智能传输设备公司风险管理【范文】

1、智能传输设备公司风险管理目录 TOC o 1-5 h z 一、人力资本损失度量2二、财产损失度量6三、人力资本风险10四、责任风险11五、纯粹风险管理17六、风险形成的机制18七、风险识别方法21八、风险分析概述27九、损失期望值分析法28十、决策树分析法31十一、工程基本情况34十二、公司概况36公司合并资产负债表主要数据37公司合并利润表主要数据37十三、SWOT分析说明38十四、组织机构、人力资源分析44劳动定员一览表44十五、工程风险分析46十六、工程风险对策48经济性贬值是由于外部环境变化引起资产闲置、收益下降等而造 成的资产价值损失。三、人力资本风险企业的生产性质资本包括实物资本和

2、人力资本。所谓人力资本， 著名经济学家舒而茨的定义是：人力资本是相对于物质资本而非人力 资本而言的，是表达在人身上的，可以被用来提供未来收入的一种资 本，是指人类自身在经济活动中获得收益并不断增值的能力。人力资 本不等于人力资源，人力只有经过培训，才能真正成为资本。换言之, 人力资本风险就是指由于个人的死亡、受伤、生病、年老或其他原因 的失业而造成的损失的不确定性。人力资本投资，是指对人力资本进行一定的投入，使其在质和量 上都有所提高，并期望这种提高能最终反映在劳动产出增加上的一种 投资行为。人力资本投资风险是指在一定时期内，投资主体对人力资 本投入结果的不确定性，企业的人力资本风险与财产损失

3、风险、责任 风险一样，并不是一成不变的，它也是随着公司内部、外部的条件的 变化而变化的。但其损失形态仍不外乎以下几种：死亡、疾病、工伤 和年老。(1)死亡。影响员工死亡的风险因素包括年龄、性别、身高和体重、生理状况、职位、个人嗜好、个人病史与家族病史等。（2）疾病。与其他损失形态相比，员工遇上疾病的可能性最大， 可以说难以防止。风险管理者如果不能妥善处理此类风险，那么此类 风险将成为公司的一个很大的隐患。（3）工伤。工伤是员工在工作时间内发生各种意外或因职业病造 成的人员伤亡事故的总称。工伤事故发生的原因主要有人为因素、物 的因素、环境因素和管理因素。统计资料显示，人为因素引起的工伤 事故在所

4、有的工伤事故中占较大比例。由此可见，风险管理者完全可 以通过积极有效的措施使工伤事故发生率降下来。（4）年老。与其他人身风险损失相比，年老更具有可预见性。其 实年老对公司的威胁并不像其他人身风险损失那样明显，但如果风险 管理者对此掉以轻心，那么随着时间的推移，员工的养老问题将成为 公司的一个沉重包狱。四、责任风险责任风险是指因个人或单位的行为造成他人的财产损失或人身伤 害，依法律或合同应承当赔偿责任的风险。法律责任一般可分为刑事 责任、民事责任和行政责任。企业经常面临的责任风险主要是民事责 任风险，民事责任又分为侵权责任和违约责任两大类。责任风险中的“责任”，少数属于合同责任，绝大局部是指法定

5、 责任，包括刑事责任，民事责任和行政责任，在保险中，保险人所承 保的责任风险仅限于法律责任中对民事损害的经济赔偿责任，它是由 于人们的过失或侵权行为导致他人的财产毁灭或人身伤亡。在合同、 道义、法律上负有经济赔偿责任的风险，又可细分为对人的赔偿风险 和对物的赔偿风险。如对由于产品设计或制造上的缺陷所致消费者的 财产或人身伤害，产品的设计者、制造者、销售者依法要承当经济赔 偿责任。责任风险从其分摊原那么来看，包括免责、过失责任、严格责任、 绝对责任和连带责任五种。1、免责法院在很多情况下对慈善机构和政府的行为实行免责。慈善事业 的财产不能被用于支付判决，因此，很长时间以来慈善机构在进行自 己的活

6、动时不必因自己的过失行为承当法律责任而担忧。但现代的普 通法已经规定，慈善机构对以下两种情况要负责任：第一，因该机构 挑选员工的过失，使得本应从机构活动中受益却受到伤害的人：第二, 其他因该机构员工的行为或者过失而受到伤害的人。对政府的一些行为实行免责，是为了维护与保持公众利益，如果 政府总是因其过失与错误行为而被诉讼纠缠的话，这种经济负担就会 使其不能提供有利于群众的服务。自20世纪60年代以来，政府所享有的相当广泛的豁免权开始不同程度地减弱，但大多数情况下，立法 性的或纯粹的政府管理行为还是会受到法律的豁免。2、过失责任过失责任是指被保险人因任何疏忽或过失违反法律应尽义务，或 违背社会公共

7、生活准那么而致他人财产或人身损害时，应对受害人进行 赔偿的责任。例如违章驾驶汽车、发生交通事故、造成他人伤亡，肇 事人就应承当法律赔偿责任。过失责任是一种普遍的分摊责任的方法, 法律上的过失责任往往是侵权行为。但过失行为属于非故意侵权行为，它与故意侵权行为不同。故意 侵权行为是指有预谋或有计划，但不必事先预料到后果的行为，如非 法侵占、侵占他人财产、胁迫、殴打、非法监禁、人格诽谤、侵犯他 人隐私、诬告、破坏他人合同关系等。而过失侵权行为那么表现为行为 人“丧失他应有的预见性”而未到达应有的注意程度的一种不正常或 不良的心理状态。过失分为两种：一种表现为行为人对自己行为的后 果应当或者能够预见而

