辽宁汽贸组织设计方案第二版PPT通用课件

1、辽宁汽贸有限公司企业管理项目组织结构设计方案（讨论稿）此报告仅供客户内部使用。未经安信咨询公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。ANCIN Consulting Co., Ltd中国 沈阳二00四年十二月企业组织的定义及基本要义组织模式可能随着外部环境、领导水平和内部核心能力的变化而经过几年就需要改变不存在最优的组织存在选择组织模式的标准选择组织模式基于组织所期望的行为模式，而这些行为则基于组织既定的战略的方向何为企业组织结构企业的组织结构是企业全体员工为实现企业目标，在管理工作中进行分工协作，在职务范围、责任、权力方面所形成的结构体系定义基本要义ANCIN Consultin

2、g Co., Ltd辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容综述组织设计原则组织系统要素组织结构分析辽宁汽贸有限公司组织结构一览辽宁汽贸有限公司主要业务流程一览组织方案辽宁汽贸有限公司整体组织架构辽宁汽贸有限公司各部门细化结构辽宁汽贸有限公司职位等级 关键流程战略规划管理流程投资管理流程财务管理流程人力资源管理流程ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容综述组织设计原则组织系统要素组织结构分析辽宁汽贸有限公司组织结构一览辽宁汽贸有限公司主要业务流程一览组织方案关键流程ANCIN Consulting Co., Ltd组织设计的基本原则组织设计原则分工协作原则指

3、挥同一原则任务目标原则精干高效原则有效幅度原则责权利结合原则稳定与适应结合原则集、分权原则ANCIN Consulting Co., Ltd调整的策略改进策略工作活动的外包工作活动的合并资源的再平衡消除过多无效环节消除重叠功能简化流程技术推动专注服务确保相同工作归口统一消除无效的、非核心业务的支持活动；确定投入与产出的关联性整合环节确定并建立合适的关键环节将资源的分配形式与工作的轻重缓急结合起来重新平衡分配资源加快工作过程合并相似的工作活动，提高效率将非战略活动外包；将工作量/业务量大的活动外包；充分利用互联网与电子商务为用户提供便捷的服务确保资料数据准确无误运作机制与业务目标、价值创造相匹配

4、；确保为企业带来高利润客户的需求得到满足；增强协调整合能力简化流程提高沟通效率ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容综述组织设计原则组织系统要素组织结构分析辽宁汽贸有限公司组织结构一览辽宁汽贸有限公司主要业务流程一览组织方案关键流程ANCIN Consulting Co., Ltd组织系统要素领导指引方向远景目标与战略的联系决策管理基础设施人员、流程及结构的接合体信息系统 管理信息业绩评估和目标制度沟通联系架构将各种职位联系起来以确保职责明确、配合密切的合作方式职位设计职责和任务汇报关系人员和文化公司的人力资本能力绩效和奖励培训和发展职业发展 人力资

5、源流程 文化流程有利于创造价值的组合方式工作流输入/输出/主要决策联系与传递业绩经营状况组织系统要素领导人员流程架构基础设施ANCIN Consulting Co., Ltd职责和任务的明确职位 任务 业绩考核有依据其他要求 人力资源系统的要求业绩管理未来的要求新型领导系统决策系统职责新型组织架构主要流程改变主要流程需要做出改变新的组织结构将产生的影响人与文化流程结构基础设施领导组织系统要素ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容综述组织设计原则组织系统要素组织结构分析辽宁汽贸有限公司组织结构一览辽宁汽贸有限公司主要业务流程一览组织方案关键流程ANCI

6、N Consulting Co., Ltd5 C 模型组织结构分析ANCIN Consulting Co., Ltd关键问题能力/素质客户竞争对手成本/效率通用流程组织架构分析工具在每一个目标产品、市场领域，提供服务的竞争者各是什么样的？以产品、市场划分，竞争者是相同或不同的？他们如何进入市场？为了取胜，我们应做什么？在多大的程度上，我们寻求的客户是相同的？其决策者的相似/差异程度？提供服务的渠道的相似/差异程度？在每个产品、市场领域，对应的业务流程和运营有多大程度相似和差异？这些流程和运营是否有共享和公用的部分？对于每种产品、市场来说，最根本的经济动力是什么？在不同的业务领域，动力是相似的还

