信用社（银行）综合业务网络系统操作规范

1、信用社银行综合业务网络系统操作标准目 录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc213681845 第一局部 前台柜员业务操作标准 PAGEREF _Toc213681845 h 5 HYPERLINK l _Toc213681846 第一章 岗位职责 PAGEREF _Toc213681846 h 5 HYPERLINK l _Toc213681847 第二章 工前准备及签到 PAGEREF _Toc213681847 h 7 HYPERLINK l _Toc213681848 第一节 工前准备操作标准 PAGEREF _Toc213681848 h 7 HYPER

2、LINK l _Toc213681849 第二节 签到操作标准 PAGEREF _Toc213681849 h 7 HYPERLINK l _Toc213681850 第三章 现金业务 PAGEREF _Toc213681850 h 9 HYPERLINK l _Toc213681851 第一节 现金管理根本规定 PAGEREF _Toc213681851 h 9 HYPERLINK l _Toc213681852 第二节 现金收付业务操作根本规定 PAGEREF _Toc213681852 h 9 HYPERLINK l _Toc213681853 第三节 单位活期存款现金收付业务 PAGE

3、REF _Toc213681853 h 10 HYPERLINK l _Toc213681854 第四节 活期储蓄存款现金收付业务 PAGEREF _Toc213681854 h 20 HYPERLINK l _Toc213681855 第五节 定期储蓄存款现金收付业务 PAGEREF _Toc213681855 h 25 HYPERLINK l _Toc213681856 第六节 个人通知存款现金收付业务操作标准 PAGEREF _Toc213681856 h 36 HYPERLINK l _Toc213681857 第七节 个人信通卡现金收付业务操作标准 PAGEREF _Toc21368

4、1857 h 39 HYPERLINK l _Toc213681858 第八节 贷款现金收付业务操作标准 PAGEREF _Toc213681858 h 45 HYPERLINK l _Toc213681859 第九节 股金现金收付业务操作标准 PAGEREF _Toc213681859 h 50 HYPERLINK l _Toc213681860 第十节 个人支付结算现金收款业务 PAGEREF _Toc213681860 h 52 HYPERLINK l _Toc213681861 第十一节 跨行个人通存通兑现金收付业务 PAGEREF _Toc213681861 h 54 HYPERLI

5、NK l _Toc213681862 第十二节 其他现金业务 PAGEREF _Toc213681862 h 57 HYPERLINK l _Toc213681863 第十三节 复核制网点现金收付业务 PAGEREF _Toc213681863 h 62 HYPERLINK l _Toc213681864 第四章 转账业务 PAGEREF _Toc213681864 h 64 HYPERLINK l _Toc213681865 第一节 单位活期存款转账业务 PAGEREF _Toc213681865 h 64 HYPERLINK l _Toc213681866 第二节 单位定期存款转账业务 P

6、AGEREF _Toc213681866 h 68 HYPERLINK l _Toc213681867 第三节 单位通知存款业务 PAGEREF _Toc213681867 h 71 HYPERLINK l _Toc213681868 第四节 单位协定存款的操作 PAGEREF _Toc213681868 h 74 HYPERLINK l _Toc213681869 第五节 单位保证金存款 PAGEREF _Toc213681869 h 75 HYPERLINK l _Toc213681870 第六节 个人存款账户转账业务 PAGEREF _Toc213681870 h 76 HYPERLIN

7、K l _Toc213681871 第七节 信通卡转账业务 PAGEREF _Toc213681871 h 78 HYPERLINK l _Toc213681872 第八节 委托贷款业务 PAGEREF _Toc213681872 h 81 HYPERLINK l _Toc213681873 第九节 资金调剂业务 PAGEREF _Toc213681873 h 82 HYPERLINK l _Toc213681874 第十节 贷款转账业务 PAGEREF _Toc213681874 h 84 HYPERLINK l _Toc213681875 第十一节 贴现业务 PAGEREF _Toc213

8、681875 h 90 HYPERLINK l _Toc213681876 第十二节 股金转账业务 PAGEREF _Toc213681876 h 94 HYPERLINK l _Toc213681877 第十三节 银行承兑汇票业务 PAGEREF _Toc213681877 h 96 HYPERLINK l _Toc213681878 第十四节 现代支付业务 PAGEREF _Toc213681878 h 101 HYPERLINK l _Toc213681879 第十五节 汇迅通业务 PAGEREF _Toc213681879 h 114 HYPERLINK l _Toc213681880

9、 第十六节 代理转账业务 PAGEREF _Toc213681880 h 116 HYPERLINK l _Toc213681881 第十七节 复核制网点转账业务操作标准 PAGEREF _Toc213681881 h 119 HYPERLINK l _Toc213681882 第五章 非账务性业务 PAGEREF _Toc213681882 h 121 HYPERLINK l _Toc213681883 第一节 客户信息特殊交易 PAGEREF _Toc213681883 h 121 HYPERLINK l _Toc213681884 第二节 存款类业务特殊交易 PAGEREF _Toc21

