动态成本过程管控体系及工作要求课件

1、动态成本过程管控体系及工作要求成本管理中心 目录1动态成本来龙去脉CONTENT23动态成本管控体系动态成本工作要求动态成本来龙去脉成本管控阶段控制阶段策划阶段核算阶段 成本核算阶段重在核算，属于事后型。 成本控制阶段强调合理目标成本的过程严控，追求成本不突破目标，属于事中型。成本策划阶段解决的是前期目标成本设置的合理性问题，属于事前型。落地的关键在于将目标成本分解为合约规划，用于指导过程中的合同签订及变更，并在过程中定期将目标成本与动态成本进行比对回顾。动态成本来龙去脉成本管控体系成本后评估呈现价值合约规划和前置管控出实效成本策划出实效成果目标：成果目标：成本复盘提炼经验教训成果目标：经营指

2、标准确可控项目利润整体提升动态成本及时预警动态监控前置管控落地做实降低成本动态成本管控体系动态成本定义动态成本是什么？ 简单说就是项目（产品）的预计最终成本，它是在项目启动后的任何一个时点，对项目最终结算成本的预测。由于目标成本形成后，受材料、设备、劳动力等市场价格变化，以及设计变更、经济签证、工程量变化等各种因素的影响，会有一定的变化，这个变化就需要动态成本反映出来，直到项目结算。产品定位变化配置标准变化目标成本动态成本结算成本材料、设备、人工等市场价格变化工程量变化设计变更经济签证目录1动态成本来龙去脉CONTENT23动态成本管控体系动态成本工作要求动态成本管控体系123原则动态成本组成

3、-1个改变动态成本体系-2项措施动态成本监控-3大手段动态成本管控体系动态成本组成：1个改变线下台帐：动态成本管控体系动态成本组成：1个改变系统现状：在途成本概念不清动态成本管控体系动态成本组成：1个改变调整方案：在途成本改为预估变更，范围重新定义动态成本管控体系动态成本组成：1个改变动态成本签证变更预估变更待发生合约规划合同 已签订合同 预估合同变更（规划调整、市场价格变化等） 待发生合同合同协议类 已审定费用待发生费用 已审核补充协议 投标待定合同 中标在审合同 预估费用 预估补充协议 已审核签证 已审核变更 在审签证 在审变更签证变更类预算调整类 已审核预算调整 预估预算调整 预估索赔动

4、态成本管控体系123原则动态成本组成-1个改变动态成本编制-2项措施动态成本监控-3大手段动态成本管控体系动态成本编制：2项措施A五大台帐准确无遗漏，动态台帐及时勤分析 五大台帐（合同台帐、设计变更台帐、现场签证台帐、无合同费用台帐、待发生成本台帐）：招标、造价、成本条线联动，保证数据准确无遗漏。 动态台帐：及时录入，定期分析，发现问题，及时预警，限期整改。B已发生成本及时录入，待发生成本合理预估 已发生成本（合同、变更、签证、费用、预算、结算）：及时反馈，快速固化、准确录入。 待发生成本（待发生合约规划、费用）：合理测算、预估充分。动态成本管控体系123原则动态成本组成-1个改变动态成本编制

5、-2项措施动态成本监控-3大手段动态成本管控体系动态成本监控：3大手段 动态成本与经营指标变动台账 动态成本分析报表 动态成本数据质量评分表抽查评分暴露异常动态准确目标可控 项目月度动态成本回顾会 区域双月动态成本回顾会 四大节点指标监控双月回顾全程跟踪 重要成本事项跟踪机制 成本预警单 新项目强控方案事前管控预警强控风险可控目录1动态成本来龙去脉CONTENT23动态成本管控体系动态成本工作要求动态成本工作要求现状及问题图纸滞后是源头，预结算管理是难点，待发生成本预估水平待提高，管理制度、要求未得到有效执行，无法保证动态成本的完整性、及时性、准确性签证图纸合同预算结算待发生合约预估变更/变更

6、 出图时间较慢且变 总价包干的制度执行刚 预算对数扯皮多， 签证 过程资料收集整理 待发生的 暂未进行合约规划， 已签合同变更上报没有按实际量、价后续的过程调整项动力更多，不足，困难，准确预估。 预估刷新 预算影响起步，结算周期长。机械套用公式：待发生=目标-已发生。（工程量变化、材料人工价格变化）。处理 核价、招标、预算、变更、结算还存在合同签约金额偏小的情况。周期登记较长。刷新滞后。处理进度。动态成本工作要求管控落地利润提升数据及时准确抽查考核通报全程跟踪回顾成本预警强控快速固化成本预估合理充分动态成本工作要求数据及时准确数据及时准确症结原因口径不一专业壁垒能力不足故意隐瞒动态成本编制人与

