第六章 中央银行的其他业务

1、第六章中央银行的其他业务 中央银行的其他业务中央银行的支付清算业务中央银行的经理国库和会计业务中央银行的调查统计业务与宏观经济分析支付清算的产生与发展中央银行的支付清算体系中央银行的支付清算运作中央银行的经济统计调查 中央银行的宏观经济分析 我国支付清算体系的现状中央银行的会计业务 中央银行的经理国库业务 中央银行支付清算的风险及防范 金融统计对象及内容 第一节 中央银行的支付清算业务一、中央银行支付清算服务的含义指作为一国支付清算体系参与者和管理者的中央银行，通过一定方式和途径，促使金融机构间的债权债务清偿及资金转移能够顺利完成，并维护支付系统的平稳运行，从而保证经济活动和社会生活的正常进行

2、。二、中央银行支付清算服务的产生结算(Settlement):指为实现因商品（服务）交易、金融活动、消费行为等引发的债权债务清偿及资金转移而发生的货币支付。从支付工具的角度划分，结算可分为现金结算和非现金结算两类；现金结算具有强制性和结算随现金转移同时完成的两个特点，因此是可在任何情况下用作结算的最基本结算手段。非现金结算也称转账结算，是用支票票据、汇票、转帐信用卡等结算工具，用于办理企业之间的结算、异城清算、公用事业费的支付、工资发放以及商品购买等。清算(Clearing)：指通过一定的清算组织和支付系统，进行的支付指令的发送与接受、对账与确认、收付数额的统计轧差、全额或净额清偿等一系列程序

3、。三、中央银行的支付清算的运作一般都是由央行组织设计、建立并制定整体支付清算系统的操作规程。有些国家的央行直接作为清算机构的参与者，有些国家则单设国家清算总中心和地区分中心，中央银行以服务提供者和管理者的双重身份参与其中。参与清算的银行其资金来源除主要为在央行的存款外，还可在一定范围内通过货币市场或向央行借入临时性贷款。四、中央银行的支付清算体系 支付清算体系 支付清算机构 支付清算制度 支付清算系统票据交换所清算中心清算协会支付结算制度同业清算制度中介机构专业技术手段五、中央银行的支付清算运作的主要内容一二三四组织票据交换清算办理异地跨行清算和跨国支付清算为私营清算机构提供净额清算提供证券交

4、易的资金清算六、我国的支付清算系统现状1991年我国开始规划建设中国现代化支付系统CNAPS（China National Advanced Payment System）。1996年开始动工建设。2008年，CNAPS中的核心主干线大额实时全额支付系统正式投入运行。它的建成标志着中国已基本形成了以现代化支付系统为核心的支付体系。第二节 中央银行的经理国库和会计业务一、中央银行的经理国库业务中央银行代理国库的业务就是政府委托代表国家管理财政的收入和支付。1、国库及国库制度国库是国家金库的简称，所谓国家金库表示国家财富的仓库。是为国家办理预算资金的收入和支付、政府债券的发行和兑付、保管政府持有的

5、黄金和维持外汇资产的正常运转。国家全部预算收入必须由国库收纳入库，一切预算支出必须由国库拨付。国库制度是指对国家预算资金的保管、出纳及相关事项的组织管理与业务安排。两种基本的国库制度：独立国库制度：指国家特设经管国家财政预算的职能机构，专门办理国家财政预算收支的保管、出纳工作。 少数国家采用代理国库制度：指国家不单独设立经管国家财政预算的专门机构，而是委托银行（主要是中央银行）代理国库业务，银行根据国家的法规条例，负责国库的组织建制、业务操作及管理监督。 多数国家采用2、国库的职责根据2002年6月21日发布的中华人民共和国国家金库条例的规定，国库职责包括：准确及时地收纳国家各项预算收入。为各

6、级财政机关开设帐户，审查并办理同级财政库款的支拨。对各级财政库款和预算收入进行会计账务核算，正确反映财政收支执行情况。协助财政收支征收机构组织预算收入及时缴库，按照国家财政制度规定办理库款退付。组织、管理和指导下级国库和国库经收处的工作。办理国家交办的与国库有关的其他工作。如代理国债的发行与兑付。二、中央银行的会计业务概念：针对中央银行的职能和业务范围，按照会计的基本原理，制定核算形式和核算方法，中央银行的会计业务就是体现和反映中央银行履行职能，监督管理和核算财务。对象：中央银行行使职能、办理各项业务、进行金融宏观调控等活动所引起的资金变化与运动的过程和结果。第三节 中央银行的调查统计业务内容

7、：金融统计（核心）和经济调查统计。（一）金融统计含义：是按照规定的统计制度，根据统计的一般原理，运用科学的统计方法，对金融活动现象的数量信息进行收集、整理和分析，为经济和金融决策提供依据和政策建议的过程。原则：客观性、科学性、统一性、及时性和保密性。对象：金融机构、金融业务、金融市场金融活动的主体金融活动的内容金融活动的场所主要内容1货币统计（）2信贷收支统计3金融市场统计4保险统计6对外金融统计8社会融资规模统计5资金流量统计7现金收支统计货币统计我国的货币统计采取两种并行的方式：一是单独编制货币供应量统计表和基础货币统计表等；二是根据国际货币基金组织的货币与金融统计手册的相关要求并结合我国

8、实际情况，编制货币概览和银行概览。在明确金融机构分类的基础上，根据各层次金融机构的汇总数据编制资产负债表。1货币概览：汇总的货币当局资产负债表与汇总的存款货币银行的资产负债表合并；2银行概览：汇总的货币概览与汇总的特定存款机构的资产负债表合并；3金融概览：银行概览与汇总的其他金融机构资产负债表合并；我国目前尚未编制金融概览。金融机构货币当局存款货币银行特定存款机构货币当局资产负债表存款货币银行资产负债表特定存款机构资产负债表货币概览(计算M0和M1)银行概览(计算M2)2006年前我国货币与银行统计的结构2006年后我国采取两级货币汇总：第一级汇总根据金融机构资产负债表编制货币当局资产负债表和其他存款性公司资产负债表；第二级汇总根据货币当局资产负债表和其他存款性公司资产负债表编制存款性公司概览。 （二）中央银行的经济统计调查除了金融统计以外，中央银行为了获取和了解其他国民经济的信息和发展态势，还进行一些调查。中国人民银行从80年代开始