第章 项目投融资管理制度

1、第四章 项目目投融资资管理制制度投资管管理制度度第一条 为加加强项目目投资管管理，规规范公司司投资行行为，提提高资金金运作效效率，保保证资金金运营的的安全性性、收益益性，依依据国家家有关财财经法规规规定，并结合合项目具具体情况况，特制制定本制制度。第二条 本制制度适用用于项目目总部、各子项项目的所所有投资资行为。第三条 本制制度所指指的投资资，包括括对外投投资和对对内投资资。其中中，对外外投资指指将货币币资金以以及经资资产评估估后的房房屋、机机器、设设备、物物资等实实物，以以及专利利权、商商标权、土地使使用权等等无形资资产作价价出资，进行各各种形式式的投资资活动；对内投投资指利利用自有有资金或

2、或银行贷贷款进行行基本建建设、技技术更新新改造以以及购买买、建造造大型机机器、设设备等投投资活动动。第四条 投资资的目的的（一）有有效地利利用闲置置资金或或其他资资产，进进行适度度的资本本扩张，以获取取更大的的收益，确保资资产保值值增值。（二）改改善装备备水平，增强市市场竞争争能力，扩大经经营规模模，培育育新的经经济增长长点。第五条 投资资的原则则（一）遵遵守国家家法律、法规，符合国国家产业业政策。（二）符符合公司司的发展展战略。（三）规规模适度度，量力力而行，不能影影响自身身主要经经业务的的发展。第六条 对外外投资方方式（一）短短期投资资短期投资资包括购购买股票票、企业业债券、金融债债券或国

3、国库券以以及特种种国债等等。（二）长长期投资资长期投资资一般包包括：1.出资资与其他他经济组组织成立立合资或或合作制制法人实实体。2.与境境外公司司、企业业和其他他经济组组织开办办合资、合作项项目。3.以参参股的形形式参与与其他法法人实体体的生产产经营。第七条 投资资业务必必须做到到职务分分离（一）投投资计划划编制人人员与审审批人员员分离。（二）负负责证券券购入与与出售的的业务人人员与会会计记录录人员分分离。（三）证证券保管管人员与与会计记记录人员员分离。（四）参参与投资资交易活活动的人人员不能能同时负负责有价价证券的的盘点工工作。（五）负负责利息息或股利利计算及及会计记记录的人人员应同同支付

4、利利息或股股利的人人员分离离，并尽尽可能由由独立的的金融机机构代理理支付。第八条 短期期投资程程序（一）财财务部根根据公司司资金盈盈余情况况编报资资金状况况表。（二）证证券资金金部分析析人员根根据证券券市场上上各种证证券的情情况和其其他投资资对象的的盈利能能力编报报短期投投资计划划。（三）依依照短期期投资规规模大小小和投资资重要性性，分别别由财务务部经理理、财务务总监依依照各自自的职权权审批该该项投资资计划。第九条 公司司财务部部按照短短期证券券类别、数量、单价、应计利利息、购购进日期期等项目目及时登登记该项项投资。第十条 建立立严格的的证券保保管制度度，至少少由两名名以上人人员共同同控制，不

5、得单单独接触触有价证证券，证证券的存存入和取取出必须须详细记记录在证证券登记记簿内，并由在在场的经经手人员员签名。第十一条条 购购入的短短期有价价证券必必须在购购入当日日记入项项目名下下。第十二条条 财财务部、证券资资金部负负责组织织有价证证券的盘盘点（一）每每月月底底，证券券保管员员、会计计人员应应进行月月终盘点点。（二）财财务部根根据“有价证证券盘点点表”，抽样样核对，复核盘盘点表。（三）每每年年底底，根据据项目盘盘点指令令，组织织人员全全面清点点，编制制“有价证证券盘点点表”，并由由项目财财务部负负责人（或聘请请注册会会计师）参加监监盘。第十三条条 项项目财务务部对每每一种证证券设立立明

