证号码码：322031111998300812249112.四、公司司主要财务务情况（一）对对外投资资1.截止止至20016年年3月，大地地影业公公司无对对外投资资。（二）固固定资产产1. 目目标公司司固定资资产整体体情况目标公司司账面无无房屋、土地资资产。2. 目目标公司司房屋、场场地租赁赁情况截至目前前，目标标公司房房屋为经经营租赁赁性质。公司将将该部分分营业相相关房屋屋租赁费费用计入入管理费用用进行核核算。五、公司司执行的的主要会会计政策策及会计计估计（一）会

7、会计期间间自公历11月1日起至至12月31日止止。（二）记记账本位位币以人民币币作为记记账本位位币。（三）记记账基础础和会计计计量属属性以权责发发生制为为记账基基础，会会计要素素计量时时，一般般采用历历史成本本，如采采用重置置成本、可变现现净值、现值、公允价价值计量量的会计计要素金金额能够够取得并并可靠计计量时，可以采采用相应应计量属属性计量量。（四）现现金等价价物的确确定标准准将期限短短、流动动性强、易于转转换为已已知金额额现金且且价值变变动风险险很小的的投资确确认为现现金等价价物。（五）应应收款项项1.应收收款项坏坏账确认认标准在发生下下列情况况之一时时，按规规定程序序批准后后确认为为坏账

8、：（1）债债务人被被依法宣宣告破产产、撤销销的，取取得破产产宣告、注销工工商登记记或吊销销执照的的证明或或者政府府部门责责令关闭闭的文件件等有关关资料，在扣除除以债务务人清算算财产清清偿的部部分后，对仍不不能收回回的应收收款项，作为坏坏账损失失；（2）债债务人死死亡或者者依法被被宣告失失踪、死死亡，其其财产和和遗产不不足清偿偿且没有有继承人人的应收收款项，在取得得相关法法律文件件后，作作为坏账账损失；（3）涉涉诉的应应收款项项，已生生效的人人民法院院判决书书、裁定定书判定定、裁定定败诉的的，或者者虽然胜胜诉但因因无法执执行被裁裁定终止止执行的的，作为为坏账损损失；（4）逾逾期3年年的应收收款项

9、，具有企企业依法法催收磋磋商记录录，并且且能够确确认3年年内没有有任何业业务往来来的，在在扣除应应付该债债务人的的各种款款项和有有关责任任人员的的赔偿后后的余额额，作为为坏账损损失；（5）逾逾期3年年的应收收款项，债务人人在境外外及我国国香港、澳门、台湾地地区的，经依法法催收仍仍未收回回的，且且在3年年内没有有任何业业务往来来的，在在取得境境外中介介机构出出具的终终止收款款意见书书，或者者取得我我国驻外外使（领领）馆商商务机构构出具的的债务人人逃亡、破产证证明后，作为坏坏账损失失。2.应收收账款采采用“备备抵法”。（六）存存货核算算方法1.存货货分类存货主要要分为原原材料、包装物物、库存存商品

10、、产成品品、自制制半成品品、发出出商品、废品、修理用用备件、低值易易耗品等等。2.存货货取得和和发出的的计价方方法存货采用用实际成成本法核核算。发发出存货货以加权权平均法法计算成成本。低低值易耗耗品和包包装物采采用一次次摊销法法进行摊摊销。3.存货货的盘存存制度存货采用用永续盘盘存制。期末时时，对存存货进行行盘点，盘点结结果如与与账面记记录不符符，于期期末前查查明原因因，经董董事会批批准后，在期末末结账前前处理完完毕。4.存货货跌价准准备的确确认标准准和计提提方法期末单个个存货成成本与可可变现净净值比较较，按存存货可变变现净值值低于其其成本的的差额提提取存货货跌价准准备，计计入当年年度损益益。

11、（七）长长期投资资核算方方法1.长期期股权投投资本公司对对被投资资企业具具有控制制、共同同控制或或重大影影响的长长期股权权投资采采用权益益法核算算，即最最初以初初始成本本计量，以后根根据应享享有的被被投资企企业所有有者权益益的份额额进行调调整。投投资初始始成本与与享有被被投资企企业所有有者权益益份额之之差额作作为股权权投资差差额，并并按以下下方式处处理：投资初始始成本超超过享有有被投资资企业所所有者权权益份额额之差额额，按直直线法摊摊销。合合同规定定期限的的，按投投资期限限摊销，合同没没有规定定投资期期限的，按不超超过100年摊销销。本公司对对被投资资企业无无控制、无共同同控制且且无重大大影响