10、3681884 h 122 HYPERLINK l _Toc213681885 第三节 卡管理业务 PAGEREF _Toc213681885 h 135 HYPERLINK l _Toc213681886 第四节 贷款特殊交易 PAGEREF _Toc213681886 h 140 HYPERLINK l _Toc213681887 第五节 授信额度管理特殊交易 PAGEREF _Toc213681887 h 144 HYPERLINK l _Toc213681888 第六节 担保品特殊交易 PAGEREF _Toc213681888 h 146 HYPERLINK l _Toc213681

11、889 第七节 柜员顶岗交易 PAGEREF _Toc213681889 h 146 HYPERLINK l _Toc213681890 第八节 尾箱交接交易 PAGEREF _Toc213681890 h 146 HYPERLINK l _Toc213681891 第九节 柜员转授权交易 PAGEREF _Toc213681891 h 147 HYPERLINK l _Toc213681892 第十节 其他交易 PAGEREF _Toc213681892 h 147 HYPERLINK l _Toc213681893 第六章 日终轧账及签退 PAGEREF _Toc213681893 h 1

12、53 HYPERLINK l _Toc213681894 第一节 中午碰库操作标准 PAGEREF _Toc213681894 h 153 HYPERLINK l _Toc213681895 第二节 日终轧账的处理程序 PAGEREF _Toc213681895 h 153 HYPERLINK l _Toc213681896 第三节 轧账签退的操作标准 PAGEREF _Toc213681896 h 154 HYPERLINK l _Toc213681897 第二局部 后台柜员业务操作标准 PAGEREF _Toc213681897 h 156 HYPERLINK l _Toc21368189

13、8 第一篇 信用社后台业务操作标准 PAGEREF _Toc213681898 h 156 HYPERLINK l _Toc213681899 第一章 综合管理岗 PAGEREF _Toc213681899 h 156 HYPERLINK l _Toc213681900 第一节 岗位职责 PAGEREF _Toc213681900 h 156 HYPERLINK l _Toc213681901 第二节 系统机构管理 PAGEREF _Toc213681901 h 156 HYPERLINK l _Toc213681902 第三节 临柜管理 PAGEREF _Toc213681902 h 158

14、 HYPERLINK l _Toc213681903 第四节 会计档案管理 PAGEREF _Toc213681903 h 159 HYPERLINK l _Toc213681904 第五节 内部账管理 PAGEREF _Toc213681904 h 164 HYPERLINK l _Toc213681905 第六节 错账业务处理 PAGEREF _Toc213681905 h 165 HYPERLINK l _Toc213681906 第七节 柜员交接 PAGEREF _Toc213681906 h 166 HYPERLINK l _Toc213681907 第八节 印章管理 PAGEREF

15、 _Toc213681907 h 168 HYPERLINK l _Toc213681908 第九节 网点尾箱的设置和使用 PAGEREF _Toc213681908 h 170 HYPERLINK l _Toc213681909 第二章 重要空白凭证及有价单证管理岗 PAGEREF _Toc213681909 h 172 HYPERLINK l _Toc213681910 第一节 根底标准 PAGEREF _Toc213681910 h 172 HYPERLINK l _Toc213681911 第二节 重要空白凭证调拨 PAGEREF _Toc213681911 h 173 HYPERLI

16、NK l _Toc213681912 第三节 柜员间重要空白凭证调剂 PAGEREF _Toc213681912 h 174 HYPERLINK l _Toc213681913 第四节 重要空白凭证的保管 PAGEREF _Toc213681913 h 175 HYPERLINK l _Toc213681914 第五节 重要空白凭证作废 PAGEREF _Toc213681914 h 175 HYPERLINK l _Toc213681915 第六节 重要空白凭证销毁 PAGEREF _Toc213681915 h 176 HYPERLINK l _Toc213681916 第七节 重要空白凭

17、证查询 PAGEREF _Toc213681916 h 177 HYPERLINK l _Toc213681917 第八节 有价单证管理 PAGEREF _Toc213681917 h 178 HYPERLINK l _Toc213681918 第三章 现金管理岗 PAGEREF _Toc213681918 h 180 HYPERLINK l _Toc213681919 第一节 岗位职责 PAGEREF _Toc213681919 h 180 HYPERLINK l _Toc213681920 第二节 根本规定 PAGEREF _Toc213681920 h 180 HYPERLINK l _