6、细账账加以反反映，每每月应编编制证券券投资、盈亏报报表，对对于债券券应编制制折、溢溢价摊销销表。第十四条条 项项目财务务部应将将投资收收到的利利息、股股利及时时入账。第十五条条 项项目短期期投资由由财务部部经理、财务总总监分别别按其职职权批准准处置。 第十六条条 项项目对外外长期投投资分为为新项目目投资和和已有项项目增资资两种（一）新新项目投投资是指指投资项项目经批批准立项项后，按按批准的的投资额额进行的的投资。（二）已已有项目目增资是是指原有有的投资资项目根根据经营营的需要要，需在在原投资资额的基基础上增增加投资资的活动动。第十七条条 对对外长期期投资程程序（一）项项目财务务部会同同投资部部

7、门确定定投资目目的，并并对投资资环境进进行考察察。（二）项项目对外外投资部部门在充充分调查查研究的的基础上上编制投投资意向向书（立立项报告告）。（三）项项目对外外投资部部门编制制项目投投资可行行性研究究报告，上报财财务部门门、总经经理办公公室。（四）项项目财务务部门协协同对外外投资部部门编制制项目合合作协议议书（合合同）。（五）按按国家有有关规定定和本办办法规定定的程序序办理报报批手续续。（六）项项目对外外投资部部门制定定有关章章程和管管理制度度。（七）项项目对外外投资部部门实施施运作及及其经营营管理。第十八条条 对对外投资资权限（一）所所有对外外长期投投资的项项目，均均由项目目总部批批准。各

8、各子项目目无对外外投资权权，但享享有投资资建议权权。（二）项项目总部部应在受受理对外外长期投投资项目目立项申申请后，一个月月内作出出投资决决策。第十九条条 对对外长期期投资项项目一经经批准，不得随随意追加加投资；如确需需增资，必须重重报投资资意向书书和可行行性研究究报告。第二十条条 对对外长期期投资兴兴办合营营企业对对合作方方的要求求（一）有有较好的的商业信信誉和经经济实力力。（二）能能够提供供合法的的资信证证明。（三）根根据需要要提供完完整的财财务状况况、经营营成果等等相关资资料。第二十一一条 对外长长期投资资项目必必须编制制投资意意向书（立项报报告）。项目投投资意向向书的主主要内容容包括（

9、一）投投资目的的。（二）投投资项目目的名称称。（三）项项目的投投资规模模和资金金来源。（四）投投资项目目的经营营方式。（五）投投资项目目的效益益预测。（六）投投资的风风险预测测（包括括汇率风风险、市市场风险险、经营营风险、政治风风险）。（七）投投资所在在地（国国家或地地区）的的市场情情况、经经济政策策。（八）投投资所在在地的外外汇管理理规定及及税收法法律法规规。（九）投投资合作作方的资资信情况况。第二十二二条 国（境境）外投投资项目目应提供供的资料料：（一）投投资所在在国（地地区）现现行的有有关外汇汇投资的的法令、法规、税收规规章以及及外汇管管理规定定。（二）投投资所在在国（地地区）的的投资环

10、环境分析析、合作作伙伴的的资信状状况。（三）投投资外汇汇资金来来源证明明及投资资回收计计划。（四）我我国驻外外使馆、经参处处对项目目的审查查意见。（五）国国家外汇汇管理局局要求提提供的其其他资料料。第二十三三条 投资意意向书（立项报报告）报报总公司司批准后后，对外外投资部部门应委委托专业业设计研研究机构构负责编编制可行行性研究究报告。第二十四四条 项目可可行性研研究报告告报总公公司批准准后，财财务部门门协同对对外投资资部门编编制项目目合作协协议书（合同）。第二十五五条 对外长长期投资资协议签签字后公公司应协协同办理理出资、工商登登记、税税务登记记、银行行开户等等工作。第二十六六条 对外投投资价

11、值值及投资资收益的的确定原原则（一）以以现金、存款等等货币资资金形式式向其他他单位投投资的，按照实实际支付付的金额额计价。（二）以以实物、无形资资产形式式向其他他单位投投资的，按照评评估确认认或者合合同、协协议约定定的价值值计价。（三）认认购的股股票，按按照实际际支付款款项计价价，实际际支付的的款项中中含有已已宣告发发放但尚尚未支付付股利的的，按照照实际支支付的款款项扣除除应收股股利后的的差额计计价。（四）认认购的债债券，按按照实际际支付的的价款计计价。实实际支付付款项中中含有应应计利息息的，按按照扣除除应计利利息后的的差额计计价。（五）溢溢价或者者折价购购入的长长期债券券，其实实际支付付的款

