上海市事业单位审计银行存款审计工作底稿_第1页
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1、上海市事业单位审计工作底稿参考格式索引号：报表截止日期间：复核：日期：日期：1.资产负债表中记录的银行存款是存在的；2.应当记录的银行存款均已记录；3.记录的银行存款由被审计单位拥有或控制；4.银行存款以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录；5.银行存款已按照事业单位会计准则、制度的规定在财务报表中作出恰当列报。1是否计划确定的重大风险点？是（ ）否（ ）2准备实施综合性方案（ ）/实质性方案（ ）风险点编号_3实施控制测试获得的保证程度可信（ ）/不可信（ ）索引1获取或编制银行存款余额明细表：当年的预算资金。4.施改革，不得从一个单位零余额账户向另一个单位零余额账户或向

2、原实有资金账户划拨资金。预算单位零余额账户原则上不得向本单位实有资金账户划拨资金。如有特殊情况，确需将资金从本单位零余额账户拨入本单位实有资金账户，需要报财政部门审核，收到财政部门批上海市事业单位审计工作底稿参考格式7取得并检查银行存款余额调节表：11.检查是否存在其他跨期收支事项；12.（当未经授权或授权不清支付货币资金的现象比较突出时）检查银不全、收款地址不清、金额较大票据的调整事项，确认是否存在舞弊；13.函证银行存款余额，编制银行函证结果汇总表，检查银行回函：(1)向被审计单位在本期存过款的银行发函，包括零账户和账户已结清的银行；14.位，应获取该账户户主和被审计单位的书面声明，确认资产负债表日是否需要调整；15.关注是否存在质押、冻结等对变现有限制或存在境外的款项；是否已做必要的调整和披露；17.抽查大额银行存款收支的原始凭证，检查原始凭证是否齐全、记账上海市事业单位审计工作底稿参考格式22根据评估的舞弊风险等因素增加的其他审计

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