7、是不同的？不同的组织架构选择对应的成本是什么？能否提供可共享的或可共通的服务而优化成本？在每个产品、市场领域，什么是成功必需的能力？不同的业务领域，能力要求具有怎样的相似或差异程度？ANCIN Consulting Co., LtdCustomer客户企业在考虑组织架构时首先要考虑其目标客户群有哪些以及针对不同的目标客户群提供服务/产品渠道或方式的异同程度ANCIN Consulting Co., Ltd客户-辽宁汽贸应加强内部管理，整合资源，为客户提供与汽车相关的全方位服务。提供服务的部门客户的要求销售、维修综合公司专业公司汽车美容个性化需求价格质量便利性及时性针对不同的客户需求，制订不同的

8、策略来满足客户需求综合公司专业公司二手车综合公司专业公司新的部门汽车租赁综合公司专业公司新的部门贷款信贷部ANCIN Consulting Co., LtdCompetitor竞争对手企业在考虑其组织架构时需要分析其不同产品/服务领域的竞争对手的异同、优劣势以及它们进入市场方式，从而确定自己的竞争策略以及相应的组织架构ANCIN Consulting Co., Ltd加强内部管理，明确各公司的定位；发挥自身优势，加强市场开发与销售；整合资源，发挥公司优势，形成合力。汽车经营领域处于高度竞争；从综合公司的角度来看，竞争对手不多。但是，从专业公司的角度来看，我们的优势不明显。竞争对手竞争对手分析竞

9、争取胜策略ANCIN Consulting Co., LtdCost/Efficiency成本/效率不同业务领域中的核心经济驱动力也是企业考虑组织架构时的重点考虑因素之一，因为可以通过共通的生产/服务方式共享资源，从而有效降低成本，提高效率。ANCIN Consulting Co., Ltd成本/效率-辽宁汽贸经济驱动力分析销售、维修服务等收入贷款保证金设备、材料、工时、管理等费用客户服务收入来源成本支出综合、专业公司客户服务的质量高低与否，影响公司未来的竞争力水平公司应加强内部管理工作，优化流程，提高效率，降低成本，从而提高利润水平通过分析比较，辽宁汽贸的利润增长有赖于市场份额的扩大和成本支

10、出的减少。目前，公司内部的流程可以进一步优化，成本存在着降低的空间。信贷部ANCIN Consulting Co., LtdCompetency能力/素质企业的能力/素质是指在特定的业务领域内，企业必须具备的成功因素。是否具备这些要素，其高低及其在组织中的运用，将直接影响企业战略的事实与运作成功ANCIN Consulting Co., Ltd能力/素质 -辽宁汽贸员工必须具备的能力/素质业务部门职能项目人才素质能力市场开拓能力客户管理能力成本控制能力创新能力变革应变能力运作协调能力信息整合能力人才素质能力变革应变能力信息整合能力外交协调能力成本控制能力ANCIN Consulting Co.

11、, LtdCommon Course通用流程辽宁汽贸有限公司价值链分析ANCIN Consulting Co., Ltd价值链分析工具人力资源管理（人事处）市场协调、市场推广（人事处）财务管理（财务处）行政后勤管理（办公室）整车销售汽车维修美容装饰二手车、租赁等贷款（信贷部）利润产生主要活动支持活动+ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸价值链分析主要活动-综合公司、专业公司下属公司的企业定位各公司的沟通下属公司战略制定下属公司的投资行为下属公司的定位不清楚，不明确在辽宁汽贸总体战略中的作用；公司范围内的各个公司之间的沟通不够，大多是个人之间的非正式沟通。在资源共享和支持方