8、没有预见；另一种表现为虽然预见到了其行为 的后果，却轻信这种后果可以防止。在法庭上以过失为由起诉被告的 时候，原告要举证说下述四个方面：被告具有法律规定的注意义务； 被告没有履行注意义务；对义务的违反是导致伤害的近因：这种伤害 造成了实质的人身伤害或财产损失，同时，被告拥有一定的抗辩权利。3、严格责任严格责任本质上是一种归责原那么，并非在此归责原那么下实现的责任主体所承当的一种法律责难后果与状态。在过失责任下，侵害人要 承当由于自己的疏忽而给他人造成损失的赔偿责任，如果侵害人没有 疏忽，就可以不承当责任。但由于许多行为的危险性较大，即使施加 了合理的注意，侵害人也应该为损失负责。因此，很多情况

9、下只要证 明了行为的危险性，就可以起诉侵害人要求赔偿。这种情况下侵害人 就承当了严格责任。严格责任原那么又称无过错责任，是指违约责任发生以后，确定违 约当事人的责任，应主要考虑违约的结果是否因违约的行为造成，而 不考虑违约方的故意和过失。严格责任是一种既不同于绝对责任，又不同于无过错责任的一种 独立的归责形式。与其他归责原那么相比，其具有以下特点：第一，严格责任的成立以债务不履行以及该行为与违约后果之间 具有因果关系为要件，而并非以债务人的过错为要件，这是其区别于 过错责任的最根本的特征。因而在严格责任下，债权人没有对债务人 有无过错进行举证的责任，而债务人以自己主观上无过错并不能阻碍 责任归

10、加。在这一点上，似乎有理由认为严格责任与过错责任中的举 证责任倒置一一过错推定相一致。但是，过错推定的目的在于确定违 约当事人的过错，而严格责任考虑的那么是因果关系而并非违约方的过 错。例如，在严格责任下第三人的原因导致违约并不能免除债务人的 违约责任，而此种情形无论如何不能推定债务人存在过错。因此，二 者仍是存在一定区别的。第二，严格责任虽不以债务人的过错为承当责任的要件，但并非 完全排斥过错。一方面，它最大限度地容纳了行为人的过错，当然也 包括了无过错的情况；另一方面，它虽然不考虑债务人的过错，但并 非不考虑债权人的过错。如果因债权人的原因导致合同不履行，那么往 往成为债务人得以免责或减轻

11、责任的事由。可见，虽然严格责任往往 被我国学者称为“无过错责任”，但其与侵权行为法中既不考虑加害 人的过错，也不考虑受害人的过错（过失）的无过错责任是存在一定 区别的。第三，严格责任虽然严格，但并非绝对。这一点使之与绝对责任 区别开来。所谓绝对责任，是指债务人对其债务应绝对地负责，而不 管其是否有过错或是否由于外部原因造成。严格责任在19世纪英美古 典合同理论中也曾经是绝对责任，开展至后来，出现了诸如后发不能 之类的免责事由，因而出现了严格但不绝对的严格责任。在严格责任 下，并非表示债务人就其债务不履行行为所生之损害在任何情况下均应负责，债务人可依法律规定提出特定之抗辩或免责事由（例如不可 抗

12、力等）。4、绝对责任绝对责任是指当某人需履行某项义务时，无论情况如何都必须承 担责任。绝对责任常见于爆炸实例中。许多汽车法往往规定，即便被 保险人有过失或有违法行为，保险公司也必须对第三者承当责任。某些法律明文规定这样一种责任：某种被认定为违禁的事件发生 便可构成责任，无须考虑被告人注意程度或已采取的预防措施，也不 需要提供有关过错的证据。绝对责任较之严格责任标准更高。承当严 格责任的行为人有法定的抗辩事由可援引，而承当绝对责任的行为人 不能援引任何抗辩事由。5、连带责任连带责任作为民事责任的一种，是指根据法律规定或当事人有效 约定，两个或两个以上的连带义务人都对不履行义务承当全部责任。 连带

13、责任的规定，保障了债权人的利益。由于连带责任后果较严重， 人民法院在认定当事人是否承当连带责任时比拟慎重，凡法律无明文 规定或当事人之间无明确约定的，一般不能判由当事人承当连带责任。除了当事人之间的有效约定外，有关法律和司法解释对连带责任 的适用条件分别作了规定，这些规定是人民法院在审判实践中认定当事人是否承当连带责任的法律依据。具体来讲，法律有明确规定的连 带责任有以下几种：（1）因保证而承当的连带责任。（2）合伙（包括合伙型联营）中的连带责任。（3）因代理而承当连带责任。（4）因共同侵权而承当的连带责任。（5）因共同债务而承当的连带责任。（6）因产品不合格造成损害，产品的生产者、销售者承当

14、的连带 责任。（7）因出借业务介绍信、合同专用章或盖有公章的空白合同书而 承当连带责任。（8）企业法人分立后对原有债务的承当以及开办企业有过错而产 生的连带责任。五、纯粹风险管理纯粹风险具有可保性，因而财产损失风险、责任风险和人力资本 风险这三大类纯粹风险主要是通过保险进行管理，保险的具体方法在 第6章详细介绍。现代公司无一不是把追求股东价值最大化作为自己的最高目标和 企业生存的宗旨。但是，大多数公司都在全力以赴地提高公司营业额, 和利润，忽略了努力降低企业风险也是扩大股东价值的重要一环。商业决策和投资总是与冒险相伴而行，有些企业家因为敢于冒险、 抓住机遇；而企业管理那么不然，保证稳健运营才是