12、项项（扣除除应计利利息）与与债券面面值的差差额，在在债券到到期以前前，分期期计入投投资收益益。（六）以以实物、无形资资产向其其他单位位投资的的，其资资产重估估确认价价值与其其账面净净值的差差额计入入资本公公积金。（七）公公司对外外投资分分得的利利润或者者股利和和利息，计入投投资收益益，按照照国家规规定缴纳纳或者补补交所得得税。（八）公公司收回回的对外外投资与与长期投投资账户户的账面面价值的的差额，计入投投资收益益或者投投资损失失。 第二十七七条 对外长长期投资资的转让让与收回回（一）出出现或发发生下列列情况之之一时，公司可可以收回回对外投投资1.按照照章程规规定，该该投资项项目经营营期满。2.

13、由于于投资项项目经营营不善，无法偿偿还到期期债务，依法实实施破产产。3.由于于发生不不可抗力力而使项项目无法法继续经经营。4.合同同规定投投资终止止的其他他情况出出现或发发生时。（二）出出现或发发生下列列情况之之一时，可以转转让对外外长期投投资1.投资资项目已已经明显显与公司司经营方方向相背背离。2.投资资项目出出现连续续亏损且且扭亏无无望、没没有市场场前景的的。3.由于于自身经经营资金金不足而而急需补补充资金金时。4.项目目总部认认为有必必要的其其他情形形。（三）投投资转让让应严格格按照公司法法和企企业章程程中有关关转让投投资的规规定办理理。（四）对对外长期期投资转转让应由由项目财财务部门门

14、会同投投资业务务管理部部门提出出投资转转让书面面分析报报告，报报项目总总部批准准。（五）对对外长期期投资收收回和转转让时，相关责责任人员员必须尽尽职尽责责，认真真做好投投资收回回和转让让中的资资产评估估等工作作，防止止资产流流失。第二十八八条 项目累累计对外外投资不不得超过过项目净净资产的的50%。第二十九九条 项目对对内投资资程序（一）编编制投资资项目可可行性研研究报告告。（二）编编制投资资项目初初步设计计文件。（三）编编制基本本建设及及技术更更新改造造年度投投资建议议计划。（四）按按本制度度规定的的权限办办理报批批手续。第三十条条 项项目对内内投资权权限对内投资资采取限限额审批批制，超超过

15、限额额标准的的由项目目总部批批准。第三十一一条 可行性性研究报报告的编编制（一）项项目承办办单位应应以充分分调查研研究和必必要的勘勘察工作作及科学学实验为为基础，对建设设项目建建设的必必要性、技术的的可行性性和经济济的合理理性提出出综合研研究论证证报告。（二）承承担可行行性研究究工作的的单位必必须是有有资格的的工程勘勘察设计计单位或或科研单单位。（三）建建设项目目可行性性研究报报告的编编制办法法、编制制内容及及深度按按国家有有关规定定执行。（四）建建设项目目可行性性研究报报告报公公司财务务部按本本办法规规定的权权限报批批。未经经批准不不得擅自自改变建建设项目目性质、建设规规模和建建设标准准，如

16、需需改变必必须报原原审批机机构审批批。第三十二二条 初步设设计文件件的编制制（一）项项目承办办单位根根据批准准的可行行性研究究报告，委托有有资格的的勘察设设计或科科研单位位进行工工程初步步设计。（二）初初步设计计必须以以批准的的可行性性研究报报告为依依据，建建设内容容不得任任意修改改、变更更，扩大大建设规规模和提提高建设设标准，初步设设计概算算总投资资一般不不应突破破已批准准的可行行性研究究报告投投资控制制数。（三）经经批准的的初步设设计文件件，如确确需设计计修改和和概算调调整，必必须由原原初步设设计文件件编制单单位提出出具体修修改及调调整意见见，经建建设单位位审查确确认后报报原批准准单位批批