12、的的长期股股权投资资采用成成本法核核算。投投资收益益在被投投资企业业宣布现现金股利利或利润润分配时时确认。处置或转转让长期期股权投投资按实实际取得得的价款款与账面面价值的的差额计计入当期期损益。2长期期债券投投资长期债券券投资按按取得时时实际支支付的全全部价款款（包括括税金、手续费费等相关关费用）减去已已到付息息期但尚尚未领取取的债券券利息计计价；债债券溢价价或折价价在债券券存续期期内于确确认相关关债券利利息收入入时按照照直线法法摊销。期末按按权责发发生制原原则计提提应计利利息。3.长期期投资减减值准备备的确认认标准和和计提方方法决算日如如果由于于市价持持续下跌跌或投资资单位经经营状况况变化等

13、等原因导导致其可可回收金金额低于于投资的的账面价价值，则则按照可可回收金金额低于于投资的的账面价价值的差差额计提提长期投投资减值值准备，并计入入当年度度损益。（八）固固定资产产1. 固固定资产产标准使用期限限在一年年以上的的房屋建建筑物、机器、机械、运输工工具以及及其他与与生产经经营有关关的设备备、器具具、工具具等。不不属于生生产经营营主要设设备的物物品，单单位价值值在50000元以上上，并且且使用年年限超过过两年的的，也作作为固定定资产核核算。2. 固固定资产产计价方法法外购、自自建固定定资产按按实际成成本计价价；投资资转入的的固定资资产以评评估确认认或者合合同约定定的价值值记账。3.固定定

14、资产分分类及折折旧方法法采用“直直线法”计提折折旧，各各类固定定资产的的折旧年年限、预预计残值值率和年年折旧率率如下：固定资产产类别折旧年限限预计残值值率（%）年折旧率率（%）运输设备备5519电子设备备3-5519-331.6674.固定定资产后后续支出出的会计计处理方方法（1）与与固定资资产有关关的后续续支出，如果不不可能使使流入企企业的经经济利益益超过原原先的估估计，则则应在发发生时确确认为费费用。（2）与与固定资资产有关关的后续续支出，如果使使可能流流入企业业的经济济利益超超过了原原先的估估计，则则应当计计入固定定资产账账面价值值，其增增值后金金额不应应超过该该固定资资产的可可收回金金

15、额。5.固定定资产减减值准备备的确认认标准和和计提方方法 本公公司于期期末对固固定资产产进行检检查，如如发现存存在下列列情况，则评价价固定资资产的可可回收金金额，以以确定资资产是否否已经发发生减值值，对于于可回收收金额低低于其账账面价值值的固定定资产，按该资资产可回回收金额额低于其其他账面面价值的的差额计计提减值值准备。计提时时按单项项资产计计提。固定资产产市价大大幅度下下跌，其其跌幅大大大高于于因时间间推移或或正常使使用而预预计的下下跌，并并且预计计在近期期内不可可能恢复复；固定资产产陈旧过过时或发发生实体体损害等等； C. 固定定资产预预计使用用方法发发生重大大不利变变化，如如企业计计划终

16、止止或重组组该资产产所属的的经营业业务、提提前处置置资产等等情形，从而对对企业产产业负面面影响； D企业所所处经营营环境，如技术术、市场场、经济济或法律律环境，或者产产品营销销市场在在当期发发生或在在近期发发生重大大变化，并对企企业产生生负面影影响； E同期市市场利率率等大幅幅度提高高，进而而很可能能影响企企业计算算固定资资产可收收回金额额的折现现率，并并导致固固定资产产可回收收金额大大幅度降降低； F. 其他他有可能能表明资资产已发发生减值值的情况况。（九）无无形资产产计价及及摊销政政策1无形形资产计计价 购入的的各种无无形资产产，按实实际支出出记账，其他单单位投资资转入的的无形资资产，以以