15、制胜的关键。然而, 商业经营永远处于种种威胁之中：计算机故障、火灾、环境污染、财 务欺诈、决策失误、产品被迫招回等。风险的存在要求企业管理者必 须严肃对待企业风险。怎样界定商业经营中哪些是最重要的危险、如何减少这些危险发 生的概率一一如果真的发生的话，又该如何把危险的影响控制在最低 限度之内？商业风险范围很广，这里只讨论纯粹风险。纯粹风险管理 的本质是将未来不确定的损失以最经济的方式转变为现实的本钱，诺 基亚公司关于纯粹风险管理的案例将揭示这个如此简单的道理是如何 通过最科学有效的管理手段来实施的。六、风险形成的机制1、风险因素风险因素是指促使和增加损失发生的频率或严重程度的条件，它是事故发生

16、的潜在原因，是造成损失的内在或间接原因。根据风险因素的性质，可以将其分为有形风险因素和无形风险因 素。有形风险因素是指直接影响事物物理功能的物理性风险因素。例 如，建筑物的结构及灭火设施的分布等对于火灾来说就属于有形风险 因素。而无形风险因素是指文化、习俗和生活态度等非物质的、影响 损失发生可能性和受损程度的因素。无形风险因素主要与人的行为有 关，所以也常将二者称为人为风险因素。在对风险进行管理时，不仅 要注意那些有形的危险，更要严密防范无形的风险隐患。根据风险因素的来源，可以将其分为外部因素和内部因素。无数 的外部和内部因素驱动着影响战略执行和目标实现的事项，作为公司 风险管理的一局部，管理

17、当局应当认识到了解这些外部和内部因素以 及由此可能产生的事项类型的重要性，外部因素及其相关事项主要包 括：经济因素、自然环境因素、政治因素、社会因素、技术因素等； 而内部因素相关事项那么主要包括基础结构、人员、流程等。识别影响 事项的外部和内部因素对于有效的事项识别是很有用的，一旦确定了 起主要作用的因素，管理当局就能够考虑他们的重要性，并且集中关 注那些能够影响目标实现的事项。2、风险事项-、人力资本损失度量人力资本损失风险的大小需要从损失频率和损失幅度两个方面来考虑。1、损失频率的估算(1)死亡。死亡的频率即处在各年龄段的人的死亡频率，一般从 寿险业的生命表中可以得到各年龄段有关死亡概率的

18、信息。(2)健康状况恶化。健康状况恶化是一个非常笼统的说法，很难 用某一个指标来描述健康状况恶化，只能从某一个角度侧面来看，比 如致残率和同医疗保健机构的接触等。致残率可以反映比拟严重的健 康状况恶化，集体来说，活动受限天数、病人卧床天数及误工天数 (耽误工作或耽误上学的天数)都不同程度地反映致残率。而同医疗 保健机构的接触主要是指看医生的频率，一般可以从历史平均数据得 到。(3)年老和退休。年老和退休是每个人都会面临的问题，这意味 着收入减少，而医疗费用、护理费用可能会增加，而且这个数量非常 不确定。有关平均剩余寿命的数据可以由中国经验生命表编制委员会 所制“中国人寿保险业经验生命表”查到。

19、事项是源于内部或外部的影响战略实施或目标实现的事故或事件。 它可能带来正面或负面影响，或者两者兼而有之。而风险事项是造成 风险损失的偶发事件，又称风险事件。风险事项是造成损失的直接或外在的原因，它是使风险造成损失 的可能性转化为现实性以至引起损失结果的媒介，是从风险因素到风 险损失的中间环节，风险只有通过风险事项的发生才有可能导致损失。 例如汽车刹车失灵造成的车祸与人员损伤，其中刹车失灵是风险因素, 车祸是风险事项。如果仅有刹车失灵而未发生车祸，就不会导致人员 伤亡，又如，一段河堤年久失修，经不起洪水的冲击，但如果这个区 域没有大暴雨也不会导致水灾损失。除了识别主体层次的事项之外， 还要识别活

20、动层次的事项。这样有助于将风险评估集中于主要的业务 单元或职能机构，例如销售、生产、营销、技术开发以及研究与开发。有时风险因素与风险事项很难区分，某一事件在一定条件下是风 险因素，在另一条件下那么为风险事项。如冰雹，使得路滑而发生车祸, 造成人员伤亡，这时冰雹是风险因素，车祸是风险事项；假设冰雹直接 击伤行人那么它就是风险事项。因此，应当以导致损失的直接性与间接 性来区分，导致损失的直接原因是风险事项，间接原因那么为风险因素。3、风险损失风险损失那么是指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少 或消失。显然，它包含两方面的含义：一方面，损失是经济损失，即 必须能以货币来衡量；另一方面，损失是

21、非故意、非预期和非计划的。 上述两方面缺一不可。如折旧，虽然是经济价格的减少，但它是固定 资产自然而有计划的经济价值的减少，不符合第二个条件，不在这里 所讨论的损失之列。损失可以分为直接损失和间接损失两种，前者指直接的、实质的 损失，强调风险事项对于标的本身所造成的破坏，是风险事项导致的 初次效应：后者强调由于直接损失所引起的破坏，即风险事项的后续 效应，包括额外费用损失和收入损失等。风险本质上就是由风险因素、风险事项和风险损失三者构成的统 一体，这三者之间存在着一种因果关系：风险因素增加可能产生风险 事项，风险事项那么引起损失。换句话说，风险事项是损失发生的直接 与外在原因，风险因素为损失发