12、面运作不规范。部分下属公司存在不同程度的投资行为。总部应加强对下属公司的投资行为监督力度。部分下属公司战略模糊，受利润指标影响，更多关注短期利益。ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸价值链分析主要活动-综合公司、专业公司职位管理的问题薪酬和绩效管理非正式员工管理人才的开发和培养存在一人多职的现象；人力资源、市场开发等职能发挥不完善。部分公司薪酬缺乏竞争性（尤其关键岗位）。奖金方法不透明的问题，很多员工希望能得到解决。考核方式存在问题。人才开发和培养的机制缺乏系统规划人才培养过多地依赖厂商提供，大大增加了企业对厂商的依赖性。很多公司存在着非正式员工，当中还有很多是关键岗位的

13、优秀人才。ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸价值链分析主要活动-综合公司、专业公司信息的收集和管理服务理念的培养财务管理问题市场开发管理对厂商、客户、政策、行业等信息收集和管理，各下属公司之间，下属公司和总部之间应该是在一定程度上的共享，才能发挥公司型企业的优势。服务行业的竞争在于服务质量。对一线销售、维修人员的服务质量应该是从文化到行为、从售前到售后全面的培养和提高。培养全员服务的理念，每一名员工都应该是企业形象的代表。下属各公司市场开发受到厂商、资金等条件的限制，需要得到总部强有力的支持。市场手段比较传统、单一，很多公司没有专职人员。很多活动将销售和售后脱离开帐外资

14、金管理上存在的漏洞。下派的财务副总裁起不到监督控制的作用，也参与不到经营决策中。ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸价值链分析支持活动-总部职能部门公司统一的职能弱职能部门的定位职能部门的考核职能部门的机关作风总部三大职能部门：办公室主要服务于总部；人事处主要集中在人事事务工作；财务部在财务管理（帐外资金、下属公司财务人员管理、投资分析、和经营风险控制等方面）还有待加强。职能部门作为公司的“成本中心”，应该更多发展为下属公司提供指导和服务、整合公司资源、降低经营风险、塑造企业品牌的职能。机关作风表现在几个方面：工作效率低、缺乏成本控制意识和服务意识、工作不能深入到各公司基

15、层、人员冗沓等。多数职能人员汽车经营知识匮乏。不利于服务和决策。对职能部门的考核可以从服务效果、工作技能、态度、工作效率等方面进行考核ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸价值链分析支持活动-总部职能部门职责的分配不合理职责交叉严重职位理解的差异中层管理者人员冗余很多员工（尤其是大楼职能部门）反映工作不饱满，或者工作挑战性太小。部分部门/公司存在着职责交叉的现象。我们了解到很多员工反映部门/公司的领导太多，员工对领导的职责分工也不太明确，存在多头领导现象。领导和员工对职位理解存在差异。ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸价值链分析支持活动-总部职能部门

16、沟通渠道的系统性问题企业内刊和信息化建设架构：主管总裁制、职能部门塔式结构、层级多都是影响信息沟通的硬件条件。绩效管理体系是上下沟通的很好渠道，但没有建立起来。企业文化建设问题。公司内刊辽汽天地正在不断的完善中，那么如何办成企业和员工都满意的内刊，完成她的使命，还须努力。信息化建设例如内部网络建设不够健全。制度建设的系统性问题制度建设的前瞻性：我们了解财务、物流制度是基于管理上的事故建立起来的。现行的财务、物流制度并没有真正发挥作用。ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸有限公司原组织架构财务辽宁兴旗汽车销售有限公司辽宁上菱汽车销售有限公司辽宁省汽车物资联营公司 辽宁和兴汽

17、车销售有限公司辽宁通用汽车销售有限公司辽宁银河汽车销售服务有限公司辽宁微型汽车销售服务有限公司专业公司综合公司办公室大连市汽车工业贸易公司公司辽宁鞍山汽车贸易有限公司抚顺汽车工业贸易总公司阜新汽车工业贸易总公司营口汽车工业贸易总公司辽阳汽车工业贸易总公司锦州汽车工业贸易总公司朝阳汽车工业贸易总公司铁岭汽车工业贸易总公司本溪汽车工业贸易总公司丹东汽车工业贸易总公司 上海大众汽车辽宁销售服务有限公司天津汽车工业销售辽宁有限公司辽宁通达汽车销售有限公司辽宁众志诚汽车销售服务有限公司财务处总裁班子人事劳资处审计全资参股控股人事劳资信息管理经营管理托管全资总裁办党办工会行政辽宁省汽车贸易集团董事会纪检企