18、Toc213681921 第三节 现金调拨 PAGEREF _Toc213681921 h 181 HYPERLINK l _Toc213681922 第四节 残损币、假钞上缴 PAGEREF _Toc213681922 h 182 HYPERLINK l _Toc213681923 第五节 长短款处理 PAGEREF _Toc213681923 h 184 HYPERLINK l _Toc213681924 第六节 ATM清机/装钞 PAGEREF _Toc213681924 h 185 HYPERLINK l _Toc213681925 第四章 内部账管理岗 PAGEREF _Toc213

19、681925 h 186 HYPERLINK l _Toc213681926 第一节 岗位职责 PAGEREF _Toc213681926 h 186 HYPERLINK l _Toc213681927 第二节 根本管理 PAGEREF _Toc213681927 h 186 HYPERLINK l _Toc213681928 第三节 存放同业人行款项 PAGEREF _Toc213681928 h 186 HYPERLINK l _Toc213681929 第四节 营业收入 PAGEREF _Toc213681929 h 188 HYPERLINK l _Toc213681930 第五章 同

20、城交换岗 PAGEREF _Toc213681930 h 189 HYPERLINK l _Toc213681931 第一节 岗位职责 PAGEREF _Toc213681931 h 189 HYPERLINK l _Toc213681932 第二节 根本规定 PAGEREF _Toc213681932 h 189 HYPERLINK l _Toc213681933 第三节 提出交换票据的处理 PAGEREF _Toc213681933 h 190 HYPERLINK l _Toc213681934 第四节 提入交换票据的处理 PAGEREF _Toc213681934 h 191 HYPER

21、LINK l _Toc213681935 第五节 退票登记处理 PAGEREF _Toc213681935 h 192 HYPERLINK l _Toc213681936 第六节 差额清算 PAGEREF _Toc213681936 h 192 HYPERLINK l _Toc213681937 第六章 普通交易监督岗 PAGEREF _Toc213681937 h 199 HYPERLINK l _Toc213681938 第一节 根本管理 PAGEREF _Toc213681938 h 199 HYPERLINK l _Toc213681939 第二节 存款类业务监督 PAGEREF _T

22、oc213681939 h 200 HYPERLINK l _Toc213681940 第三节 贷款类业务监督 PAGEREF _Toc213681940 h 202 HYPERLINK l _Toc213681941 第四节 担保品业务监督 PAGEREF _Toc213681941 h 204 HYPERLINK l _Toc213681942 第五节 额度管理相关业务的监督 PAGEREF _Toc213681942 h 205 HYPERLINK l _Toc213681943 第六节 公用交易类业务监督 PAGEREF _Toc213681943 h 206 HYPERLINK l

23、_Toc213681944 第七节 内部账业务监督 PAGEREF _Toc213681944 h 207 HYPERLINK l _Toc213681945 第八节 股金业务监督 PAGEREF _Toc213681945 h 207 HYPERLINK l _Toc213681946 第九节 支付结算业务审查监督 PAGEREF _Toc213681946 h 207 HYPERLINK l _Toc213681947 第二篇 联社本部后台业务操作标准 PAGEREF _Toc213681947 h 209 HYPERLINK l _Toc213681948 第七章 综合管理柜员岗 PAG

24、EREF _Toc213681948 h 209 HYPERLINK l _Toc213681949 第一节 岗位职责 PAGEREF _Toc213681949 h 209 HYPERLINK l _Toc213681950 第二节 根本规定 PAGEREF _Toc213681950 h 209 HYPERLINK l _Toc213681951 第三节 柜员信息维护操作标准 PAGEREF _Toc213681951 h 210 HYPERLINK l _Toc213681952 第四节 新增柜员启用操作标准 PAGEREF _Toc213681952 h 211 HYPERLINK l

25、 _Toc213681953 第五节 柜员卡制作操作标准 PAGEREF _Toc213681953 h 212 HYPERLINK l _Toc213681954 第六节 柜员卡挂失操作标准 PAGEREF _Toc213681954 h 212 HYPERLINK l _Toc213681955 第七节 柜员卡换卡操作标准 PAGEREF _Toc213681955 h 213 HYPERLINK l _Toc213681956 第八节 柜员调动处理操作标准 PAGEREF _Toc213681956 h 213 HYPERLINK l _Toc213681957 第九节 重启柜员密码操作

26、标准 PAGEREF _Toc213681957 h 214 HYPERLINK l _Toc213681958 第八章 本部内部账管理岗 PAGEREF _Toc213681958 h 215 HYPERLINK l _Toc213681959 第一节 岗位职责 PAGEREF _Toc213681959 h 215 HYPERLINK l _Toc213681960 第二节 内部账的使用管理 PAGEREF _Toc213681960 h 215 HYPERLINK l _Toc213681961 第三节 专项央行票据 PAGEREF _Toc213681961 h 219 HYPERLI