22、生的间接与内在原因。三者的串联构 成了风险形成的全过程，对风险形成机制的分析，以及风险管理措施 的安排都以此为基础。七、风险识别方法特定的风险识别方法对一些企业比对另一些企业更有用。以流程 图为例，对一个涉及许多产品或原料在不同环节上流动的生产过程来 说，流程图是一个是合适的风险识别方法。而在一个不是以流动为主 要特征的地方，如办公室，使用其他形式的风险识别工具可能会更好。 风险识别的方法可以以不同的方式分类。按工作方式分类，可以分为 案头工作和现场调查工作；按时间先后分类，可以分为损前的风险识 别和损后的风险识别；按分析的方式分类，可分为定量分析的风险识 别和定性分析的风险识别。不管怎样分类

23、，关键问题都在于识别风险。下面介绍几种主要的风险识别方法。1、现场调查法现场调查法是指风险管理部门、保险公司等方面的工作人员，就 风险管理单位可能面临的损失进行调查。风险管理人员亲临现场，通 过直接观察风险管理单位的设备设施操作和流程等，了解风险管理单 位的生产经营活动和行为方式，调查其中存在的风险隐患。现场调查法的实际做法灵活多样，风险经理应确保采取合理的风 险识别技术，以防遗漏某些重要事项。其中一种方法就是制作好调查 工程表，在现场进行调查的同时对调查工程填写表格或做记录。这不 仅为现场调查提供了指导，也节省了时间。同时，调查工程表的制作 也应该参考过去的记录，重点检查是否存在仍然没有解决

24、的问题。现场调查法优缺点明显，其优点在于风险经理通过现场调查可以 获得第一手的资料，而不必依赖别人的报告。现场调查还有助于风险 经理与基层人员以及车间负责人建立和维持良好的关系。缺点那么是现 场调查耗费时间多，这种时间本钱抵减了现场调查的收益。而且，定 期的现场调查可能使其他人忽视风险识别或者疲于应付调查工作。2、审核表调查法一种可以代替现场调查的方法就是填写审核表或其他形式的调查 表。风险经理制定的审核表，既可以由工厂其他人员填写，也可以在 现场调查时由他亲自填写。在大多数情况下，审核表是由工作现场的 人填写，因此审核表的细节要清晰，内容要明确，以确保人们能准确 地回答以下问题。另外，风险经

25、理为了完善审核表，还需要请其他部门负 责人提供指导意见。审核表调查法的优点包括：第一，它是一种能获取大量风险信息, 且能进行本钱核算的方法。与现场调查相比，它在时间和费用上都更 为节省。第二，审核表调查法执行起来简单迅速。第三，它有利于对 企业进行逐年的有效的跟踪监测。第四，审核表易于修改，其内容能 随企业的变动而调整，或考虑到审核表本身的改进而进行修订。同时, 其缺乏之处在于由于制定审核表的标准难以确定，可能造成描述不清, 填写不准确、不客观，以及回复率低和难以控制表格完成的过程。3、组织结构图示法组织结构图示法与审核调查法一样，是一种以案头工作方式为基础的风险识别方法。这些组织结构图用于描

26、述公司的活动及结构的不 同组成局部。审核表调查法和现场调查法的目的在于识别实际的风险, 而组织结构图示法旨在描述风险发生的领域。从绘制企业的组织结构 简图到描绘整个集团的组织结构，不仅仅是为了风险识别，还有助于 认识复杂的集团组织结构。组织结构图示法结构清晰、层次清楚，可以系统直观地呈现企业 整个组织架构的潜在风险，还可以揭示出潜在的由集中引起的风险。 但组织结构图示法缺点在于该方法旨在描述风险发生的领域，并未涉 及识别具体的风险源，缺乏定量分析是它的一个缺点。4、流程图法流程图法是一种识别公司面临的潜在风险的常用方法。它可以用 来描绘公司内任何形式的流程。比方产品流程、服务流程、财务会计 流

27、程、市场营销流程、分配流程等，对风险经理来说，最重要的应该 是生产流程，从生产流程图中，风险经理可以看到原料的来源、加工、 包装、存储、装配、运输等不同的生产阶段和产品的最终销路。绘制 生产流程图就是为了便于风险经理对每一个生产环节的风险因素、风 险事故及可能的损失后果进行识别和分析。流程图法的优点是能把一个问题分成假设干个可以进行管理的局部。虽然这是一件繁琐的工作，但一旦一个大问题被划分成假设干个小局部, 工作就容易开展了。流程图法可以使风险经理通过一幅图就认识到整 个生产过程，免去阅读大量冗长的描述生产过程的文字资料，简洁高 效。缺点包括：首先，需要耗费大量的时间。从了解生产过程到绘制 图

28、表需要相当多的时间，随后还要对图表进行解释。其次，流程图可 能过于笼统，仅描述了整个生产过程，但它却不能描述任何生产的细 节，这就可能遗漏一些潜在风险，最后，流程图无法对事故发生的可 能性进行评估。5、危险因素和可行性研究危险因素和可行性研究是工程计划采取的风险识别的定性方法。 它是从风险的角度对工厂的生产经营进行研究。遵循的原那么是：将许 多极端复杂的问题分解为可以处理的局部，然后对每一局部分别进行 仔细研究，以发现所有与之相关的风险。整个研究过程主要解决四个 问题：受检局部的目的、与目的之间的偏差、偏差产生的原因及偏差 产生的后果。危险因素和可行性研究的优点在于：以一种广阔的思路识别所有