18、业管理信贷部ANCIN Consulting Co., Ltd集团型企业三种导向模式定义资本运作导向模式产业运作导向模式两合模式以产业经营为工具，通过资产重新组合，资产包装上市或是买卖企业等方式从资本运作中获利通过资本运作的方式进入和整合某一行业，并提高产业集中度，最后通过产业重组来实现行业领导地位，获取高额行业经营回报资本运作导向模式和产业运作模式的结合。一方面以资本运作进入产业并强化其地位,获取行业回报;同时依据对经营状况的了解和对市场时机的把握，通过既定企业或产业的权益交易,获取资本运作收益产业经营资本运作产业经营资本运作产业经营资本运作经营方式的侧重点ANCIN Consulting

19、Co., Ltd三种模式具有明显不同的内外部特征资本运作导向模式产业运作导向模式两合模式以资本运作为主，获取高额资本运作收益明确的行业领先概念，获取垄断产业经营利润结合同时进行产业经营与资本运作的优势，获取超额产业经营和资本运作回报 投资组合管理行业竞争战略，价值链管理，重组与整合产业经营与资本运作的灵活运用外部环境的要求成熟的资本市场市场的创业机会较多企业家精神较强一定的产业基础和相当的经营能力资产的流动性强已有相当的产业集中度 除了模式1和模式2的要求之外，还需要较为宽松的监管环境市场的相对封闭 金融/投资风险利率风险股市风险目标企业运作风险变现(企业转让)风险 经营风险竞争风险兼并之后的

20、整合风险企业运作风险既有金融/投资风险，又有经营风险还包括某种程度的政策和监管风险主要风险来源战略经营者理念与利润来源ANCIN Consulting Co., Ltd对应的核心能力和管理模式是有差异的两合模式管理模式核心职能投资/财务(控股)管理模式战略控股管理模式，或是操作控股管理模式混合管理模式，即投资/财务(控股)管理模式加战略控股管理模式财务/资产管理风险评估和控制投资/收购兼并监控变现战略和规划产业经营和运作监控/投资管理财务/资产管理收购兼并兼并之后的整合核心能力价值发现能力风险评估与控制能力资产运作能力投资组合管理能力灵活决策能力变现能力融资能力价值创造能力产业兼并和整合能力产

21、业经营能力公司价值管理能力综合模式1和模式2的能力之外，还须协调控制能力时机把握和创造能力综合模式1和模式2的职能资本运作导向模式产业运作导向模式ANCIN Consulting Co., Ltd公司总部创造价值的五种来源1.5.4.3.2.控制发展衔接杠杆选择侧重于最为重要的成本/价值驱动因素强化对现有业务的改进扩大业务的规模或市场份额全球化, 兼并,结盟创建可以在一个组织内可以实现的不同业务的联系模式组织内部的协同效应(如：产品, 区域, 市场发挥总部的特别的能力/技能在不同的业务中应用有特殊价值的专有能力业务/资产的买卖“专业从事企业买卖ANCIN Consulting Co., Ltd

22、为了实现价值潜力，公司总部可以有四种可以选择的定位，但其中只有三种是具有长期增值的潜力典型的企业发展过程价值提升模式价值增长潜力价值倍增模式价值炼金“重量级”模式通过行为整合来增加各个下属公司对外的财务和谈判能力(如：银行、政府部门、供应商等)难以发挥长期的效果通过发挥总部具有的，各个下属公司所不具备的高水平的管理能力和工具或对市场发展的认识与把握来改进下属下属公司的管理水平通过发挥各个下属公司的协同效应(业务规模、核心能力等)来强化每个相关下属公司的竞争地位通过对各个下属公司和总部的资产/能力的进行有机组合进入新的业务领域ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸有限公司组织