17、评估确确认或合合同约定定的价值值记账。2无形形资产摊摊销政策策 本公司司无形资资产自取取得当月月起在预预计使用用年限内内分期平平均摊销销，计入入提议，合同规规定有受受益期限限的，在在受益期期限内平平均摊销销；合同同没有规规定受益益期限而而法律规规定有有有限期限限的，按按不超过过法律规规定的有有限期限限平均摊摊销；合合同规定定了受益益期限而而法律也也规定了了有限期期限的，摊销年年限不超超过两者者之中较较短者，合同和和法律均均未规定定受益期期限或有有限期限限的，按按不超过过10年年的期限限摊销。3无形形资产减减值准备备的确认认标准和和计提方方法 期末末将单项项无形资资产与可可收回金金额比较较，按无

18、无形资产产账面价价值低于于其可收收回金额额的差额额提取无无形资产产减值准准备，计计入当年年度损益益。（十）长长期待摊摊费用核核算方法法 本公司司的长期期待摊费费用是指指企业已已经支出出，但摊摊销期限限在1年年以上（不含11年）的的各项费费用，包包括固定定资产大大修理支支出，租租入固定定资产的的改良支支出等，以实际际发生额额核算，按预计计受益期期限平均均摊销。（十一）收入确确认原则则 收入入是在经经济利益益能够流流入本公公司，以以及相关关的收入入和成本本能够可可靠地计计量时，根据下下列方法法确认：1销售售商品收收入销售商品品的收入入在商品品所有权权上主要要风险和和报酬已已转移给给购货方时予予以确

19、认认，例如如销售商商品的价价款回收收和退货货存在重重大不确确定性，或相关关的收入入和相关关的已发发生或将将发生的的成本不不能可靠靠地计量量时，收收入将不不予确认认。公司产品品销售时时，产品品发出时时确认收收入。需需要负责责安装调调试的，在产品品验收安安装完毕毕并出具具验收报报告后确确认收入入。2.提供供劳务收收入当劳务交交易的结结果能够够可靠估估计时，提供劳劳务收入根根据劳务务的完成成程度按按已经提提供的劳劳务占应应提供劳劳务总量量的比例例与提供供劳务的的期间内内确认收收入。假假如劳务务交易的的结果不不能可靠靠估计，则按已已经发生生并预计计能够得得到补偿偿的劳务务成本金金额确认认收入。提供技术

20、术服务，提供的的劳务完完工时一一次性确确认收入入。（十二）重要会会计政策策和会计计估计变变更以及及重大会会计差错错更正的的说明1会计计政策、会计估估计变更更本公司无无需披露露的重要要会计政政策、会会计估计计变更事事项。2.会计计差错更更正本公司无无需披露露的重大大会计差差错更正正事项。（十三）税项本公司缴缴纳的主主要税种种和执行行的税率率如下：税种 税率率 备备注小规模纳纳税人增增值税33% 当当期销项项税额抵抵减可以以抵扣的的进项税税额后的的余额城建税 55% 按实际际缴纳流流转税额额的5%计缴缴教育费附附加 3% 按实实际缴纳纳流转税税额的33%计缴缴地方教育育附加 22% 按实际际缴纳流

21、流转税额额的2%计缴企业所得得税 25% 按应应纳税所所得额的的25%缴缴纳个人所得得税 3%-45% 按应应纳税所所得额的的3%-45%缴纳六、公司司财务状状况和经经营成果果大地影业业公司财财务核算算时分为为内外两两套账，主要为为规避税税收。此此次尽职职调查以以目标公公司提供供的内帐帐数据为为准。本部分列列示目标标公司内内账和外外帐20015年年12月月31日日资产负负债表、20116年11-3月月利润表表。该部分数数据，是是在目标标公司提提供的公公司未审审计财务务报表基基础上，将我们们在财务务尽职调调查过程程中发现现的重大大调整事事项进行行调整之之后生成成的。（一）内内帐一年年一期资产产负

22、债表表资产20166年3月月31日日 20115年112月331日流动资产产：货币资金金4,6666,7701.774,0665,3308.54应收票据据194,5700.000应收账款款12,2299,5822.200预付款项项2,2113,0052.60应收利息息其他应收收款6,0224,1116.60存货14,2269,3122.800其他流动动资产流动资产产合计39,6667,3355.9774,0665,3308.54非流动资资产：可供出售售金融资资产长期股权权投资10,1122,6011.755固定资产产206,3533.6775,1440,0004.00在建工程程无形资产产2,5