29、的风险，而极少会忽略任何重要事件；风险识别工作由小组共同完成, 可以发挥集体的智慧；通过事先的组织安排，能对复杂系统的所有局部开展细致的研究工作。缺点包括：一是所需花费时间很多，包括风 险经理和小组其他成员的大量工作时间：二是为了画出指导工作的图 表，必须将系统简单化，这势必会忽略某些风险。6、事故树法事故树法最早是由美国贝尔 实验室在20世纪60年代研究空 间工程时创造的，现在对这一领域的研究已经取得了长足的进展，广 泛应用于国民经济各个部门。事故树法用图表来表示所有可能引起主 要事件（事故）发生的次要事件（原因），揭示了个别事件的组合可 能会形成的潜在风险状况。事故树法在风险识别时有突出的

30、优点，包括对风险识别的结构方 法、将复杂系统简单化、对事故原因及影响的描绘等。但是，我们也 应该看到该方法的缺点：一是同其他技术相同的缺点，即掌握该技术 和使用其进行研究需要大量的时间。二是概率数据的偏差，如果概率 数据不精确，那么计算出的主要事件的发生概率就值得怀疑了。7、风险指数风险指数是用具体的数值来表示风险程度的方法，最常用的是道 氏火灾与爆炸指数（简称道指），它的基本原理是：衡量损失可能性 并以数值表示出来，用于比拟并对每年的变化进行管理。指数编制及 分析的步骤主要有：首先，确定对火灾影响最大或者最可能导致火灾 或爆炸的那些加工单位，分别计算出原材料系数；其次，考虑一些额 外风险，主

31、要指会扩大损失程度的因素，包括对原材料的处置和转移、 加工过程中化学反响的类型、传送通道、排水装置等。再次，将一般 风险系数和特殊风险系数相乘得到单位风险系数。最后，引入损害系 数的概念并考虑置信系数得到最终火灾和爆炸指数。在编制指数方面相关经验十分重要，小组开展工作也是不可或缺 的，但是指数方法并不能识别各个具体的风险，他只能衡量工厂活动 所产生的可能的风险程度风险经理能使用指数对本公司那个工厂或车 间进行比拟，并对每年的变化进行管理。：n风险分析包含风险识别、风险衡量和风险管理多个方面的任务。 首先，分析潜在的损失原因，不能仅局限于识别的损失原因，还 要求对未知的损失原因进行分析，其次，分

32、析损失原因与风险的 关系，最后，分析评价风险对于整个组织的影响。风险分析可以分为三大局部：风险和人的行为、风险分析的方法 和统计分析。分析人的行为特点主要是为了了解人们是如何应对风险 的，再以不同的方式为其提供建议。进行风险分析的时候，风险经理 不能脱离技术的帮助，包括定量分析方法以及定性分析方法等技术。在风险管理中，数字的运用也变得越来越重要。如何运用数据统计分 析是一个现代风险管理经理的必要掌握技能。研究风险分析的本钱并且合理地安排本钱也是十分重要的。风险 分析的收益在于通过风险分析能够发现那些尚未被识别的风险，并有 助于敦促人们采取控制措施以减少损失，最终降低损失本钱。但风险 分析的收益

33、并不能立竿见影，甚至在短期至中期内都难以见效。结果 就是风险经理很难确定在什么时候风险分析不再产生收益，而这个时 候，在风险分析上每多花费一元钱实际意味着浪费。随着风险分析本钱的增加，风险分析的收益也由正值变成负值。 控制好风险本钱管理，确保风险分析在合理的财务范围内进行是风险 经理的重要职责。九、损失期望值分析法损失期望值法，首先要分析和估计工程风险概率和工程风险可能 带来的损失（或收益）大小，然后二者相乘求出工程风险的损失（或 收益）期望值，并使用工程损失期望值（或收益）去度量工程风险。在使用工程风险损失期望值作为工程风险大小的度量时，需要确 定的工程风险概率和工程风险损失大小的具体描述如

34、下：1、工程风险概率工程风险概率和概率分布是工程风险度量中最基本的内容，工程 风险度量的首要工作就是确定工程风险事件的概率分布。一般说来， 工程风险概率及其分布应该根据历史信息资料来确定。当工程管理者没有足够历史信息和资料来确定工程风险概率及其 分布时，也可以利用理论概率分布确定工程风险概率。由于工程的一 次性和独特性，不同工程的风险彼此相差很远，所以在许多情况下人 们只能根据很少的历史数据样本对工程风险概率进行估计，甚至有时 完全是主观判断。因此，工程管理者在很多情况下要运用自己的经验，要主观判断 工程风险概率及其概率分布，这样得到的工程风险概率被称为主观判 断概率。虽然主观判断概率是凭人们

35、的经验和主观判断估算或预测出 来的，但它也不是纯粹主观随意性的东西，因为工程管理者的主观判 断是依照过去的经验做出的，所以它仍然具有一定的客观性。2、工程风险损失工程风险造成的损失或后果大小需要从三方面来衡量：（1）工程风险损失的性质。工程风险损失的性质是指工程风险可能造成的损失是经济性的，还是技术性的，还是其他方面的。（4）失业。失业是指有劳动能力、愿意接受现行工资水平但仍然 找不到工作的现象，指的是非自愿失业。它不是由健康状况恶化引起 的，也不是由死亡和年老引起的，而是由经济原因引起的。失业是另 一个威胁个人收入能力的重要因素。很多公司，都会通过政府强制的 失业保险为员工提供失业方面的保障