27、NK l _Toc213681962 第四节 其他应收款 PAGEREF _Toc213681962 h 221 HYPERLINK l _Toc213681963 第五节 抵债资产 PAGEREF _Toc213681963 h 222 HYPERLINK l _Toc213681964 第六节 固定资产 PAGEREF _Toc213681964 h 227 HYPERLINK l _Toc213681965 第七节 无形资产 PAGEREF _Toc213681965 h 236 HYPERLINK l _Toc213681966 第八节 应付款项 PAGEREF _Toc2136819

28、66 h 239 HYPERLINK l _Toc213681967 第九节 费用管理 PAGEREF _Toc213681967 h 244 HYPERLINK l _Toc213681968 第十节 营业税金及附加 PAGEREF _Toc213681968 h 245 HYPERLINK l _Toc213681969 第十一节 年终决算 PAGEREF _Toc213681969 h 246 HYPERLINK l _Toc213681970 第十二节 会计档案管理 PAGEREF _Toc213681970 h 250 HYPERLINK l _Toc213681971 第九章 资金

29、清算管理岗 PAGEREF _Toc213681971 h 251 HYPERLINK l _Toc213681972 第一节 岗位职责 PAGEREF _Toc213681972 h 251 HYPERLINK l _Toc213681973 第二节 根本规定 PAGEREF _Toc213681973 h 251 HYPERLINK l _Toc213681974 第三节 清算体系运行模式 PAGEREF _Toc213681974 h 252 HYPERLINK l _Toc213681975 第四节 大额汇款的授权管理 PAGEREF _Toc213681975 h 252 HYPER

30、LINK l _Toc213681976 第五节 清算资金管理 PAGEREF _Toc213681976 h 253 HYPERLINK l _Toc213681977 第六节 查询查复管理 PAGEREF _Toc213681977 h 254 HYPERLINK l _Toc213681978 第十章 联社授权岗 PAGEREF _Toc213681978 h 256 HYPERLINK l _Toc213681979 第一节 岗位职责 PAGEREF _Toc213681979 h 256 HYPERLINK l _Toc213681980 第二节 根本规定 PAGEREF _Toc2

31、13681980 h 256 HYPERLINK l _Toc213681981 第三节 本地授权 PAGEREF _Toc213681981 h 256 HYPERLINK l _Toc213681982 第四节 异地授权 PAGEREF _Toc213681982 h 257 HYPERLINK l _Toc213681983 第十一章 反洗钱岗 PAGEREF _Toc213681983 h 259 HYPERLINK l _Toc213681984 第一节 岗位职责 PAGEREF _Toc213681984 h 259 HYPERLINK l _Toc213681985 第二节 大额

32、和可疑支付交易 PAGEREF _Toc213681985 h 260 HYPERLINK l _Toc213681986 第三节 客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存 PAGEREF _Toc213681986 h 264 HYPERLINK l _Toc213681987 第十二章 联网核查岗 PAGEREF _Toc213681987 h 268 HYPERLINK l _Toc213681988 第一节 岗位职责 PAGEREF _Toc213681988 h 268 HYPERLINK l _Toc213681989 第二节 根本规定 PAGEREF _Toc213681989

33、h 268 HYPERLINK l _Toc213681990 第三节 操作流程 PAGEREF _Toc213681990 h 269 HYPERLINK l _Toc213681991 第四节 系统管理 PAGEREF _Toc213681991 h 270 HYPERLINK l _Toc213681992 附录:代理业务说明 PAGEREF _Toc213681992 h 271农村信用社综合业务网络系统操作标准第一局部 前台柜员业务操作标准第一章 岗位职责一、认真执行?农村信用社会计根本制度?、?农村信用社综合业务网络系统柜员制管理暂行方法?、?农村信用社会计根底工作35条禁令?及其

34、它相关制度。二、营业前，按规定进行工前准备，在网点签到成功后进行柜员签到。三、按“先收款，后记账的原那么办理个人及单位的柜面现金收款业务；按“先记账，后付款的原那么办理个人及单位的柜面现金付款业务；按“先借后贷的原那么办理转账业务。四、按规定办理现金兑换、假币收缴等柜面现金业务。五、按规定办理个人及单位的存款、贷款、支付结算、代理业务等柜面转账业务。六、按规定办理个人及单位的开销户、挂失解挂、冻结解冻、密码和印鉴的维护等非账务性业务。七、接受客户的各类查询。负责客户、往来机构或部门对账单的发出和回单的签收。八、保管尾箱现金。每天按规定进行碰库和轧账，清点核对尾箱现金，日清日结。营业终了，进行尾