23、226.336商誉长期待摊摊费用其他非流流动资产产340,5122.000非流动资资产合计计10,6671,9933.7885,1440,0004.00资产总计计50,3339,3299.7559,2005,3312.54（续上表表）负债和所所有者权权益20166年3月31日20155年122月311日流动负债债：短期借款款8,0000,0000.00应付账款款11,3308,6233.188预收款项项7,8660,8887.50应付职工工薪酬应交税费费-1,3375,8900.83335,8870.06应付利息息其他应付付款1,0667,7776.87其他流动动负债-1,4419,9000.

24、511流动负债债合计26,8861,3966.722-1,3384,0300.455非流动负负债：专项应付付款非流动负负债合计计负债合计计26,8861,3966.722-1,3384,0300.455所有者权权益：实收资本本16,4450,0000.0008,0000,0000.00资本公积积9,2332,6600.00盈余公积积487,9000.022未分配利利润-2,6692,5666.9992,5889,3342.99所有者权权益合计计23,4477,9333.03310,5589,3422.999负债和所所有者权权益总计计50,3339,3299.7559,2005,3312.54（

25、二）内内帐一年一期利利润表项目20166年1-2月20155年度一、营业业总收入入 111,5549,6733.499 7,9227,9975.64其中：营营业收入入 11,5499,6773.449 7,9227,9975.64二、营业业总成本本16,3360,5388.399其中：营营业成本本 7,1153,0888.611 营业税金金及附加加 1600,0559.115 20,2262.57销售费用用 4,2311,2223.993 管理费用用 4,2844,1662.338 5,3117,9947.60财务费用用 2655,2555.332 422.48资产减值值损失 2666,744

26、9.000 投资收益益三、营业业利润-4,8810,8644.900 2,5889,3342.99加：营业业外收入入 1,5591,1777.722 减：营业业外支出出 311,0778.335 四、利润润总额 -3,2500,7665.553 2,5889,3342.99减：所得得税费用用五、净利利润 -3,2500,7665.553 2,5889,3342.99 目标标公司未未提供现现金流量量表，且且不提供供现金的的真实余余额以及及库存现现金盘点点表和银银行余额额调节表表。（四）主主要调整整事项说说明（1）资资产负债债表调整整事项列列示 项目尽调调整整前数据据尽调调整整数据尽调确认认数据借

27、方贷方货币资金金4,6666,7701.774,6666,7701.77应收票据据194,5700.000194,5700.000应收账款款12,4496,2033.200196,6211.00012,2299,5822.200预付款项项2,2113,0052.602,2113,0052.60其他应收收款16,1124,3733.60010,1100,2577.0006,0224,1116.60存货14,2269,3122.80014,2269,3122.800流动资产产合计49,9964,2133.97710,2296,8788.00039,6667,3355.977长期股权权投资222,6

28、011.7559,9000,0000.0010,1122,6011.755固定资产产206,3533.677206,3533.677无形资产产2,5226.3362,5226.336其他非流流动资产产340,5122.000340,5122.000非流动资资产合计计771,9933.7889,9000,0000.0010,6671,9933.788资产合计计50,7736,2077.7559,9000,0000.0010,2296,8788.00050,3339,3299.755短期借款款8,0000,0000.008,0000,0000.00应付账款款11,4467,0233.188167,

29、4000.0009,0000.00011,3308,6233.188预收款项项7,8772,8859.5011,9972.007,8660,8887.50应付职工工薪酬788,1322.422788,1322.422应交税费费-1,3375,8900.833-1,3375,8900.833其他应付付款1,1009,9976.8691,4442.9949,2243.001,0667,7776.87流动负债债合计27,8862,1011.1331,0558,9947.44158,2243.0026,8873,3688.722负债合计计27,8862,1011.1331,0446,9975.4158

30、,2243.0026,8873,3688.722实收资本本16,4450,0000.00016,4450,0000.000资本公积积917,0133.022527,5511.8008,8443,1138.789,2332,6600.00盈余公积积487,9000.022487,9000.022未分配利利润5,0119,1193.589,1009,8887.781,3998,1127.21-2,6692,5666.999所有者权权益合计计22,8874,1066.62223,4477,9333.033负债和所所有者权权益合计计50,7736,2077.75510,6696,3866.99910,