23、设计方案内容综述组织设计原则组织系统要素组织结构分析辽宁汽贸有限公司组织结构一览辽宁汽贸有限公司主要业务流程一览组织方案关键流程ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸有限公司重组后的组织架构董事会董事长总裁战略委员会战略发展部审计部经营管理部信贷部办公室托管（公司）全资子公司参股公司控股公司全资子公司常务副总裁董事长秘书财务副总裁财务部人力资源部经营副总裁经营副总裁综合公司专业公司行政副总裁 经营副总裁ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸有限公司重组后的组织架构-党工系统党委书记党委副书记兼工会主席下属公司支部下属公司支部下属公司支部ANCIN Con

24、sulting Co., Ltd辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容综述组织设计原则组织系统要素组织结构分析辽宁汽贸有限公司组织结构一览辽宁汽贸有限公司主要业务流程一览组织方案关键流程ANCIN Consulting Co., Ltd战略管理：整体发展战略制定流程年度经营计划制定流程投资管理：项目投资管理决策流程项目投资管理监控流程项目投资登记管理流程资产处置流程财务管理：会计核算流程年度财务预算编制流程月度预算修订流程预算考评管理流程资金支出管理流程内部审计流程人力资源管理：人员招聘流程员工培训流程员工绩效考核流程公司战略合理有效的管理流程是实现公司战略的必要保障ANCIN Consulting

25、 Co., Ltd辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容综述组织方案辽宁汽贸有限公司股份公司整体组织架构辽宁汽贸有限公司股份公司各部门细化结构辽宁汽贸有限公司职位等级 关键流程ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸有限公司重组后的组织架构董事会董事长总裁战略委员会战略发展部审计部经营管理部信贷部办公室托管（公司）全资子公司参股公司控股公司全资子公司常务副总裁董事长秘书财务副总裁财务部人力资源部经营副总裁经营副总裁综合公司专业公司行政副总裁 经营副总裁ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容综述组织方案辽宁汽贸有限公司股份公司整体组织架构辽

26、宁汽贸有限公司股份公司各部门细化结构辽宁汽贸有限公司职位等级 关键流程ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸重组后的组织架构战略委员会架构及职能确立公司未来的发展战略保证各下属公司的发展战略与公司总体战略保持一致保持各下属公司的有效监控与协调公司目前的总体战略实施是建立在对各下属公司有效控制的基础上通过加强行业研究和资产运作的基础研究对现有战略加以明晰和调整，以规避风险公司对下属公司进行财务管理和战略管理的管理模式对公司总部的规划和协调监控的功能提出较高的要求，将这两个功能列入战略发展部中有利于这两个功能的协同的目的新业务的拓展往往基于准确、全面把握其行业趋势和运作模式，因

27、此将新业务的研究职能归入行业规划这一职能之中使命设计思路组成人员战略委员会是公司的决策机构，建议组成人员为公司董事长、总裁及副总裁；战略发展部是战略委员会的执行机构，不设置固定岗位，组成人员为副总裁和人力资源部、经营管理部、财务部、审计部部长。ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸重组后的组织架构战略委员会架构及职能战略委员会战略发展部战略规划产业规划投资管理资产管理负责制定公司的远景发展目标和公司整体战略负责制定公司的年度经营计划及年度经营计划的分解工作负责收集、整理和分析宏观经济信息与相关资料负责根据公司战略规划和年度经营计划的要求，负责公司的产业规划负责收集、整理、分

28、析与公司有关的行业信息与资料，为公司领导和有关决策者提供必要的信息支持负责参与制定公司的产业投资计划，参与项目的筛选、评估和监督负责根据公司战略规划和年度经营计划的要求，通过自建、收购等手段实施公司新业务的拓展负责投资项目的评估、选择、估价、融资方案的设计负责公司投资的的实施与管理工作负责公司存量资产运作方案的具体实施工作负责公司资产的年度全面清查工作负责对下属全资及控股公司的资产质量及处置提供评审意见负责分析参股公司的盈利情况，向公司董事会提供资产分析意见负责处理公司内部及下属公司大型资产的出售、报废等有关工作负责战略待调整公司的管理工作负责参股、合资企业的股权管理工作审核下属公司的年度计划