35、箱现金双人清点核对，核对无误后，双人封箱上锁，入库保管。九、按规定保管和使用自己名下的重要空白凭证和有价单证，营业终了进行清点核对，核对无误后，入库保管。按规定保管和使用印鉴卡。十、严格按照“谁保管，谁使用，谁负责的原那么保管和使用印章。营业时间专匣保管，临时离岗装匣上锁，营业终了必须专匣上锁，统一入库或保险柜箱保管。十一、按规定保管和使用柜员卡。 卡在人在，离柜收起，严禁托人保管，不得转借或不经批准擅自转授权他人使用。定期更换柜员卡密码，不得将密码告知他人。十二、按规定使用操作系统终端，临时离岗必须退出综合业务网络操作系统，防止他人盗用。十三、工前应及时对自助设备钱箱进行检查，合理配备现金，

36、对特约商户及时进行对账。十四、严格按照规定程序进行工作交接。按规定保管和登记自己使用的各类登记簿。十五、按规定接受委派会计、主任或联社有关领导的查库和监督。第二章 工前准备及签到第一节 工前准备操作标准一、检查监控设备每天营业前，营业网点应由专人负责检查柜面监控设备运行是否正常，查看监控画面能否监控柜员操作，能否清晰看到桌面上的情况，如现金票面、点钞机、尾箱等。二、现金准备营业前，柜员先检查自己的尾箱库存现金，保证账实核对无误。如需要可根据实际库存情况向库管员申请调剂现金。三、凭证准备营业前，柜员应检查重要空白凭证是否齐全、充足，缺乏的应向库管员申请调剂，并预先准备好常用的非重要单证储蓄存款凭

37、条、取款凭条、储蓄跨行存取款凭条、机打凭条、复式记账凭证、表外记账凭证、利息清单、电汇凭证、业务收费凭证、特殊业务申请书、进账单、现金缴款单、开立单位个人银行账户申请书、信通卡开卡申请书、重要空白凭证领用单、理财协议书等。四、印章准备营业前，柜员检查自己专匣保管的印章业务清讫章、业务专用章、柜员名章是否齐全，并将印章日期调整为营业日当天的日期，调整完毕后将所有印章放置在柜员前面的柜台上备用在录像监控探头范围内。第二节 签到操作标准一、网点签到双柜员分别在login状态下以“cbs用户注册进入综合业务系统，选择“E柜员支持“B 网点交易“A 网点签到，插卡后录入柜员密码提交主机，完成后退出，网点

38、状态显示为“已签到。二、柜员签到网点签到成功后，进入综合业务系统，选择“E柜员支持“A柜员交易“A柜员签到，前台操作柜员输入正确密码，提交主机后，柜员状态由“未签到显示为“已签到，柜员签到成功后，可进入系统操作界面进行日常业务处理。 三、临柜管理柜员临时离岗必须退出系统至login状态下，并将柜员卡拔出妥善保管，现金包括硬币、重要空白凭证、印章等收起锁入尾箱后才能离开。四、重要提示1、柜员签到或修改柜员密码必须在网点签到以后。2、柜员不得以初始密码执行柜员签到。3、休假柜员必须执行销假交易前方可签到。4、柜员密码30天内必须修改一次，到期前3天系统会进行密码即将到期提示。5、新增柜员启用后第一

39、次签到、密码挂失后和柜员密码超过30天未修改时，系统会强制修改密码，否那么将被拒绝签到。6、假设操作柜员密码连续7次输入错误，系统自动锁定此操作柜员号，必须由联社(以下均包括农村合作银行、农村商业银行)综合管理柜员重启柜员密码。第三章 现金业务第一节 现金管理根本规定一、营业网点办理现金出纳业务，必须认真执行国家规定的金融法规和政策，严格遵守?农村信用社综合业务网络系统现金出纳管理暂行方法?。二、严格执行?农村信用社反洗钱业务管理方法?，为自然人客户办理人民币业务单笔5万元以上现金存取业务时，应当认真核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，并通过联网核查系统核实身份证件的真实性，同时登记客

40、户身份根本信息。三、为不在本社开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换等一次性金融效劳且交易金额单笔1万元以上的，须核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，并通过联网核查系统核实身份证件的真实性，登记客户身份根本信息，留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件。四、各网点应建立大额现金异常情况报告与反应制度。对客户提现金额较大、较频繁，且套现意图明显的，各网点应及时上报联社反洗钱管理部门，联社反洗钱管理部门出具分析报告上报省联社及相关部门。五、办理现金收付业务，必须当面清点现金，一笔一清。一笔现金业务未办完，柜员不得离柜或办理与该笔业务无关的其它业务。不得将几笔款项混收或互相调换券别。六、早

41、、中、晚三碰库,碰库后打印碰库清单，随传票装订保管,做到日清日结。第二节 现金收付业务操作根本规定一、现金收入业务根本规定1、收入现金，必须先收款后记账。2、清点现金，应按“三先三后程序操作，即先点大数、后点细数，先点主币、后点辅币，先点大额票币、后点小额票币。3、清点票币时要看清票面，鉴别真伪，按规定随时挑剔残币，整把款项，扎把签章，零散票币按券别清理，标明数额，从大到小加计总数，收妥入账。4、柜员在办理现金收款业务时，应将打印完成的有关凭证交于客户签字确认，无误后才能将现金放入尾箱保管。5、收入现金单户当日累计20万元以上的(含20万元)由三级柜员进行授权。二、现金支出业务根本规定1、严格