7、目标成本编制人之间的交流互动不够，以致动态成本编制人对科目所含的二、三级内容不甚了解由于目标成本科目分类与合同结构或台账往往不完全一致，在分类编制合同工程量清单时难以统一口径。由于内部流程或专业间的沟通问题，动态成本编制人未能参加其他部门例会，或项目未能及时整理、上报现场签证或设计变更，或故意延迟对现场签证及设计变更的确认，从而造成动态成本编制人不甚了解签证或变更，难于进行动态反映。月报编制人专业管理能力短板，善于按图细算却不擅长签证及变更的及时匡算，或对项目业态内容不了解，或未能充分指导并发挥造价部门的作用。相关部门或项目报喜不报忧，故意隐瞒成本超支情况。动态成本工作要求数据及时准确数据及时

8、准确对症下药交底机制条线联动信息平台 编制、下达目标成本，合约规划、成本策划时，需详细说明各成本科目所包含的内容组成，对动态成本编制人做好充分的交底、沟通。 应尽可能利用现有一切资源，包括各合同金额、设计图纸、施工图预算、跟踪/已完专业分包结算、回标价格或分析报告、中标价、现场签证、设计变更、市场行情、竣工结算等，以及专业经验，以综合反映、表述、预估项动态成本。 所有业务环节统一平台处理，保障业务信息完整性；业务用系统流程驱动，保障业务记录录入的及时性；流程规范及审核要点明确，保障成本的真实性。动态成本工作要求数据及时准确主要事项措施落地目标目标成本 科学合理-目标交底成本策划 成本适配-方案

9、交底合约规划 合约受控-指标交底开工前成本策划+目标成本招标前合约规划+标前测算实施前方案测算+目标对比服务前置测算，引导项目做实目标管理目标交底，实现过程分析成本预控动态成本工作要求数据及时准确投标价格填报合同价格填报施工图预算 签证变更竣工结算填报填报填报当月不能定标当月能定标注意事项一旦收到总包、专业分包、供应商之投标书，如当月不能定标，则应根据初步意向在当月无论当月能不能定标，投标价格一定要和合约规划中招标控制金额进行对比分析，在当月列入待而一旦一家总包、专业分包、供应商被确认并被定标，则应在确认当月列入待发生合约规划。列入待发生合约规划。发生成本台帐成本预测金额。详见招标阶段成控介入

10、方案动态成本工作要求数据及时准确动态成本工作要求数据及时准确投标价格填报合同价格填报施工图预算 签证变更竣工结算填报填报填报中标在审合同已签订合同合同预估变更一旦当月发生合同签订，应在当月填报合同台帐时，按其计价依据的确定性及变更的可能性，酌情考虑而一旦一家总包、专业分包、供应商被定标但合同审批未完成，则应在确认当月列入待发生合约规划。而一旦一家总包、专业分包、供应商被定标且合同审批完成，则应在确认当月列入已发生成本合同金额。按合同额的一定比例列入已发生成本预估变更金额。费用及补充协议按照上述思路填报动态成本工作要求数据及时准确投标价格填报合同价格填报施工图预算 签证变更竣工结算填报填报填报在

11、审施工图预算审定施工图预算注意事项施工图预算，如无法在当月完成核对，则应根据合理性暂定其中一方的施工图预算，并在当月列当月收到施工图预算经各方确认，应在当月填报列入已发生成本合同执行成本变动。合同台帐中已发生成本合同执行成本变动，包含图差、价差、索赔及争议，预估变更。在填写施工图预算时，注意和合同做对比分析。入已发生成本合同执行成本变动。预算金额合同签约金额图差价差索赔及争议部分预估变更动态成本工作要求数据及时准确投标价格填报合同价格填报施工图预算 签证变更竣工结算填报填报填报在审签证变更审定签证变更注意事项若签证变更在预估变更范围内，则预估变更金额调整为原预估变更金额审定签证变更金额；如签证