31、2299,5088.99950,3339,3299.755（2）利利润表调调整事项项列示 项目尽调调整整前数据据尽调调整整数据尽调确认认数据借方贷方营业收入入 11,5499,6773.449 11,5499,6773.449 营业成本本 77,1553,0088.61 77,1553,0088.61 营业税金金及附加加 1600,0559.115 1600,0559.115 销售费用用 44,2331,2223.93 44,2331,2223.93 管理费用用 44,2884,1162.38 44,2884,1162.38 财务费用用 2655,2555.332 2655,2555.332

32、资产减值值损失 2266,7499.000 2266,7499.000 营业利润润 -44,5444,1115.90 -44,8110,8864.90 营业外收收入 11,5991,1177.72 11,5991,1177.72 营业外支支出 311,0778.335 311,0778.335 利润总额额 -22,9884,0016.53 -33,2550,7765.53 所得税费费用净利润 -22,9884,0016.53 -33,2550,7765.53 （五）外外帐一年年一期资产产负债表表资产20166年3月月31日日 20115年112月331日流动资产产：货币资金金1,5119,22

33、69.161,1888,8818.60应收账款款106,5888.000其他应收收款300,0000.000流动资产产合计1,9225,8857.161,1888,8818.60非流动资资产：固定资产产6,4550,0005.006,7660,0004.00非流动资资产合计计6,4550,0005.006,7660,0004.00资产总计计8,3775,8862.167,9448,8822.60（续上表表）负债和所所有者权权益20166年3月31日20155年122月311日流动负债债：应交税费费88,6642.2235,8870.42预提费用用481,1377.444200,0999.499

34、流动负债债合计569,7799.666235,9699.911负债合计计569,7799.666235,9699.911所有者权权益：实收资本本8,0000,0000.008,0000,0000.00未分配利利润-1933,9117.550-2877,1447.331所有者权权益合计计7,8006,0082.507,7112,8852.69负债和所所有者权权益总计计8,3775,8862.167,9448,8822.60（六）外外帐一年一期利利润表项目20166年1-3月20155年度一、营业业总收入入2,6770,0031.074,5552,5550.64其中：营营业收入入2,6770,00

35、31.074,5552,5550.64二、营业业总成本本其中：营营业成本本营业税金金及附加加8,9559.77120,2262.93管理费用用2,5667,7710.694,8119,0012.54财务费用用130.86422.48三、营业业利润93,2229.81-2877,1447.331加：营业业外收入入减：营业业外支出出四、利润润总额93,2229.81-2877,1447.331减：所得得税费用用五、净利利润93,2229.81-2877,1447.331（七）外外帐主要要调整事事项说明明（1）资资产负债债表调整整事项列列示 项目尽调调整整前数据据尽调调整整数据尽调确认认数据借方贷方

36、货币资金金4,6666,7701.774,6666,7701.77应收票据据194,5700.000194,5700.000应收账款款12,4496,2033.200196,6211.00012,2299,5822.200预付款项项2,2113,0052.602,2113,0052.60其他应收收款16,1124,3733.60010,1100,2577.0006,0224,1116.60存货14,2269,3122.80014,2269,3122.800流动资产产合计49,9964,2133.97710,2296,8788.00039,6667,3355.977长期股权权投资222,6011

37、.7559,9000,0000.0010,1122,6011.755固定资产产206,3533.677206,3533.677无形资产产2,5226.3362,5226.336其他非流流动资产产340,5122.000340,5122.000非流动资资产合计计771,9933.7889,9000,0000.0010,6671,9933.788资产合计计50,7736,2077.7559,9000,0000.0010,2296,8788.00050,3339,3299.755短期借款款8,0000,0000.008,0000,0000.00应付账款款11,4467,0233.188167,400

38、0.0009,0000.00011,3308,6233.188预收款项项7,8772,8859.5011,9972.007,8660,8887.50应付职工工薪酬788,1322.422788,1322.422应交税费费-1,3375,8900.833-1,3375,8900.833其他应付付款1,1009,9976.8691,4442.9949,2243.001,0667,7776.87流动负债债合计27,8862,1011.1331,0558,9947.44158,2243.0026,8873,3688.722负债合计计27,8862,1011.1331,0446,9975.4158,22