42、执行大额现金支付授权、审批制度，现金支出5万元以内不含本数由前台柜员掌握，5万元以上含本数按规定程序进行分级审批，批准后由相应柜员授权，其中：5万元-20万元含本数由三级柜员授权，20万元以上不含本数由四级柜员授权。2、客户大额提现应执行预约制度。前台柜员对5万元以上含本数的大额现金支付审批情况须逐笔登记?大额现金支付登记台账?或?储蓄大额现金支取登记表?。3、付出现金，必须先记账后付款。4、付款时必须坚持“两核对原那么，即叫单位或取款人名、问答取款金额。5、付出的现金，票面要到达人民银行规定的流通标准。6、付出现金配款时，需要拆捆付整把的，应先卡把后拆捆，拆捆后应先验看成把券别是否一致，一捆

43、未付完应保存原封签。拆把付零张时，必须先点足100张无误后，方可拆把。7、柜员办理单笔超过20万元的大额现金付款，须换人对钞券进行复点点捆卡把。柜员的现金过失由经办柜员本人负责。大额付款业务中发生的现金捆把过失，由经办柜员和复核柜员共同承当责任。第三节 单位活期存款现金收付业务一、单位结算账户的开立与使用一人民币结算账户开立与使用根本规定1、营业网点应严格按照中国人民银行?人民币银行结算账户管理方法?的要求对单位结算账户进行账户管理与监督。2、单位银行结算账户按照账户资金性质和管理要求的不同，分为根本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。单位存款人只能开立一个根本存款账户，用于各

44、种转账结算和现金收付。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。3、中国人民银行?人民币银行结算账户管理方法?规定，对单位存款人开立根本存款账户、临时存款账户因注册验资和增资验资开立的除外、预算单位开立专用存款账户实行核准制度，即：经当地人民银行分支行核发开户许可证。其它结算账户实行备案制度，即：对符合一般存款账户、其他专用账户和个人结算账户条件的，自开户之日起5日内向当地人民银行分支行备案。4、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户只能在?人民币银行结算账户管理方法?规定的范围内使用，不得变相作为根本存款户使用。账户开立后，应严格把握以下三点：一般存款账户一

45、律不得支取现金；专项存款账户中单位银行卡账户不得办理现金收付业务；财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用账户不得支取现金；根本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业存款需要支取现金的，应在开户时报当地人民银行分支行批准；收入汇缴账户除向其根本账户或预算外资金财政专用账户划缴款项外只收不付，不得支取现金，业务支出账户除从其根本账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须符合国家现金管理规定；临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由

46、开户银行报当地人民银行分支行核准后办理展期。5、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户的开立、变更或撤销，应在其开立、变更或撤销之日起5日内向当地人民银行分支行申报。6、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为正常结算账户和因借款、贴现转存开立的一般存款账户除外。7、开户需提供的资料：1根本账户：?营业执照?正本或批文、登记证书等、?组织机构代码证?正本、?税务登记证?正本不需纳税组织除外、法定代表人或负责人身份证、法人授权书、经办人身份证等。2一般账户：?营业执照?正本、?组织机构代码证?正本、?税务登记证?正本不需纳税组织除

47、外、根本账户开户许可证正本、法定代表人或负责人身份证、法人授权书、经办人身份证等。3专用存款账户：?营业执照?正本、?组织机构代码证?正本、?税务登记证?正本不需纳税组织除外、根本账户开户许可证正本、政府部门或管理部门相关批文、法定代表人或负责人身份证、法人开户授权书、经办人身份证等。4临时存款账户不含验资户：临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文；异地从事临时经营活动，应出具?营业执照?正本、?组织机构代码证?正本、?税务登记证?正本、经营地主管部门核发的许可证或工商管理部门的批文、法定代表人或负责人身份证、法人开户授权书、经办人身份证。5验资账户：出具工商管理部门核发的企业

48、名称预先核准通知书或有关部门的批文。6已在营业网点开立银行账户的单位客户，向同一营业网点再次申请开立其他账户时，除开户所需开户申请书、法人授权书等必须提交的资料外，客户无需再次提供原开户已提交过的依然有效的开户资料如营业执照、税务登记证等证明资料，同一客户在同一营业网点开立的不同种类的账户的开户资料可归并一起编号保管。但账户存续期间，营业网点留存的开户资料失效的，无论客户是否再次申请开户，均需要求客户重新提供有效的开户资料。8、单位活期存款包括：企事业单位活期存款、单位卡活期存款、同业存款和财政性存款。9、财政性存款包括：财政性存款、地方财政库款、财政预算外存款和财政预算专项存款。财政性存款用