36、；国外也有一些公司为员工提供 了间接的保险工程，常常是在员工离开公司时一次性支付失业补偿和 在员工的薪水中连续支付一定金额的补偿金。失业还有一个重要特征，即每个人所经历的失业的本质不尽相同, 大致可以分为这样几种类型，可以分为摩擦性失业、结构性失业和周 期性失业。摩擦性失业是指生产过程中难以防止的、由于转换职业等原因而 造成的短期、局部失业。这种失业的性质是过渡性的或短期性的。它 通常起源于劳动的供给一方，因此被看作是一种求职性失业，即一方 面存在职位空缺，另一方面存在着与此数量对应的寻找工作的失业者, 这是因为劳动力市场信息的不完备，厂商找到所需雇员和失业者找到 合适工作都需要花费一定的时间

37、，摩擦性失业在任何时期都存在，并 将随着经济结构变化而有增大的趋势，但从经济和社会开展的角度来 看，这种失业存在是正常的。(2)工程风险损失的大小与分布。工程风险损失的大小和分布包括是指工程风险可能带来的损失严重程度和这些损失的变化幅度，它 们需要分别用损失的数学期望和方差表示。(3)工程风险损失的时间与影响。工程风险损失的时间分布是指 工程风险是突发的，还是随时间的推移逐渐致损的，工程风险损失是 在工程风险事件发生后马上就能感受到，还是需要随时间的推移而逐 渐显露出来以及这些风险损失可能发生的时间等，工程风险影响是指 工程风险会给哪些工程相关利益者造成损失，从而影响它们的利益。3、工程风险损

38、失期望值的计算工程风险损失期望值的计算一般是将上述工程风险概率与工程风 险损失估计相乘得到，然后以此作为决策的依据，即选取损失期望值 最小的风险管理方案。但是在实际操作中，即使自留风险方案的损失期望值小于投保方 案，很多人仍宁愿选择购买保险作为风险管理决策方案。对这种行为 的一种解释就是由于不确定性存在的隐性本钱 忧虑因素的影响。不管选择哪一个风险管理方案，风险的不确定性都是客观存在的。 即风险事件可能发生，也可能不发生：损失程度可能很大，也可能很 小。风险管理人员对于可能出现的最坏后果心存忧虑，这种忧虑无论 未来风险事件是否发生都将存在。在运用数量方法选择风险管理决策的过程中，需要把忧虑因素

39、的影响代之以某个货币价值，从而产生了 风险管理方案的忧虑本钱。忧虑本钱确实定是非常困难的，因为忧虑本钱是一个极为主观的 因素，然而仍然可以从分析影响忧虑本钱的因素入手寻求估计忧虑成 本的可行途径。首先，损失的概率分布，尤其是程度严重的损失和发生概率高的 损失对风险管理人员的心理反响有直接的影响。其次，风险管理人员 对未来损失的不确定性的把握程度也对忧虑心理的产生有直接影响。由于忧虑本钱的加入，各种风险管理方案的损失期望值增加。对 于投保方案而言，付出较净损失期望值更多的保险费后，将损失的不 确定性化为确定性支出，能够大大减少管理者的忧虑心理，一般此时 的忧虑本钱为零，如果企业决定局部或全部自留

40、风险，即使采取必要 的平安措施，也只能减轻而无法消除忧虑本钱。忧虑本钱确实定可以 用调查问卷的方法，询问风险管理人员愿意付出多大的经济代价来消 除由于损失的不确定性而造成的忧虑心理。十、决策树分析法在风险管理措施多阶段决策问题中，前一个阶段的决策会产生一些附带结果，这些结果对下一个阶段的风险管理决策会产生影响。此时需要利用这些新的信息再次进行决策，这样又会产生一些新的情况, 又需要决策。这样，决策、新情况、决策、新情况构成一个按时间先 后顺序相互依赖的风险管理多阶段序列决策。描述以及用于这种序列 的有效工具就是决策树分析。它是利用决策树描述风险管理多阶段序 列决策问题，并直接利用决策树进行计算

41、与决策的一种方法。具体而言，决策树分析法是指分析每个决策或事件（即自然状态） 时，都引出两个或多个事件和不同的结果，并把这种决策或事件的分 支画成图形，这种图形很像一棵树的枝干，故称决策树分析法。一般 都是自上而下生成的。每个决策或事件（即自然状态）都可能引出两 个或多个事件，导致不同的结果，把这种决策分支画成图形很像一棵 树的枝干，故称决策树。决策树分析法通常有五个步骤。第一步，明确决策问题，确定备选方案。对要解决的问题应该有 清楚的界定，应该列出在不同决策时点的所有可能的备选方案。第二步，绘出决策树图形。决策树用三种不同的符号分别表示决 策点、状态点、结果点。决策点用方框表示，放在决策树的

42、左端，每 种备选方案即状态用从该结引出的树枝（线条）表示；实施每一个备 选方案时都可能发生一系列风险事件，用图形符号圆圈表示，称为机 会点，每一个机会点可能会有多个直接结果，例如，某种治疗方案有 三个结果状态（治愈、改善、药物毒性致死），那么状态点有三个枝。中间结果与最终结果都用有圆心的圆形节点表示，称为结果点，总是 放在决策树每一枝的最右端。初始状态点在整个决策树的最左端，最 终结果点放在整个决策树的最右端，从左至右状态点的顺序应该依照 事件发生的时间先后关系而定。但不管状态点有多少个结果，从每个 状态点引出的结果必须是互相排斥的状态，不能互相包容和交叉。第三步，确定并注明各种结果可能出现的

43、概率及损益值。所有这 些概率都要在决策树上标示出来，在为每一个状态点引出的结局枝标 记发生概率时，必须注意各概率相加之和必须为1.0.运用期望效用准 那么还要对中间结果及最终结局标注适宜的效用值赋值。第四步，计算每一种备选方案的决策变量值。计算期望值的方法 是从“树枝末端”开始向“树根”的方向进行计算，将每一个状态点 上所有风险状态的损益值或效用值与其发生概率分别相乘，其总和为 该状态点的期望值或期望效用值。在每一个决策点中，将各状态点的 期望值或期望效用值分别与其发生概率相乘，其总和为该决策方案的期望效用值，选择期望值或期望效用值最高的备选方案为最优 方案。如果多阶段的时间跨度大，就还要考虑