29、建立健全下属公司的评价体系，定期进行评估和分析对总部与下属公司的组织结构和主要流程定期进行评估，提出调整方案建议协调控制ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸重组后的组织架构经营管理部架构及职能经营管理部部长市场推广企业规划信息对各下属公司业务信息汇总、编制负责总部网络系统的建立、运转和维护公司网页的维护销售业绩统计及需求预测信息收集整理和发布为下属公司提供信息服务负责市场研究和市场拓展计划为下属公司提供营销策划服务协同制定年度销售业务预算展场管理、展销策划 制定公司的形象定位及市场推广策划负责与品牌构建相关的公关与推广活动CI的推广应用及维护品牌管理协调与媒体的关系物流管

30、理公司物流管理制度的制定、解释与考核销售网络和渠道建设及指导统一采购法务负责公司经济活动的法律可行性研究、法律策划、草拟或者审查合同、章程 负责代理公司及所属单位重大经济、民事、行政等诉讼与非诉讼活动 负责参与公司重大经济合同的签约与谈判，草拟合同、审查合同新业务开发的战略规划及实施计划分析外部经营环境，细分目标市场内部经营状况分析及建议监控各下属公司的经营状况承担对新投资项目的前期可行性调研工作跟踪已投资重大项目的发展动态,并作出投资后评估报告对存量资产进行分析，提出清理、整顿建议承担企业的重组、兼并、收购、管理等功能（以项目组形式完成）ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁

31、汽贸重组后的组织架构人力资源部部架构及职能人力资源部部长薪酬福利人力规划人事事务组织制定公司薪资福利政策与管理方案，包括基本工资、岗位津贴与奖金的发放标准和发放依据等提出工资总额的分配原则进行工资的人工成本分析及时了解目标人才竞争市场的薪酬发展趋势，并根据公司具体情况作出相应的调整建议确保公司的福利缴纳符合国家的各项法规要求工资的发放与监督管理处理各类劳动人事纠纷与仲裁负责公司管理权限范围内领导人员以及各业务单位的人力资源配置、遴选、考核的确定标准负责公司各职能部门员工及下属子公司高级管理人才的招聘、培训、考核等人事工作对后备人才的选拔与培养制定培训计划，组织调研公司以及各业务单位的员工的培训

32、需求，并安排相应的培训课程建立业绩管理体系，推动各业务单位经理的使用并监控实施效果推动企业文化的建设根据人力资源配置计划，组织相应的招聘工作为下属公司提供人力资源技术支持和服务企业文化传播内刊编写日常人事事务制订公司人力资源战略及实施计划对人力资源进行开发、培育和优化配置建立和完善与人才战略相配套的激励和制约机制推动企业文化的发展。使命设计思路从人力规划、薪酬福利和企业文化传播三个方面对原人事处的职能进行调整，使其向现代企业人力资源管理转变ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸重组后的组织架构办公室架构及职能办公室主任文秘总务管理行政管理物业管理、大厦维护（电梯、水暖、水、

33、电及电话、网络的维护、维修）房产、食堂、锅炉等的管理和维护车辆调配、证照年检管理公共财产大楼、展场保卫消防安全负责工作环境的清洁卫生管理公司印信统一采购、保管、发放文具等小额办公用品收发文管理负责订阅公共图书报刊档案文件管理电话接待管理公司的规章制度负责公司重大活动组织和接待工作负责重要客户接待党务、工会工作负责公司行政会议的组织工作以及会议纪要的整理、下文审核各职能部门、下属公司的上报材料公司年度总结文件起草、打印、复印其他行政事务强化集团总部的服务职能负责对内/对外协调负责推进各种规章制度的实施对董事会及总裁负责对总部各职能部门及下属各事业部起支持和辅助作用各职能按需要可设职能组或仅设单个