12、变更不在预估变更范围则不需调整。当接到设计变更通知书、现场变更或签证后，即便各方对某些费用暂时未能达成一致意见，也应及时计算其预估费用，并在当月当设计变更通知书、现场变更或签证审核完毕后，应及时将费用在当月列入已发生成本签证变更。列入已发生成本预估变更。乙方不及时申报签证变更，甲方有权不纳入结算动态成本工作要求数据及时准确投标价格填报合同价格填报施工图预算 签证变更竣工结算填报填报填报在审竣工结算审定竣工结算注意事项竣工结算，如无法在当月完成核对，应根据合理性预估竣工结算费用，并在当月列入已发生成一旦各方完成竣工结算确认，应在当月填报列入已发生成本合同执行成本变动。完成竣工结算确认，预估变更金

13、额清零。本合同执行成本变动。竣工结算金额合同签约金额图差价差索赔及争议动态成本工作要求快速固化成本 发生费用真实反馈 月度费用标准监控 后期参考标准费用 合同总价包干 预算及时刷新 结算及时确认 事前审批预估 事中监控调整 事后及时审定快速固化成本动态准确真实 强制性保障 合规性保障 及时性保障 事前审批预估 事中监控调整 事后及时审定动态成本工作要求预估合理充分合同预估变更：及时充分 已签订合同的预估变更是指分供方已提出变更及变更金额但甲方尚未确认，或分供方未提出、甲方预计要发生的合同金额增加情况。 具体包括三大内容：预计发生的材料涨价、工程量变化等，未与分供方确认的经济签证、设计变更及技术

14、洽商，预估的预算调整。项目后期变更集中爆发成本管控风险动态成本失真失控动态成本准确可控待发生合约规划：合理测算 待发生合约规划就是预计要签约的合同，这部分发生变动的可能性最大，特别是项目早期，受限于经验不足，企业对后期的合约规划金额预估不准。项目后期待发生成本超标 待发生合约规划产生变化的主要原因有3点，即合约范围不准、合约数量失控、合约金额易变。动态成本工作要求抽查考核通报 未上传附件，或附件不合格 拆分错误的合同/无合同费用/签证变更合同/无合同费用，相关信息登记错误 签证变更相关信息错误 产品成本归集错误全成本考核准确率科目拆分签证变更闭合 上传附件及其他 缺漏项 预估变更（包括预算刷新

15、、预估图差、价差、预估合同索赔）的合理性签证变更线上审批启动前的签证变更在启动前补录完成 自签证变更线上审批启动起，所有签证变更须在明源系统上事前审批和事后确认审批。 系统没有的签证变更支付进度款的，需补录后才能支付，系统没有的签证进入结算的，先补录方才计入结算 把签证变更打包签零星合同的，按金额扣分。 预估待发生的合理动态成本工作要求全程跟踪回顾主要事项双月成本回顾措施落地目标区域双月成本分析会暴露成本异常，集团层面解决方案成本月报目标 科学合理-成本 目标交底开工前成本策划+目标成本 项目月报暴露成本异常，4大节点指标监控区域层面解决方案成本 成本适配-招标前合约规划+标前测算策划 方案交

16、底目标成本调整追加台帐 投资、成本策划、方案、开盘实施前方案测后评估四大阶段建造标准过程跟踪及限额设计达成表合约 合约受控- 算+目标对比规划 指标交底 超一级成本科目，追加目标成本，二三四级成本科目之间可调整动态成本工作要求全程跟踪回顾成本策划开盘后评估目标对比预算指标动态成本结算后评估关键节点数据体检分析预警数据说话过程管控成本不超指成本指标规划指标目标对比方案分析标指标服务目标对比与超支预警成本档案指标目标对比、结算复核与经验教训总结 动态成本及经营指标监控及月度报告、季度分析 成本指标节点检查及分析预警动态成本工作要求超支预警强控重要成本事项跟踪机制成本预警单新项目强控方案成本超支预警

17、强控123如果一旦成本继续超额，到达设定的“强控线”，那么就会“跳闸”，集团强制停止付款，项目必须就成本超支问题进行总结，说明原因，然后集团根据实际情况采取相应措施。目标成本编制及审核、成本策划、合约规划、动态成本、成本评估、标准监控各个阶段，发现经营及成本问题，及时下发重要成本事项预警跟踪单，区域限期回复。目标成本超标达到了企业所设定的“预警线”，就会自动进行预警报告，给相关人员一个警醒，形成目标成本过程管控中的第一道防线。动态成本工作要求超支预警强控先预警后强控管控措施管控方式超支管控影响不影响超付管控影响不影响系统预警推送提示信息、预警成本风险不能发起合同审批影响付款系统强控推送提示信息