44、时间价值。第五步，应用敏感性试验对决策分析的结论进行测试。敏感分析 的目的是测试决策分析结论的真实性，敏感分析要回答的问题是当概率及结果效用值等在一个合理的范围内变动时，决策分析的结论会不 会改变。十一、工程基本情况（一）工程投资人XX有限责任公司（二）建设地点本期工程选址位于XXX （待定）。（三）工程选址本期工程选址位于xxx （待定），占地面积约30. 00亩。（四）工程实施进度本期工程建设期限规划24个月。（五）投资估算本期工程总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨 慎财务估算，工程总投资15028. 02万元，其中：建设投资12307. 43 万元，占工程总投资的81. 9

45、0%；建设期利息273. 68万元，占工程总投 资的1.82%；流动资金2446. 91万元，占工程总投资的16. 28%。（六）资金筹措工程总投资15028. 02万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司 计划自筹资金（资本金）9442. 69万元。根据谨慎财务测算，本期工程工程申请银行借款总额5585. 33万yG o(七)经济评价1、工程达产年预期营业收入(SP) ： 26500. 00万元。2、年综合总本钱费用(TC) ： 21111. 38万元。3、工程达产年净利润(NP) ： 3935. 46万元。4、财务内部收益率(FIRR) ： 19. 21%o5、全部投资回收期(Pt) ：

46、6. 09年(含建设期24个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP) ： 10978. 31万元(产值)。(A)主要经济技术指标主要经济指标一览表序号工程单位指标备注1占地面积m220000. 00约30. 00亩1.1总建筑面积m236439.04容积率1.821.2基底面积m212800. 00建筑系数64. 00%1.3投资强度万元/亩392. 192总投资万元15028.022. 1建设投资万元12307. 432. 1. 1工程费用万元10556. 592. 1.2工程建设其他费用万元1487. 722. 1.3预备费万元263. 122.2建设期利息万元273. 682.3流动资金万元

47、2446.913资金筹措万元15028.023. 1自筹资金万元9442. 693.2银行贷款万元5585. 334营业收入万元26500. 00正常运营年份5总本钱费用万元21111. 386利润总额万元5247. 287净利润万元3935. 468所得税万元1311.829增值税万元1177. 8310税金及附加万元141. 3411纳税总额万元2630. 9912工业增加值万元9048. 5313盈亏平衡点万元10978. 31产值14回收期年6. 09含建设期24个月15财务内部收益率19. 21%所得税后16财务净现值万元4370. 48所得税后十二、公司概况（一）公司基本信息1、公

48、司名称：XX有限责任公司2、法定代表人：丁 xx3、注册资本：600万元4、统一社会信用 代码：XXXXXXXXXXXXX5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-2-257、营业期限：2011-2-25至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据工程2020年12月2019年12月2018年12月资产总额6062. 864850.294547. 14负债总额3393. 102714. 482544. 82股东权益合计2669.762135. 812002. 32公司合并利润表主要数据工程2020年度2019年度2018年度营业收入

49、11331. 119064. 898498. 33营业利润2387. 961910.371790. 97利润总额2143. 661714. 931607. 74净利润1607. 741254. 041157. 57归属于母公司所有者的净利润1607. 741254. 041157. 57十三、SWOT分析说明（一）优势分析（S）1、工艺技术优势公司一直注重技术进步和工艺创新，通过引入国际先进的设备， 不断加大自主技术研发和工艺改进力度，形成较强的工艺技术优势。 公司根据客户受托产品的品种和特点，制定相应的工艺技术参数，以 满足客户需求，已经积累了丰富的工艺技术。经过多年的技术改造和 工艺研发，

50、公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进 的设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化综 合服务。2、节能环保和清洁生产优势公司围绕清洁生产、绿色环保的生产理念，依托科技创新，注重 从产品结构和工艺技术的优化来减少三废排放，实现污染的源头和过 程控制，通过引进智能化设备和采用自动化管理系统保障清洁生产， 提高三废末端治理水平，保障环境绩效。经过持续加大环保投入，公 司已在节能减排和清洁生产方面形成了较为明显的竞争优势。3、智能生产优势近年来，公司着重打造“智慧工厂”，通过建立生产信息化管理 系统和自动输送系统，将企业的决策管理层、生产执行层和设备运作层进行有机整合，搭建

51、完整的现代化生产平台，智能系统的建设有利 于公司的订单管理和工艺流程的优化，在确保满足客户的各类功能性 需求的同时缩短了产品交付期，提高了公司的竞争力，增强了对客户 的服务能力。4、区位优势公司地处产业集聚区，在集中供气、供电、供热、供水以及废水 集中处理方面积累了丰富的经验，能源配套优势明显。产业集群效应 和配套资源优势使公司在市场拓展、技术创新以及环保治理等方面具 有独特的竞争优势。5、经营管理优势公司拥有一支敬业务实的经营管理团队，主要高级管理人员长期 专注于印染行业，对行业具有深刻的洞察和理解，对行业的开展动态 有着较为准确的把握，对产品趋势具有良好的市场前瞻能力。公司通 过自主培养和