34、人员以使总部人员更为精简 注：办公室主任负责集团内部规章制度的监督使命设计思路ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸重组后的组织架构财务部架构及职能财务部部长会计核算预算监控资金管理财务制度建立与解释负责公司的日常会计核算工作负责公司各种会计报表、统计报表的准确编制、及时报出负责公司的纳税申报工作税务协调应收帐款管理工作提出财务分析报告供决策层参考负责下属公司财务主管的委派和会计、财务工作指导以及人员培训 公司年度财务预算的编制工作对公司职能部门的财务监督和预算控制对公司下属子公司的财务监督负责公司职能部门及下属公司的财务预算完成情况的分析工作负责对公司职能部门和下属子公司

35、预算考评提出奖惩建议负责定期分析公司现金流入、流出及现金收支平衡情况，并对解决资金缺口提出相应的筹资方案公司资金的计划，跟踪、分析、协调(现金流入流出预算)参与公司及下属公司的投资项目的财务风险评估资产保全和管理负责全公司对外长期投资的审核涉及公司资产变动及担保抵押等事务的监控及实施负责审核所属公司的融资行为，对各公司的贷款情况进行跟踪负责总公司资金的结算及时准确地反映和分析公司的经营状况评价和控制总公司与下属公司的财务风险对下属公司的决策和运作提供财务支持对下属公司有关税务、银行信贷及政府有关部门协调事宜提供支持按照会计核算，预算监管和资金管理三大功能来划分财务部的职能，设立相应的组别；管理

36、权限内的下属公司财务主管由总部财务部委派；预算监控是公司组织结构调整后重点需要加强的财务功能，以更好发挥总部对下属的监管职能；结合公司的战略发展，增加资金管理职能，为公司将来的资本运作提供财务支持使命设计思路ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸重组后的组织架构审计部架构及职能审计部部长内部审计外部审计负责对公司各职能部门的财务与经营活动的审计负责下属子公司经营者的离任、调任审计负责对股份公司与子公司内控制度执行情况的审计负责参与重大投资项目的审计与监督工作负责上级交待的其它审计工作库存盘点、清查。负责配合与协助外部审计部门对公司的审计工作负责配合与协助外部审计部门对下属子

37、公司的审计工作负责协调公司与外部有关审计部门的关系ANCIN Consulting Co., Ltd董事会负责制型首长负责制型会计负责制型审计部会计负责人审计部行政最高负责人审计部董事会架构一架构三架构二内部审计机构受本单位会计负责人的领导。由于财会负责人的职权所限，难于协调各职能部门之间的关系，难以开展全面审计规工作，这种类型已很少有企业采用优缺点内部审计机构受本单位的行政最高负责人直接领导。这种类型由于不受各职能部门的制约，审计的独立性与权威性比会计负责制强，但由于受行政负责人的直接领导，独立性与权威性又不如董事会负责制型强。内部审计机构受本单位董事会领导。由于不受行政负责人的制约，独立性

38、和权威性较强，能较好地发挥内部审计的作用。目前西方各国大多数企业采用这一类型。优缺点优缺点辽宁汽贸重组后的组织架构审计部架构及职能ANCIN Consulting Co., Ltd古代近代现代财务审计经济效益审计对会计记录的逐笔核对近代内部审计以传统的财务审计为中心。财务审计指以被审计单位的会计资料及其反映的财务收支为主要审计对象进行的审计西方的近代内部审计从18世纪60年代开始兴起至20世纪的40年代结束；中国的近代审计一般认为是从辛亥革命开始至新中国成立结束现代内部审计以经济效益审计为中心。经营效益审计是以促进经营管理、提高企业的经营效益为主要目的而实施的审计20世纪40年代，随着西方企业