17、准。第三十三三条 年度计计划和统统计（一）各各分支机机构所有有新建、续建的的基本建建设及技技术更新新改造项项目，必必须编报报基本建建设及技技术更新新改造年年度投资资建议计计划。（二）年年度投资资建议计计划于每每年9月月底前报报总公司司审批。总公司司于每年年1月底底前下达达当年基基本建设设及技术术更新改改造年度度投资计计划。（三）凡凡列入基基本建设设及技术术更新改改造年度度投资计计划的投投资项目目，不需需再行办办理审批批手续，当年新新增加的的基建及及技改项项目，必必须按规规定的投投资限额额办理报报批手续续，并增增补列入入当年投投资计划划。（四）编编制年度度计划，除认真真填报有有关的计计划表外外，

18、还需需附有必必要的文文字说明明，数字字要准确确，文字字要精练练。（五）各各分支机机构必须须严格执执行总公公司下达达的年度度投资计计划，无无权自行行调整，如确需需调整，必须履履行报批批手续。（六）各各分支机机构向总总公司报报送的基基本建设设及技术术更新改改造统计计报表必必须及时时、准确确，严禁禁弄虚作作假。第三十四四条 竣工验验收（一）基基本建设设和技术术改造工工程完工工后，项项目承办办单位应应及时办办理竣工工验收手手续。一一般由公公司财务务部门协协同项目目承办部部门组织织竣工验验收。（二）工工程竣工工验收参参照有关关国家标标准执行行。（三） 对工程程竣工资资料及验验收文件件，财务务部门、项目承

19、承办单位位应及时时归档。 第三十五五条 有关管管理部门门或分支支机构为为项目承承办单位位，具体体负责投投资项目目的信息息收集、项目建建议书及及可行性性研究报报告的编编制、项项目申报报立项、项目实实施过程程中的监监督、协协调以及及项目完完成后评评价工作作。第三十六六条 财务部部负责投投资效益益评估、技术经经济可行行性分析析、资金金筹措、办理出出资手续续以及对对外投资资资产评评估结果果的确认认等。第三十七七条 对专业业性较强强或较大大型的投投资项目目，其前前期工作作应组成成专门项项目可行行性调研研小组来来完成。第三十八八条 法律顾顾问、审审计部门门负责对对项目的的事前效效益审计计、协议议、合同同、

20、章程程的法律律主审。第三十九九条 分支机机构的对对外投资资活动必必须报项项目总部部批准后后方可正正式进行行，各分分支机构构不得自自行办理理对外投投资。第四十条条 本本制度由由财务部部门编制制，解释释权、修修改权归归财务部部门。第四十一一条 本制度度自年年月日起起施行。投资管管理办法法第一条 为加加强投资资管理和和进行科科学投资资决策，维护公公司利益益，特制制定本办办法。第二条 本公公司财务务部负责责办理公公司投资资事务。第三条 财务务部投资资分析（一）敏敏感性分分析通过分析析销售、成本等等变化对对投资利利润所造造成的影影响，找找出那些些虽然尚尚未发现现但是却却可能影影响投资资决策的的不利因因素

21、，并并及早采采取措施施予以纠纠正的分分析方法法。（二）保保本点分分析分析使投投资不盈盈不亏的的销售量量底线。（三）蒙蒙特卡罗罗模拟分分析分析所有有可能出出现的变变量之间间的内在在联系对对投资的的影响。第四条 投资资预测的的要求（一）抛抛弃不必必要的心心理压力力，以创创新和科科学的态态度从事事预测工工作。（二）预预测人员员不应因因不合理理的解释释而影响响投资预预测。（三）预预测人员员须做到到不因个个人偏爱爱而影响响投资预预测。第五条 投资资风险的的测定办办法（一）图图示测定定。（二）市市场收益益率测定定。（三）市市场收益益标准差差测定。（四）市市场收益益率变异异系数测测定。（五）市市场收益益率灵