52、外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队, 形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对公司的品牌建设、 营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求 和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速开展提供 了有力俣障。（二）劣势分析（W）结构性失业是指劳动力的供给和需求不匹配所造成的失业，其特 点是既有失业，也有职位空缺。失业者或者没有合适的技能，或者居 住地点不当，因此无法填补现有的职位空缺。结构性失业在性质上是 长期的，而且通常起源于劳动力的需求方。结构性失业是由经济变化 导致的，这些经济变化引起特定市场和区域中的特定类型劳动力的需 求相对低于其供给。造成特

53、定市场中劳动力的需求相对低可能由以下原因导致：一是 技术变化，原有劳动者不能适应新技术的要求，或者是技术进步使得 劳动力需求下降；二是消费者偏好的变化。消费者对产品和劳务的偏 好的改变，使得某些行业规模扩大而另一些行业规模缩小，处于规模 缩小行业的劳动力因此而失去工作岗位：三是劳动力的不流动性。流 动本钱的存在制约着失业者从一个地方或一个行业流动到另一个地方 或另一个行业，从而使得结构性失业长期存在。周期性失业是指经济周期中的衰退或萧条时，因社会总需求下降 而造成的失业，当经济开展处于一个周期中的衰退期时，社会总需求 缺乏，因而厂商的生产规模也缩小，从而导致较为普遍的失业现象， 周期性失业对于

54、不同行业的影响是不同的，一般来说，需求的收入弹 性越大的行业，周期性失业的影响越严重。1、资本实力缺乏公司开展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金 需求，制约公司开展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及 智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水 平、优化产品结构，增强自身的竞争力。2、产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未 来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公 司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产 品需求量，产能成为制约

55、公司快速开展的重要因素，可能会削弱公司 未来在国内外市场的核心竞争力。（三）机会分析（0）1、长期的技术积累为工程的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游 客户的普遍认可，为工程的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的开展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业开展。在国 家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴 产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健 康开展的快车道，工程产品亦随之快速升级开展。（四）威胁分析（T）1、市场竞争风险本行业下游客户对产品的质量与稳定性要求较高，因此对于行业 新进入者存在

56、一定技术、品牌和质量控制及销售渠道壁垒。更多本土 竞争对手的加入，以及技术的不断成熟，产品可能出现一定程度的同 质化，从而导致市场价格下降、行业利润缩减。国外竞争对手具有较 强的资金及技术实力、较高的品牌知名度和市场影响力，与之相比， 公司虽然具有良好的产品性能和本地支持优势，但在整体实力方面还 有一定差距。公司如不能加大技术创新和管理创新，持续优化产品结 构，巩固开展自己的市场地位，将面临越来越激烈的市场竞争风险。2、新产品开发风险多年来，公司始终坚持以新产品研发为开展导向，注重在产品开 发、技术升级的基础上对市场需求进行充分的论证，使得公司新产品 投放市场取得了较好的效果。但如果公司在技术

57、研发过程中不能及时 准确把握技术、产品和市场的开展趋势，导致研发的新产品不能获得 市场认可，公司已有的竞争优势将可能被削弱，从而对公司产品的市 场份额、经济效益及开展前景造成不利影响。3、核心人员及核心技术流失的风险公司已建立起较为完善的研发体系，并拥有技术过硬、敢于创新的研发团队。公司的核心技术来源于研发团队的整体努力，不依赖于 个别核心技术人员，但核心技术人员对公司的产品研发、工艺改进起 到了关键作用。如果公司出现核心技术人员流失或核心技术失密，将 会对公司的研发和生产经营造成不利影响。4、原材料价格波动风险原材料占主营业务本钱的比重较高，因此原材料价格变化对公司 经营业绩影响较大。公司采

58、用“以销定产、保持合理库存”的生产模 式，主要根据前期销售记录、销售预测及库存情况安排采购和生产， 并在采购时充分考虑当时原材料价格因素。但假设原材料价格发生剧烈 波动，将引起公司产品本钱的大幅变化，那么可能对公司经营产生不利 影响。5、产品价格波动风险公司所面临的是来自国际和国内其他生产厂商的竞争。除了原材 料的价格波动影响以外，行业整体的供需情况和竞争对手的销售策略 都有可能对公司产品的销售价格造成影响。假如市场竞争加剧，或者 行业主要竞争对手调整经营策略，公司产品销售价格可能面临短期波 动的风险。6、毛利率下滑风险公司各类产品的销售单价、单位本钱及销售结构存在波动。未来如果行业激烈竞争程

59、度加剧，或是下游厂商行业利润率下降而降低其 的采购本钱，那么公司存在主要产品价格下降进而导致公司综合毛利率 下滑的风险。7、税收优惠政策变动风险如未来公司无法通过高新技术企业重新认定及复审或国家对高新 技术企业所得税政策进行调整，将面临所得税优惠变化风险，可能对 公司盈利水平产生不利影响。8、产能扩大后的销售风险如果工程建成投产后市场环境发生了较大不利变化或市场开拓不 能如期推进，公司届时将面临产能扩大导致的产品销售风险。9、公司成长性风险行业虽然具有较好的开展前景，但发行人的成长受到多方面因素 的影响，包括宏观经济、行业开展前景、竞争状态、行业地位、业务 模式、技术水平、自主创新能力、销售水

60、平等因素。如果这些因素出 现不利于发行人的变化，将会影响到发行人的盈利能力，从而无法顺 利实现预期的成长性。因此，发行人在未来开展过程中面临成长性风 险。十四、组织机构、人力资源分析（一）人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程工程劳动定员 是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备 相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用 企业人力资源的基础上，本期工程工程建成投产后招聘人员实行全员 聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照 “四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx有限责任公司规划, 达产年劳动定员200人。劳动定员一览