49、于核算信用社吸收的行政机关、团体和事业单位的财政性存款；地方财政库款用于核算地方预算收入和预算支出；财政预算外存款用于核算地方财政预算外资金及自筹资金的收支；财政预算专项存款用于核算农村信用社代理的县级财政预算专项资金的收入、支拨或上解。10、为了区分代理乡(镇)国库和县级支库业务，在“地方财政库款、“财政预算外存款、“待结算财政款项科目下分别设置“县级地方财政库款、“县级财政预算外存款、“县级待结算财政款项二级科目。1信用社代理乡镇国库业务必须使用“地方财政库款、“财政预算外存款、“待结算财政款项科目核算国库业务。2信用社代理县级支库业务必须使用“县级地方财政库款、“财政预算专项存款、“县级

50、财政预算外存款、“县级待结算财政款项科目和“待转国库存款利息表外科目核算国库业务。11、关于财政存款的缴存与计息1代理县级支库业务使用在“县级地方财政库款、“财政预算专项存款、“县级财政预算外存款、“县级待结算财政款项科目中核算的存款，纳入全额向人民银行划缴财政存款的范围，其中，除“县级待结算财政款项科目之外，其他三个科目纳入国库存款计息范围，由人民银行计付利息。信用社应于收到利息的当日将利息收入转入“县级地方财政库款科目中的相关账户，信用社不垫付利息。2代理乡镇国库业务使用在“地方财政库款、“财政预算外存款、“待结算财政款项科目中核算的存款，视同一般性存款向人民银行缴存存款准备金，其中，除“

51、待结算财政款项科目外，其他两个科目纳入国库存款计息范围，由办理乡镇国库存款业务的信用社直接按单位活期存款利率计付利息。二单位结算账户开户操作标准1、柜员接到客户递交的“开立单位银行结算账户申请书和有关证件及复印件后，按照中国人民银行和省联社相关规定进行审查，并在联网核查系统中，对法人代表及代理人身份证明进行核实，审查无误，在相关开户资料复印件上注明“与原件核对相符字样签字确认，然后，上交委派会计审核。委派会计审核无误同意开户，在“开户申请书上签署明确的审核意见，退交前台柜员办理。 2、建立客户信息。柜员查看有无开户申请人及其法人代表的客户信息，如无，需首先建立法人代表客户信息，然后再建立开户申

52、请人客户信息。柜员启动主菜单，选择“H 客户信息-A 新建客户信息，回车进入交易界面，选择“证件类型，输入“证件号码后，根据有关资料及系统提示进行信息录入，证件类型、经济类型、企业规模、客户等级、信用等级、行业大类码、行业小类码等由柜员按“下拉菜单项选择择，柜员可一次输入全部信息，也可输入局部必输信息，录入完毕，提交主机，打印对公个人信息表，生成客户号。3、柜员启动主菜单，选择“A 存款业务-A 账务处理-A 存款开户回车进入开户交易界面,选择“产品组别，按“下拉菜单，选择“3 单位活期存款，按“下拉菜单，选择产品代码“201”，201为企事业活期存款,根据系统提示正确输入相关栏位的内容，如开

53、立存折户，需输入存折号码，不输存折号码那么为支票户，全部信息录入完毕，提交主机后，系统自动生成账号和印鉴卡号，柜员将系统自动生成的账号填写在“开户申请书及有关证件上，根据提示打印印鉴卡、开户通知书存折等。 4、打印完毕，客户预留印鉴，在印鉴卡正面加盖单位财务章或单位公章、法定代表人章或其他名章，反面加盖单位公章,同时注明启用日期，柜员核对无误后，将印鉴卡正卡装入保管簿妥善保管，在印鉴卡副卡反面加盖业务专用章和一联开户申请书退开户单位核准类账户，等人民银行核准签章后再退回“单位开户申请书；如为存折户经办柜员加盖业务专用章将存折交于客户。5、与客户签订?单位人民币银行结算账户管理协议书?一式三份。

54、其中：一份随开户资料留存，一份退客户，一份报中国人民银行分支行备案。 6、柜员在“开户申请书上加盖“业务专用章，由账户管理人员录入账户管理系统，对于核准类账户，账户管理人员应按规定报请当地人民银行分支行审批核准；对于备案类账户应在自开户之日起3日内书面通知根本存款账户开户银行。 7、上报当地人民银行分支行核准或备案，存款开户三个工作日含开户当日后，结算账户正式起用。核准类结算账户，如果未获当地人民银行分支行批准，那么柜员启动“461050存款销户交易，对该账户进行销户。三重要提示1、柜员应重点审查申请人资料是否符合其所开账户性质的要求，各项资料是否在法定有效时间内，申请人在其它银行账户开立情况