22、敏敏度测定定。（六）借借鉴历史史资料测测定。第六条 投资资审核的的程序（一）预预测人员员在年底底或年度度结束后后经过分分析，选选择净现现值为正正的投资资项目，并附上上有关开开支细目目、必要要的书面面材料和和书面说说明。（二）预预测人员员将上述述材料上上报财务务部审核核后，并并经加工工整理，将其列列入预算算计划。（三）财财务经理理将列入入预算计计划的项项目上报报总经理理审核批批准，并并列入下下年度或或下季度度的投资资计划。第七条 投资资审核的的要求（一）如如属于公公司扩展展业务方方面的投投资，在在拨款申申请中要要对市场场需求、现有技技术是否否会随时时间的推推移而落落伍，以以及竞争争对手的的情况等

23、等做出说说明。（二）如如属于新新产品开开发方面面的投资资，在拨拨款申请请中则要要对无形形资产、新产品品开发在在技术等等方面所所占的优优势，以以及新产产品开发发给公司司带来的的正值经经济剩余余情况等等做出说说明。第八条 本办办法自颁颁布之日日起实施施，修订订须经董董事会批批准。投资项项目档案案管理实实施办法法第一条 为加加强本公公司系统统各投资资项目的的档案管管理，特特制定本本办法。第二条 本办办法所指指投资项项目（一）因因本公司司参与投投资或合合作而产产生的盈盈利性投投资项目目。（二）因因本公司司参与投投资或合合作而设设立的生生产经营营性企业业。第三条 建筑筑工程的的各种文文件资料料由开发发公

24、司负负责建档档和保管管，生产产经营性性企业的的投资项项目文件件资料由由公司总总部执委委会投资资发展室室负责建建档和保保管。以以下各条条规定均均指第二二类投资资项目文文件资料料的管理理。第四条 档案案类目（一）全全资投资资项目类类。（二）合合资合作作投资项项目类。（三）内内地投资资项目类类。（四）境境外投资资项目类类。第五条 全资资投资项项目档案案包括的的必要文文件（一）新新上项目目预报表表和可行行性分析析报告。（二）给给政府的的请求报报告和政政府批文文。（三）企企业章程程和董事事会决议议。（四）总总公司的的法人营营业执照照和工商商局批复复。（五）资资信证明明或资金金来源证证明。（六）产产权变更

25、更的有关关文件、材料。（七）项项目实际际投资金金额证明明材料。（八）历历年经营营业绩总总结材料料。第六条 合资资合作投投资项目目档案包包括的文文件（一）新新上项目目预报表表和合资资企业可可行性分分析报告告。（二）外外商投资资企业名名称、使使用证和和各方股股东的政政府批文文。（三）给给政府的的申请报报告和政政府批文文。（四）合合资企业业合同书书。（五）合合资企业业章程和和董事会会决议。（六）合合资各方方企业法法人营业业执照和和各方法法定代表表人证明明书。（七）合合资各方方资信证证明或资资金来源源证明。（八）各各方（中中方）主主管单位位意见。（九）合合资各方方委派的的董事名名单。（十）进进口设备备

26、、办公公用品清清单。（十一）工商行行政管理理局批文文和工商商行政管管理局营营业执照照。（十二）产权、股权变变更的有有关文件件、材料料。（十三）项目实实际投资资金额证证明材料料。（十四）历年经经营业绩绩。第七条 内地地投资项项目包括括的必要要文件（一）送送交政府府经济协协作办公公室的申申请报告告。（二）企企业前往往内地兴兴办工商商企业的的章程。（三）合合资、合合作的联联营合同同或合资资意向书书。（四）企企业成立立或变更更时的政政府批文文。（五）企企业法人人营业执执照副本本复印件件。（六）派派出负责责人的法法人授权权委托证证明书。（七）会会计师事事务所的的验资报报告。（八）当当年或上上一年度度的财

27、务务决算表表复印件件。（九）银银行开具具的资信信证明。（十）企企业在内内地投资资的经营营效益情情况。（十一）政府主主管部门门批文。（十二）工商局局批文。（十三）外地兴兴办企业业当地政政府的批批文。（十四）外地兴兴办企业业当地工工商局批批文。（十五）外地兴兴办企业业工商营营业执照照复印件件。（十六）项目实实际投资资金额证证明材料料。（十七）历年经经营业绩绩。第八条 境外外投资项项目档案案包括的的必要文文件（一）送送交外汇汇管理局局及经发发局的申申请报告告。（二）可可行性研研究报告告。（三）境境外公司司合同、章程。（四）投投资方的的政府批批文、营营业执照照及法定定代表人人证明书书。（五）投投资方资