18、、中止业务流程不能付款动态成本工作要求成本预警强控1搭建【重要成本事项跟踪与反馈平台】动态成本工作要求成本预警强控【重要成本事项跟踪与反馈平台】应用模型处理人（区域招标、区域造价、项目成本岗）集团（成本管理部）区域（成本负责人）1下达成本跟踪预警单2接单354直接回复交办、催办成本调整、汇报情况116打回区域调整核实完成情况121078存档监控完成情况延期审批汇报完成申请延期9动态成本工作要求成本预警强控1、通过成本数据检查，发现成本问题，给项目下达成本跟踪预警单2、项目接收成本跟踪预警单后，进行成本优化调整，并汇报调整进度及结果。3、集团定期检查执行情况，纳入考核范围。调整单系统沉淀，便于后

19、期数据对比追责。动态成本工作要求成本预警强控2搭建【动态成本预警平台】动态成本工作要求成本预警强控警：指定科目成超支后自动通知定的相关人员，务不受影响按照科目预警，实现预警体系落地控：成本超支后允许发起新的合、签证、变更、算业务成本异常预警，实现责任到人义：强化目标成的严肃性，控制本，提高全员成管理意识根据各区域项目成本管理成熟度，灵活配置是否启用预警或强控动态成本工作要求成本预警强控预警范围动态成本超目标成本科目预警，是针对全部成本科目进行的管控预警，通过在系统上设置相应的预警比例和预警通知对象，相关责任人可以及时了解项目动态成本变化的明细和整体状况，已达到实时管控成本的目的。预警层级1.

20、项目总成本超支0%，推送给集团成本管理中心成本管理部，分析原因后再向上汇报到相关领导2. 一级科目超支0%，通知到项目成本岗，项目总经理，区域成本管理组负责人，区域成本负责人，区域总裁以及集团成本管理中心成本管理部。3. 二级科目超支0%， 通知到项目成本岗，项目总经理，区域成本管理组负责人，区域成本负责人，区域总裁。4. 三级及其以下科目超支，通知到项目成本岗，区域成本管理组负责人。动态成本工作要求成本预警强控推送方式序号规范内容1推送对象 集团、区域、项目三级推送方式 邮件 + 微助手+桌面部件（BIP同步）推送时间 每周五 ，上午9:00234推送内容 预警报表 + 消息提醒动态成本工作

21、要求成本预警强控实际成本待发生成本、待施工部分已发生成本待发生成本（已审定工程量）动态成本压缩动态成本超支的两个决策点待施工区域、项目相关负责人示 例对 象您好！截止到2015年3月30日，以下项目的动态成本已超过预警指标，请您关注！详情请查阅附件。备注：1、已发生成本：合同+补充协议+变更/签证； 2、实际成本：即累计实际产值；动态成本工作要求成本预警强控3搭建【动态成本强控平台】动态成本工作要求超支预警强控合同超付强控，引导基础业务规范11、无合同不付款：倒逼业务规范2、超合同金额不付款：先做好预算再执行付款成本超支强控，实现成本风险可控1、所有科目都强控：成本预警及时，不允许超成本2、总

22、成本超支由莫总裁审批：确保成本刚性，倒逼一线降本提效2、一级科目调剂由集团成本管理部审批：便于快速发现问题3、二三四级科目调剂由区域总负责：给项目适当的灵活度强控方案1严格执行无合同不付款原则 现状：若项目确实存在为了赶进度需无合同付款，走工程借款流程 强控：无合同不能从线上发起付款流程强控方案2严格执行超合同金额不付款原则 现状： 1、单价合同按量付款时超合同金额 2、补充协议签订和结算不及时造成付款超合同金额 强控：超合同金额不能从线上发起付款流程业务解决方案1 ：刷新合同金额1、项目及时签订补充协议-主合同补充协议数量预警2、变更签证及时上报-累计变更和签证比率预警3、合同及时结算-结算变动率预警解除强控、付款业务解决方案2：走总裁终审流程刷新合同无法解决，线上总裁终审流程解除强控、付款定期推送合同超付报表给相关领导成本超支总原则： 所有科目都强控 集团控总成本和一级科目 区域公司控二、三、四级科目合同、变更、结算不能正常发起，需发起目标成本调整审批强控解除机制-1、科目间调剂1、总目标成本不超且可控，科目间调剂（建议方案）A、一级科目间调剂：采取措施，相关一级科