55、等。委派会计应重点审核申请人资料的真实性、有效性、合法性，并在开户后通知客户经理上门了解客户资料的有关情况。2、不得接受印迹不清的预留印鉴，并要认真审查印鉴卡上各要素是否齐全，内容是否完整；单位名称与开户申请书是否一致，是否与卡片后面加盖的行政公章一致等。 3、对需当地人民银行分支行核准的账户应及时报中国人民银行当地分支行核准，对需报备的账户应及时报备，开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户应自开户之日起3个工作日内书面通知其根本存款账户开户银行。对于客户申请开立的需要报中国人民银行当地分支行核准的账户，需按照中国人民银行的要求提交完整的加盖开户单位公章、开户行业务专用章及“与原件核对相

56、符印戳的开户资料，由开户网点报中国人民银行当地分支行核准。4、对于移植到系统中的支票户，必须新增印鉴卡，柜员做印鉴卡更换时，新印鉴卡自动按顺序产生。如出现印鉴卡打印错误问题，柜员应通过“印鉴卡处理181030交易选“更换或“重打功能，输入印鉴卡号，提交主机，成功后按照系统提示打印新的印鉴卡。5、假设开立验资户，在存款开户界面“是否验资户栏，选择“是，临时账户应将“计息标志设定为“不计息。6、开户时必须根据真实情况，对“账户性质、“产品组别和代码、“计息标志等栏位作正确的选择。如需对“账户性质“结算收费方式等栏位信息进行修改，应在“A 存款业务-C公共交易A 对公账户信息维护464015交易中对

57、“计息标志、“账户性质、 “通兑标志、“取现标志、“利息入账账号、“浮动标志、“使用支票、“结算收费方式等信息进行维护修改。7、客户名称一般不得随意修改，一旦修改客户名称，建立在客户信息上的所有账户名称就会全部改变，因为客户名称与账户名称必须相符，如确需修改的只能在客户信息建立的网点进行。8、当开立对公活期存款账户时，利息入账账号假设不输入其它账号，那么默认为本账户。9、开立对公活期存款账户时，如果输入存折号码，那么开立的账户为对公存折户，如果不输入存折号码那么开立的账户为支票户。10、开户需要预留密码时，密码须连续输入两次确认后生效。11、办理国库经收业务应通过“待结算财政款项科目核算，采用

58、内部账记账的方式，利用系统中的标准账户进行账务处理。国库经收处收纳的预算收入，应在收纳当日办理报解入库手续，不得延解、占压和挪用；如当日确实不能报解的，必须在下一个工作日报解。二、活期存款现金存入操作标准一支票户现金交款操作标准1、柜员受理客户提交的现金和现金缴款单，审核客户填写的现金缴款单金额大小写是否一致。清点现金，并与现金缴款单上填写金额核对相符。2、柜员启动主菜单，选择“A 存款业务A 账务处理-D 现金存入，回车进入交易界面，输入账号，系统回显户名，核对无误后，根据现金缴款单录入相关信息，录入完毕，如需授权按规定程序进行审核授权，审核授权完毕，提交主机，打印复式记账凭证、现金缴款单机

59、打凭条两份，将机打现金缴款单信用社记账凭证交客户签字确认后，将现金入尾箱，然后，在现金缴款单客户回单联、复式记账凭证上加盖清讫章，现金缴款单记账联及手工现金缴款单加盖附件章留存，现金缴款单客户回单联退客户。3、授权要求：授权人员参照普通交易监督岗相应规定进行审核授权。二存折户现金存入操作标准1、柜员受理客户提交的现金、现金缴款单和存折。清点现金并与现金缴款单填写金额核对一致。2、柜员启动主菜单,选择“A 存款业务A 账务处理-D 现金存入，回车进入交易界面，刷折自动读取账号，系统回显户名，核对无误后，根据现金缴款单录入相关信息，录入完毕，如需授权，按规定程序进行审核授权后，提交主机，打印复式记

60、账凭证、活期存款凭证机打凭条和存折，将活期存款凭证机打凭条交客户签字确认后，现金入尾箱；在复式记账凭证上加盖清讫章，活期存款凭证机打凭条及手工现金缴款单加盖附件章留存，存折退客户。3、如果是无折存款，柜员应要求存款人出示有效身份证明并将号码填写在缴款单上，柜员在“461040 现金存入交易界面手工输入账号，并在“是否有折栏位选择无折，等下次办理业务自动补登存折或单独选择进行补登折交易。4、授权要求：授权人员参照普通交易监督岗相应规定进行审核授权。三系统内异地单位结算账户现金存入业务操作标准1、系统内异地单位客户持现金要求将现金存入单位结算账户时，须出示有效身份证件，并在现金缴款单上填写必须记载