28、资信证明明、创汇汇证明、资产负负债表及及历年经经营业绩绩。（六）外外派管理理局关于于项目投投资风险险及外汇汇来源的的书面审审查材料料。（七）政政府主管管部门征征询我驻驻外使馆馆意见的的函件。（八）政政府主管管部门同同意成立立境外公公司的批批文。（九）境境外公司司在投资资国的注注册登记记证明。（十）项项目实际际投资金金额证明明材料。第九条 项目目档案的的收集和和保管（一）投投资发展展部设建建档员负负责项目目档案的的收集整整理，总总公司各各下属公公司应认认真配合合其工作作，主动动、及时时地将项项目档案案整理、上交投投资发展展部，投投资发展展部建档档后将档档案原件件移交总总经理办办公室，并保留留两套

29、完完整复印印件。（二）各各项目负负责人将将项目文文件交给给建档员员时，建建档员应应及时记记录文件件交付日日期、名名称、原原件或复复印件、交付人人，并由由文件交交付人签签字认可可。（三）文文件登记记后由投投资发展展部经理理或执委委会主任任签字，按性质质进行编编号、归归档。（四）项项目档案案（原件件及复印印件）一一般为永永久保存存。第十条 项目目档案的的查阅（一）总总公司人人员因工工作需要要查阅或或借用项项目档案案时，须须先在投投资发展展部办理理相应的的查阅或或借用手手续。（二）集集团内各各单位因因公需要要查阅项项目档案案时，须须出具本本单位领领导的批批准证明明，经执执委会主主任或投投资发展展部经

30、理理同意后后，方能能由建档档员接待待查阅。（三）外外单位人人员因公公需要查查阅项目目档案时时，应持持有单位位介绍信信，经执执委会主主任同意意后，方方能由建建档员接接待查阅阅，并由由建档员员详细登登记查阅阅项目、档案人人的工作作单位、查阅档档案名称称及查阅阅理由。（四）项项目档案案一般不不得带出出档案室室，如有有特殊情情况需带带出室外外或复制制时，必必须经执执委主任任批准，由建档档员详细细登记，借用人人签名后后才可外外借，并并限期归归还。（五）查查阅人如如果违反反借阅规规定，建建档员有有权对其其提出批批评甚至至停止其其借阅。第十一条条 所所有资料料均应放放入带锁锁的柜子子里，钥钥匙由建建档员专专

31、人保管管，建档档员如因因工作失失职，使使文件丢丢失或损损毁的，应追究究其责任任。第十二条条 由由于建档档员的变变动或机机构的改改革等原原因，项项目档案案需要移移交时，须办理理交接手手续，并并由监交交人、移移交人、接收人人签字或或盖章。第十三条条 本本办法自自发布之之日起施施行。筹资管管理制度度第一条 为规规范本项项目筹资资行为，降低资资本成本本，减少少筹资风风险，提提高资金金效益，依据国国家有关关财经法法规规定定，并结结合项目目具体情情况，特特制定本本制度。第二条 本制制度适用用于公司司内项目目的筹资资行为。第三条 本制制度所指指的筹资资，包括括权益资资本筹资资和债务务资本筹筹资两种种方式（一

32、）权权益资本本筹资是是由项目目所属公公司所有有者投资资或发行行股票方方式筹资资。（二）债债务资本本筹资指指项目以以负债方方式借入入并到期期偿还的的资金，包括短短期借款款、长期期借款、应付债债券、长长期应付付款等筹筹资方式式。第四条 筹资资的原则则（一）遵遵守国家家法律、法规原原则。（二）统统一筹措措，分级级使用原原则。（三）综综合权衡衡，降低低成本原原则。（四）适适度负债债，防范范风险原原则。第五条 项目目所属公公司的财财务部统统一负责责资金的的筹措、管理、协调和和监督工工作。第六条 权益益资本筹筹资可以以分为吸吸收直接接投资和和发行股股票两种种筹资方方式（一）吸吸收直接接投资是是指项目目以协