39、43.0026,8873,3688.722实收资本本16,4450,0000.00016,4450,0000.000资本公积积917,0133.022527,5511.8008,8443,1138.789,2332,6600.00盈余公积积487,9000.022487,9000.022未分配利利润5,0119,1193.589,1009,8887.781,3998,1127.21-2,6692,5666.999所有者权权益合计计22,8874,1066.62223,4477,9333.033负债和所所有者权权益合计计50,7736,2077.75510,6696,3866.99910,229

40、9,5088.99950,3339,3299.755（2）利利润表调调整事项项列示 项目尽调调整整前数据据尽调调整整数据尽调确认认数据借方贷方营业收入入 11,5499,6773.449 11,5499,6773.449 营业成本本 77,1553,0088.61 77,1553,0088.61 营业税金金及附加加 1600,0559.115 1600,0559.115 销售费用用 44,2331,2223.93 44,2331,2223.93 管理费用用 44,2884,1162.38 44,2884,1162.38 财务费用用 2655,2555.332 2655,2555.332 资产减

41、值值损失 2266,7499.000 2266,7499.000 营业利润润 -44,5444,1115.90 -44,8110,8864.90 营业外收收入 11,5991,1177.72 11,5991,1177.72 营业外支支出 311,0778.335 311,0778.335 利润总额额 -22,9884,0016.53 -33,2550,7765.53 所得税费费用净利润 -22,9884,0016.53 -33,2550,7765.53 主要调整整事项：调整以前前年度计计提未支支付的职职工福利利、教育育经费、工会经经费，金额8770,5575.41元元。确认长期期投资-天津火火

42、星科技技有限公公司投资资款9990万。（五）财财务指标标分析在对目标标公司进进行财务务分析时时，对于于盈利能能力和资资产运营营能力，我们选选取如下下指标体体系进行行分析。我们主主要对该该公司历历年财务务状况做做纵向比比较和分分析。指标计算算公式如如下：财务比率率比率公式式盈利能力力资产净利利率=净净利润平均资资产总额额1000%权益净利利率=净净利润平均所所有者权权益总额额1000销售净利利率=净净利润销售收收入1100资产营运运能力总资产周周转率=主营业业务收入入平均均资产总总额1100目标公司司整体财财务指标标情况根据调整整后的财财务数据据，我们们计算了了目标公公司近两两年一期期的权益益净

43、利率率，并将将权益净净利率拆拆分为资资产净利利率和权权益乘数数等两项项指标。近两年年一期财财务指标标如下：财务指标标20155年度（注）20144年度20133年度权益净利利率（%）-14.03%12.885%2.177%资产净利利率（%）-6.220%6.399%1.144%销售净利利率（%）-28.15%8.188%0.999%总资产周周转率（%）22.004%78.112%115.45%权益乘数数（%）214.41%210.65%190.12%毛利率（%）38.007%52.447%26.114%七、公司司财务报报表重要要项目说说明（一）货货币资金金项目20133年122月311日201

44、44年122月311日20155年6月月30日日现金227.33 544.033 31,7233.433 银行存款款6,0551,8837.36 7,6658,9155.855 4,6634,3644.333 其他货币币资金384.25 3855.766 6144.011 合计 =SUM(ABOVE) 6,0552,4448.94 =SUM(ABOVE) 7,6559,3355.64 =SUM(ABOVE) 4,6666,7701.77（二）应应收账款款经调整后后目标公公司应收收账款数数据如下下：项目20133年122月311日20144年122月311日20155年6月300日 石化盈盈科信

45、息息技术有有限责任任公司北北京分公公司 7,0000,0000.000 7,0000,0000.000 北京锦锦鸿希电电信息技技术股份份有限公公司 3,4440,0000.000 1,1140,0000.000 中国资资源卫星星应用中中心 1,1337,0000.00 1,0025,0000.000 1,0025,0000.000 北京中中交紫光光科技有有限公司司 - 8895,3600.000 中国银银行股份份有限公公司黑龙龙江省分分行 1,0030,3222.000 5515,1611.000 江西南南铁 300,0000.000 3300,0000.000 3300,0000.000 深

