商业银行管理课件

1、商业银行管理安全性流动性赢利性协调一、商业银行的经营方针 安全性、流动性和盈利性是商业银行在业务经营活动中必须遵循的三项基本方针。商业银行在以盈利为目标的经营活动中，面临着各种风险，因而必须认真考虑如何保持银行的安全性和流动性，而盈利性、安全性和流动性三者之间往往存在着矛盾。因此，商业银行必须对三性的协调组合做出最佳选择。 安全性指商业银行的资产免遭风险损失。威胁银行资产安全的风险主要来自于两条途径，一是来自于市场；二是来自于债务人。 流动性流动性是指商业银行能够随时应付客户的提存和满足客户贷款需求的能力。银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性两个方面。资产的流动性是指在银行资产不蒙受损失

2、的情况下，迅速变现的能力；负债的流动性则指银行能以较低的成本随时获得所需资金的能力。 协调由于三性之间存在着矛盾，因此，商业银行必须寻求三者之间的均衡和协调。商业银行要实现三性的协调，必须做到在保证安全和流动性的前提下，追求最大限度的利润。我国在银行法中明确规定商业银行是以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。 二、三性的衡量和管理部分银行经营业绩的横向比较 思考商业银行如何提高赢利性？信用风险（违约风险）市场风险购买力风险管理风险政策风险 商业银行行风险（二）商业银行安全性问题2. 市场风险市场风险一般是指由于金融市场利率和汇率波动而引起的利差减少、证

3、券跌价、外汇买卖亏损等风险。其中利率风险是指市场利率变化给商业银行的资产和负债带来损失的可能性。汇率风险是指商业银行在汇率波动的情况下产生的外汇损失。3. 购买力风险因通货膨胀引起的货币贬值而带来的风险。由于银行具有借款者和贷款者的双重身份，通货膨胀带来的损益不一定完全抵消。另外，通货膨胀导致实际利率下降，银行的资金来源可能减少。贷款风险分类办法特点：据所获得的全部信息，来判断扣除风险损失后的贷款的当前价值。风险贷款价值和帐面价值之差就是对银行所面对的信用风险的度量。贷款风险分类办法五级分类法正常类指借款人能履行合同有充分把握按时足额偿还本息；关注类指借款人当前能偿还贷款本息，但存在一些可能对

4、偿还有不利影响的因素；次级类指借款人的偿还能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还；可疑类指借款人无法足额偿还本息，即便执行抵押或担保合同后，也要造成一定损失；损失类指在采取所有可能措施后，本息仍无法收回或仅能收回极少部分。风险管理的主要策略（p151-152)准备规避分散转移商业银行安全性准绳资本充足率根据巴塞尔协议，商业银行的资本充足率应达到8%，核心资本充足率至少应达到4%。资本金的不足将降低商业银行的安全性，影响发展的后劲。补充资本金是我国银行的当务之急。 试问下面情形中，商业银行面临何种风险？某商业银行贷款期限为两年，固定利率，存款期限为年，利率为，若在第二年市场利率

5、上升，并且该商业银行另有年期的债券资产，该商业银行面临何种风险？某商业银行贷款期限为年，贷款万元，贷款利率固定为，在这期间通货膨胀率每年以递增，商业银行面临何种风险？（三）流动性衡量银行贷款/总资产证券/总资产现金资产/总资产流动性管理方法（p133-134）资金汇集法资金匹配法缺口监察法三、西方商业银行经营管理理论西方商业银行经营管理理论经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论的演变过程。 20世纪80年代后期以来，出现了一些新的发展，主要有资产负债外管理理论和全方位满意管理理论。 （一）资产管理理论传统的银行信奉资产管理理论，认为银行利润的主要来源是资产业务，而负债则取决于客

6、户是否愿意来存款，银行对此是被动的。因此，银行经营管理的重点在于如何适当地安排资产结构，致力于在资产上协调赢利性、安全性和流动性的统一。资产管理理论的三个不同发展阶段 第一阶段：商业贷款理论，又称真实票据论。这一理论认为：为了保持资金的高度流动性，贷款应是短期和商业性的；银行办理短期贷款一定要以借款人的真实交易为基础，要有真实的商业票据作为抵押或贴现。第二阶段：可转换理论。该理论认为，商业银行可以将一部分资金投资于可转让证券上。由于这些盈利资产能够随时出售，转换为现金，所以贷款不一定非要局限于短期和自偿性投放范围。第三阶段：预期收入理论。认为银行回收贷款的资金来源应该是依靠借款人将来的预期收入

7、。 （二）负债管理理论负债管理理论产生于60年代，这一理论的核心思想是将商业银行管理的重点由资产转向负债，主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。负债管理开创了保持银行流动性的新途径。这一理论的不足是：容易导致银行负债结构中的短期资金来源比重过大，增加了经营风险，提高了银行的融资成本。 （三）资产负债综合管理理论该理论认为，单纯的资产管理或负债管理，都难以在经营上达到安全性、流动性、收益性三者之间的均衡，只有对资产和负债同时进行协调管理，才能达到银行经营的总目标。经过整个80年代延及今日，一直都是多数商业银行主流的经营管理思想。 （四）商业银行经营理论的新发展20

8、世纪80年代后期以来，由于商业银行作为信用中介的地位受到削弱，银行发展的重心和银行竞争的焦点已逐渐转向金融服务领域，以服务为重点的经营管理理论应运而生。主要有资产负债外管理理论和全方位满意管理理论。资产负债外管理理论提倡从正统的银行资产、负债业务以外去寻找新的经营领域，开辟新的盈利源泉。全方位满意管理理论是在全面质量管理的基础上发展起来的。它强调企业全体与顾客满意的管理概念。顾客的绝对满意是这一理论的主要关心点和立足点，在追求“顾客绝对满意”的目标下，变革银行文化和组织制度。四、补充资料：网络银行起源于1995年开业的美国安全第一网络银行 (Security First Network Bank，简称SFNB)。 美国安全第一网络银行的诞生极大地震动了世界金融界，国际上一些知名的大银行都相继建立了网络银行, 如花旗、汇丰、德意志、樱花、巴克莱等老牌银行纷纷推出自己的网上金融服务。 纵观世界各国网络银行的发展，大致有两种模式，即纯