33、议议等形式式吸收其其他企业业和个人人投资的的筹资方方式。（二）发发行股票票筹资是是指项目目所属公公司以该该项目为为内容通通过发行行股票筹筹集资本本的方式式。第七条 项目目吸收直直接投资资程序（一）项项目吸收收直接投投资必须须经公司司股东大大会或董董事会批批准。（二）项项目代表表与投资资者签订订投资协协议，约约定投资资金额、所占股股份、投投资日期期、投资资收益与与风险的的分担等等。（三）财财务部负负责监督督所筹集集资金的的到位和和实物资资产的评评估工作作，并请请会计师师事务所所办理验验资手续续，据以以向投资资者签发发出资报报告。（四）财财务部在在收到投投资款后后及时建建立股东东名册。（五）财财务

34、部负负责办理理工商变变更登记记手续、企业章章程修改改手续。第八条 不得得吸收投投资者已已有担保保权及租租赁资产产的出资资。第九条 筹集集的资本本金，在在生产经经营期间间内，除除了由投投资者依依法转让让外，不不得以任任何方式式抽走。第十条 投资资者实际际缴付的的出资额额超出其其资本金金的差额额（包括括发行股股票的溢溢价净收收入）以以及资本本汇率折折算差额额等计入入资本公公积金。第十一条条 发发行股票票筹资程程序（一）发发行股票票筹资必必须经过过股东大大会批准准并拟订订发行新新股申请请报告。（二）董董事会向向国务院院授权的的部门或或向省级级人民政政府提出出申请并并批准。（三）公公告招股股说明书书和

35、财务务会计报报表及附附属明细细表，与与证券经经营机构构签订承承销协议议。定向向募集时时向新股股认购人人发出认认购公告告或通知知。（四）招招认股份份，交纳纳股款。（五）改改组董事事会、监监事会，办理变变更登记记，并向向社会公公告。第十二条条 财财务部建建立股东东名册，其内容容应包括括股东的的姓名及及住所、各股东东所持股股、股票票编号、股东取取得股票票的日期期。第十三条条 由由财务部部统一负负责债务务资本的的筹资工工作。经经财务部部批准分分支机构构可以办办理短期期借款。第十四条条 短短期借款款筹资程程序（一） 财务部部根据财财务预算算和预测测项目短短期内所所需资金金，编制制筹资计计划表。（二）按按

36、照筹资资规模大大小，分分别由财财务部经经理、项项目经理理、财务务总监和和总经理理审批筹筹资计划划。（三）财财务部负负责签订订借款合合同，并并监督资资金的到到位和使使用，借借款合同同内容包包括借款款人、借借款金额额、利息息率、借借款期限限、利息息及本金金的偿还还方式、违约责责任等。（四）双双方法人人代表或或授权人人签字。第十五条条 项项目短期期借款审审批权限限：短期期借款采采取限额额审批制制，投资资限额标标准如下下，超过过限额标标准的需需由董事事会批准准。财务部经经理审批批限额：万元元；项目经理理审批限限额：万元元；总经理审审批限额额：万元元。第十六条条 财财务部在在短期借借款到位位当日按按照借

37、款款类别在在短期筹筹资登记记簿中登登记。第十七条条 项项目应按按照借款款计划使使用该项项资金，不得随随意改变变资金用用途，如如有变动动必须经经原审批批机构批批准。 第十八八条 财务部部及时计计提和支支付借款款利息并并实行岗岗位分离离。第十九条条 财财务部建建立资金金台账以以详细记记录各项项资金的的筹集、运用和和本息归归还情况况。财务务部对于于未领取取的利息息应单独独列示。第二十条条 长长期债务务资本筹筹资包括括长期借借款、发发行公司司债券、长期应应付款等等方式。第二十一一条 长期借借款必须须编制长长期借款款计划使使用书，包括项项目可行行性研究究报告、项目批批复、批批准文件件、借款款金额、用款时