46、圳友友悌 2223,8000.000 2223,8000.000 2223,8000.000 北京建建谊世纪纪科技有有限公司司 5400,0000.000 1148,0000.000 1148,0000.000 东软集集团股份份有限公公司 1148,0000.000 北京安安信天行行科技有有限公司司 1135,0000.000 北京安安捷士特特科技有有限责任任公司 - 1133,6300.000 中国交交通信息息中心有有限公司司 94,9066.200 94,9066.200 94,9066.200 中讯凌凌动（北北京） 94,5500.00 94,5000.000 94,5000.000 北

47、京华华宇信息息技术有有限公司司 1137,4400.000 58,5000.000 中国铁铁道科学学研究院院 85,9000.000 56,0000.000 56,0000.000 北京朗朗天鑫业业信息工工程技术术有限公公司 50,0000.000 海南安安监局 49,0000.000 49,0000.000 49,0000.000 安徽皖皖通科技技股份有有限公司司 48,8000.000 48,8000.000 太极计计算机股股份有限限公司 36,0000.000 44,0000.000 中交第第二公路路工程局局有限公公司 25,3844.000 中交第第三航务务工程局局 23,2400.0

48、00 中国路路桥工程程有限责责任公司司 23,2400.000 同有飞飞骥 6643,0000.000 17,9400.000 中交第第四公路路工程局局 24,5299.200 14,5088.000 14,5088.000 京达来来 1128,7777.000 79,9722.000 上海振振华重工工(集团团)股份份有限公公司 9,9133.000 9,9133.000 北京建建工集团团有限责责任公司司房地产产开发经经营部 8,3500.000 衡阳华华亚玻璃璃制品有有限公司司 7,7600.000 北京大大恒创新新技术有有限公司司广州分分公司 3,8400.000 3,8400.000 3

49、,8400.000 济南铁铁路新科科实业发发展总公公司 3,7500.000 3,7500.000 3,7500.000 上海中中信信息息发展股股份 2,0000.000 2,0000.000 2,0000.000 北京印印钞有限限公司 1128,0400.000 北京宇宇正恒创创科技有有限公司司 66,7133.000 北京理理工大学学 3312,8000.000 东华软软件股份份公司 25,7088.000 2271,8400.000 中国港港湾工程程有限责责任公司司 9,9133.000 北京恒恒信致远远科技发发展有限限公司 98,3499.000 国务院院港澳事事务办公公室 82,50

50、00.000 北京经经纬信息息技术 40,0000.000 首都信信息发展展股份有有限公司司 1129,0100.000 中金富富捷数据据设备技技术有限限公司 44,5444.000 北京数数字认证证股份有有限公司司 38,7600.000 北京仕仕诚合创创科技有有限公司司 1105,0000.000 天津火火星 6679,0000.000 17,4000.000 济南思思创信息息工程有有限公司司 50,0000.000 北京中中南联合合科技有有限公司司 87,1166.000 河北万万方中天天科技有有限公司司 50,0000.000 上海格格尔软件件股份有有限公司司 52,2000.000

51、北京龙龙博技术术开发工工程公司司 1130,0000.000 1130,0000.000 中国航航天科技技集团 18,9000.000 18,9000.000 山东工工行视频频会议 2,2544.000 2,2544.000 南京卫卫视 16,0955.000 16,0955.000 中交路路桥建设设有限公公司 9000.000 海鹰科科技情报报研究所所 29,2500.000 北京荣荣之联科科技股份份有限公公司 2249,0000.000 中交一一公局第第三工程程有限公公司 10,9555.200 中交一一公局海海威工程程建设有有限公司司 27,9588.400 中国铁铁道科学学研究院院电子

52、计计算技术术研究所所 6,1141,0400.000 北京交交通大学学 6681,3800.000 中船信信息 70,0000.000 上海亚亚细亚集集创科技技有限公公司 2222,6800.000 江阴紫紫光科技技 1,0016,0000.000 广州地地下铁道道总公司司 6687,2144.000 福州火火星智业业软件 2400,2445.000合计13,1127,3444.000 166,0001,4423.20 12,2299,5822.200截至20015年6月30日，目标公公司应收收账款-石化盈盈科信息息技术有有限责任任公司北北京分公公司余额额为7,0000,0000.000元。目

