HHDC-WI-CW01-财务稽查管理办法

1、财务稽查管理方法编制日期审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人制度目的检查各成员企业对海航集团和海航地产控股有限公司各项财务制度规范的执行状况，核实管理架构调整、增收节支带来的财务成果，加强成员企业之间阅历沟通，加大海航地产对各成员企业的财务管控力度。适用范围适用于海航地产所辖的全部项目。术语/定义无职责规划总部支配财务部负责财务稽查工作的支配、组织与执行；负责制定财务稽查的对象及内容。成员公司财务管理部协作总部支配财务部做好财务稽查工作的组织与执行。总部领导负责审核/审批财务稽查报告。管理规定总则为检查各成员企业对海航集团和海航地产控股有限公司（以下简称海航地产）各

2、项财务制度规范的执行状况，核实管理架构调整、增收节支带来的财务成果，加强成员企业之间阅历沟通，加大海航地产对各成员企业的财务管控力度，依据企业财务通则、企业会计准则制定本管理细则。本管理细则适用于海航地产对成员公司进行财务稽查工作。检查范围海航地产财务稽查工作由海航地产支配财务部牵头，对下属各成员公司进行检查。检查时间海航地产财务稽查工作分为定期检查及不定期抽查。海航地产定期财务稽查工作，由海航地产支配财务部分别于每年3月对各成员公司定期开展年度财务检查。海航地产不定期财务稽查工作由海航地产支配财务部依据状况进行确定。检查组组成检查组设组长一名，由海航地产财务总监担当；全面负责财务稽查工作。检

3、查组设副组长一名，由海航地产支配财务部总经理担当，详细负责财务稽查总协调工作。组员由各成员企业选派人员，同时海航地产计财部派员参与检查，详细人选由工作项目组组长依据项目状况进行确定。项目组组长依据检查范围将组员划分为多个检查小组，检查小组以交叉方式进行现场检查。各检查小组由检查单位财务负责人任组长，详细负责分工并提交检查报告。检查内容财务内部管理制度的建立及执行状况 主要包括：财务管理制度的建立、执行状况；财务部门岗位设置、职责的履行状况。预算管理工作执行状况，主要包括：预算指标的执行状况；成本限制状况；预算系统运用状况；预算制度的建立、执行状况；预算审批流程；科目列支规范状况；预算与核算差异

4、。核算管理工作执行状况，主要包括：会计核算流程；账务处理的合法性、合规性；与内部单位往来的核对状况；NC系统各模块执行状况；会计档案管理状况。收入结算管理执行状况，主要包括：购房合同管理状况；销售款是否按时收讫；销售日报、销售租赁收入报表编制程序及执行状况；销售租赁收入分析报告。资产管理执行状况，主要包括：海航集团资产管理系统运用状况；资产盘点状况；资产抵押状况；闲置资产状况。项目投资立项管理执行状况，主要包括：项目可研报告完成状况；立项审批状况。项目投资后期限制状况，主要包括：是否依据立项可研报告支配时辰表完成项目建设和投资；是否依据立项可研报告支配回收期收回投资；是否达到立项可研报告支配收

5、益率。资金管理工作，主要包括：各类资金报表质量检查；集团、置业调令执行状况；账户管理状况；融资及贷后管理状况。开源节流，纳税筹划，“三清理、一催办”专项工作的进展状况主要包括：详细方案的落实和跟进状况，指标完成状况和考核方法。检查方式和流程由海航地产计财部牵头，对海航地产下属各成员公司进行抽检或全面检查。财务稽查工作以现场抽查、详查凭证、调阅财务核算系统、预算登记系统、资金管理系统、资产管理系统、财务各项档案、与经办人面谈、现场盘点等方式完成，被检查单位须做好协作工作并指定专人负责。检查过程中，各检查小组应与海航地产计财部保持良好沟通。现场检查完成后，由各检查小组组长与各成员公司主要负责人、财

6、务负责人当面沟通、沟通检查状况；重大事项需事先通报海航地产计财部。各检查小组在完成现场检查后5个工作日之内，提交现场检查报告至海航地产计财部，说明检查主要状况、发觉的问题及相应的改进看法、建议。完成全部成员单位现场检查之后，由各检查小组组长与本次财务检查的组长、副组长汇报、沟通，探讨检查结果和看法（汇报支配另行通知）。海航地产计财部依据报告内容，在10个工作日内向成员企业下达有关整改通知，责令其限期内完成整改并按时将整改结果上报至海航地产总部，海航地产计财部视实际状况再进行复查。对检查过程中已经发觉的问题，在整改与复查过程中仍无改进的单位和个人，海航地产将按相关管理规定肃穆处理。检查结果报告检

7、查人员完成各成员企业现场检查之后，需刚好出具检查报告，报告内容包括但不限于以下事项：财务制度建立及执行状况；预算管理状况；核算管理状况；资金管理状况；资产管理状况；投资管理状况；收入结算管理状况；专项工作进展状况；针对存在的问题提出改进看法和建议。检查工作要求要求各成员企业肃穆对待，做好协作和协调工作，照实供应各类信息，保证检查的顺当进行。要求各检查小组组员本着仔细、负责的看法开展工作，对财务管理的每个环节仔细检查，确保检查工作不走过场，能照实客观的发觉问题、反映问题。若检查人员未尽职尽责，影响到本次检查的工作进程、对重大问题有隐瞒、遗漏现象，海航地产将按管理规定对相关人员进行肃穆处理，检查单位与被检查单位财务负责人将担当相应的责任。发生的差旅费等由各检查小组组员回各自单位报销，住宿自订，被检查单位可予以帮助。附则本管理细则自下发之日起执行。本管理细则详细问题由海