38、时间与计计划、还还款期限限与计划划等。第二十二二条 财务部部经理、财务总总监和总总经理依依其职权权范围审审批该项项长期借借款计划划。第二十三三条 财务部部负责签签订长期期借款合合同，其其主要内内容包括括贷款种种类、用用途，贷贷款金额额、利息息率，贷贷款期限限、利息息及本金金的偿还还方式，资金来来源和违违约责任任等。第二十四四条 长期借借款利息息的处理理（一）筹筹资期间间发生的的应计利利息计入入开办费费。（二）生生产期间间发生的的应计利利息计入入财务费费用。（三）清清算期间间发生的的应计利利息计入入清算损损益。（四）与与购建固固定资产产或者无无形资产产有关的的应计利利息，在在资产尚尚未交付付使用

39、或或者虽已已交付使使用但尚尚未办理理竣工决决算之前前，计入入购建资资产的价价值。第二十五五条 在项目目的可行行性研究究阶段召召开财务务工作会会议，并并由财务务部评价价项目的的筹资风风险。第二十六六条 项目筹筹资风险险的评价价准则（一）以以固定资资产投资资和流动动资金的的需要决决定筹资资的时机机、规模模和组合合。（二）项项目筹资资时必须须充分考考虑项目目的偿还还能力，全面地地衡量收收益情况况和偿还还能力，做到量量力而行行。（三）对对筹集来来的资金金、资产产、技术术要具有有吸收和和消化的的能力。（四）筹筹资的期期限要适适当。（五）负负债率和和还债率率要控制制在一定定范围内内。（六）筹筹资要考考虑税

40、款款减免及及社会条条件的制制约。第二十七七条 财务部部采用加加权平均均资本成成本最小小的筹资资组合原原则评价价项目资资金成本本，以确确定合理理的资本本结构。第二十八八条 筹资风风险的评评价方法法采用财财务杠杆杆系数法法，财务务杠杆系系数越大大，项目目筹资风风险也越越大。第二十九九条 财务部部依据项项目经营营状况、现金流流量等因因素合理理安排借借款的偿偿还期和和归还借借款的资资金来源源。第三十条条 本本制度由由财务部部编制，解释权权、修改改权归财财务部。第三十一一条 本制度度自年年月日起起施行。股票事事务处理理办法第一条 为做做好公司司股票事事务处理理工作，维护公公司权益益，特制制定本办办法。第

41、二条 本公公司股票票事务的的处理，除依据据有关法法令和本本公司与与证券交交易所所所订契约约及本公公司所规规定的章章程外，悉依本本办法办办理。第三条 本公公司股票票事务，由本公公司股务务科办理理。第四条 本公公司股票票应按照照姓名条条例，使使用本名名，填盖盖印鉴卡卡。如属属法人，应使用用法人全全衔，填填盖印鉴鉴卡，送送本公司司存查，以备办办理有关关股票事事务时用用。第五条 股东东申请更更换新印印鉴时，应填送送“更换印印鉴备案案书”及“持有股股票清单单”加盖新新旧印鉴鉴，并填填盖新印印鉴卡，一并交交公司存存查。第六条 股东东原印鉴鉴遗失、毁灭或或被盗窃窃时，应应立即通通知本公公司，同同时填送送“印

42、鉴挂挂失更换换申请书书”及“持有股股票清单单”，并在在本公司司所在地地或股东东住所所所在地的的日报上上，连续续刊登印印鉴遗失失作废声声明3天天，并将将所刊报报纸的全全份及乡乡镇区有有关部门门所发给给的“印鉴证证明书”，填送送新印鉴鉴卡交本本公司存存查。本本公司自自收到新新印鉴卡卡之日起起一个月月内，如如无人提提出异议议，即予予换用新新印鉴卡卡，并注注销旧卡卡。第七条 股票票转让过过户，应应由出让让人与受受让人分分别在股股票背面面加盖印印鉴，并并填具“股票转转让过户户通知书书”，由受受让人送送本公司司办理过过户手续续，非经经本公司司盖章不不产生效效力。受受让人如如为新股股东时，应依第第四条的的规定填填盖印鉴鉴卡。第八条 股东东死亡，继承人人申请过过户时，应由继继承人填填送“股票继继承过户户申请书书”，并在在股票背背面受让让人栏加加盖继承承人印鉴鉴，连同