53、标公公司子公公司天津津火星科科技有限限公司应应付账款款-石化盈盈科信息息技术有有限责任任公司北北京分公公司7,8000,0000.000元。以上两者者抵销后后为应付付账款余余额为55,2999,5582.20元元。（三）存存货截至20015年6月30日，目标公公司存货货余额114,2269,3122.800元，占占公司流流动资产产总额比比重为335.996%。公司司存货主主要是火火星舱数数据备份份设备相相关配件件和目标标公司委委托其他他单位的的技术开开发费。在具体结结构上，存货项项目主要要包括库库存商品品5,5571,6333.866元，技术术服务费费7,0067,6199.211，相关关软件

54、11,6330,0059.73。目标公司司存货大大部分都都分散在在客户、外协客客户各处处，无法法盘点。（四）其其他应收收款经调整后后目标公公司其他他应收款款情况：项目20133年122月311日20144年122月311日20155年6月月30日日深圳友悌悌 4,4811,4008.440 4,4811,4008.440 4,4811,4008.440 中国资源源卫星应应用中心心 5755,0337.550 5755,0337.550 5755,0337.550 国家测绘绘局卫星星测绘应应用中心心 1933,6000.000 1933,6000.000 1933,6000.000 北京罗博博思

55、特科科技有限限公司 900,0000.000 1900,0000.000 1900,0000.000 北京中交交紫光科科技有限限公司 1399,9000.000 中央国家家机关政政府采购购中心 1100,0000.000 1100,0000.000 1100,0000.000 北京硅谷谷科技发发展公司司 1066,2550.000 1066,2550.000 1066,2550.000 云南招标标股份有有限公司司 800,0000.000 800,0000.000 800,0000.000 黑龙江省省国律招招标有限限责任公公司 222,0000.000 222,0000.000 新疆维吾吾尔自

56、治治区政府府采购中中心 222,0000.000 222,0000.000 锡林郭勒勒盟财政政局政府府采购中中心 200,0000.000 200,0000.000 东莞市财财政国库库支付中中心 200,0000.000 200,0000.000 200,0000.000 国信招标标集团股股份有限限公司 155,2660.000 155,2660.000 155,2660.000 内蒙古地地震局 77,0660.770 77,0660.770 77,0660.770 北京宏信信天诚国国际招标标有限公公司 55,0000.000 55,0000.000 南宁市政政府集中中采购中中心 - 55,0

57、000.000 海南省政政府采购购中心 55,0000.000 55,0000.000 55,0000.000 吕耀 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 刘文娣 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 夏宇 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 周玲 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 高承魁 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 刘志敏 33,0000.000 陈星 33,0000.000 33,0000.000 33,0

58、000.000 高辉 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 吕曙光 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 北京东宇宇顺办公公设备销销售中心心 22,0000.000 22,0000.000 22,0000.000 王颖 3000.000 3000.000 3000.000 冰品-水水桶押金金 3000.000 3000.000 3000.000 田月锋 33,0000.000 广西壮族族自治区区政府采采购中心心 100,0000.000 史瑛 155,0000.000 155,0000.000 新奥特硅硅谷视频频技术有有限责任

59、任公司 633,0000.000 633,0000.000 北京亚细细亚集创创科技公公司 8,1411,7221.000 9,6411,7221.000 新时来 200,0000.000 200,0000.000 ADICC 166,5000.000 166,5000.000 上海亚细细亚集创创科技有有限公司司 1944,0336.000 1944,0336.000 天津火星星 1,5500,0000.000 济南市政政府采购购中心 100,0000.000 福建省政政府采购购中心 3000,0000.000 合计 14,4733,4773.660 17,3922,4773.660 6,024

60、4,1116.660 1. 其其他应收收款除了了深圳友友悌4,4811,4008.440元为合作作项目款款，其他他主要为为保证金金和备用用金。2、其他他应收款款-深圳圳友悌44,4881,4408.40元元账期已已经超过过3年。（五）预预付账款款经调整后后目标公公司其他他应收款款情况：项目20133年122月311日20144年122月311日20155年6月月30日日北京吉安安通正科科技发展展有限公公司 118,0000.00 宏德信智智源信息息技术有有限公司司 1,3122,9000.000 北京华安安同创科科技有限限公司 995,5520.00 2249,2022.600 2499,20