39、的规模越来越大，市场竞争的日益激烈，提高经济效益的要求更加迫切。内部审计很自然地超越了原财务审计的范畴，发展出“3E审计”(Economy： 经济性；Efficiency：效率性；Effectiveness：效果性)，即中国所讲的经济效益审计辽宁汽贸重组后的组织架构审计部架构及职能ANCIN Consulting Co., Ltd经营效益审计管理审计业务经营审计1.事前对企业的预测、计划和决策之科学性与合理性进行审查，以确定它们是否正确、可行2.事中对销售、生产、供应过程的经济效益进行审查。如销售、生产和采购过程是否相互衔接；各种计划的执行情况；成本费用是否超支等3.事后对经营成果和财务状况审

40、核，确定其真实性，并评价收入费用以及财务状况变化之趋势与原因1.审查企业管理职能:评价计划,组织机构,领导能力,内部控制制度对实现企业目标的保证程度。如内部控制制度是否健全并有效运转,有无经营目标,机构设置是否科学等2.审查部门管理工作：对各职能部门管理水平评价。如：任务是否明确，是否切实履行，各部门之间是否协调配合3.审查企业管理人员素质：评价管理人员的管理能力对对生产经营的保证程度，其是否切实履行职责经济效益1.避免因重大决策失误造成巨大的经济损失2.促进企业挖掘潜力，寻求提高经济效益的途径，堵塞漏洞，防止浪费3.指出存在问题，督促企业引起警惕；提出改进意见，帮助企业提高 管理水平1.发现

41、组织机构、内部控制体系中存在问题，促使提高；提高企业计划决策能力；更换不称职领导2.促使各部门改进工作，消除部门之间的内耗，提高各部门之间的协作配合3.促使合理组织管理人员，优化管理群体；扬长避短，人尽其才；有目的加强培训，提高人员素质辽宁汽贸重组后的组织架构审计部架构及职能ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容综述组织方案辽宁汽贸有限公司股份公司整体组织架构辽宁汽贸有限公司股份公司各部门细化结构辽宁汽贸有限公司职位等级 关键流程ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸有限公司职位等级辽宁汽贸有限公司职位等级序列职位序列高管层办公室

42、经营管理部人力资源部财务部审计部高级经理董事长总裁副总裁一级经理主任部长部长部长部长二级经理主管 主管 主管 主管 主管 员工职员职员职员职员职员ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容综述组织方案关键流程战略规划流程投资管理流程财务管理流程人力资源管理流程ANCIN Consulting Co., Ltd战略管理：整体发展战略制定流程年度经营计划制定流程投资管理：项目投资管理决策流程项目投资管理监控流程项目投资登记管理流程资产处置流程财务管理：会计核算流程年度财务预算编制流程月度预算修订流程预算考评管理流程资金支出管理流程内部审计流程人力资源管理：人

43、员招聘流程员工培训流程员工绩效考核流程公司战略合理有效的管理流程是实现公司战略的必要保障ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸有限公司战略管理流程整体发展战略制定流程：主导部门：战略委员会参与部门：战略发展部 配合部门：办公室、财务部、审计部、经营管理部、人力资源部、业务经营单位决策部门：董事会年度经营计划制定流程：主导部门：战略委员会参与部门：战略发展部配合部门：办公室、财务部、审计部、人力资源部、经营管理部、业务经营单位决策部门：董事会ANCIN Consulting Co., Ltd公司整体发展战略制定流程主要负责部门：战略发展部董事会战略委员会战略发展部财务部经营管

44、理部依据提出整理分析初审核修改分析、制定战略发展框架战略汇总，形成整体发展战略草案讨论、审议讨论、审议决策实施监督下属各业务经营单位提出公司远景和战略目标讨论、审议提供财务信息提供市场信息提供企业内外部信息分解战略目标至主要职能部门及下属公司提出业务发展战略提出职能发展战略讨论、审核修改职能战略修改业务战略下发实施，公司内部沟通下达提交通过提交意见反馈并修改通过反馈，修改提交提交未通过内外部环境分析ANCIN Consulting Co., Ltd公司整体发展战略制定流程流程说明（1）目标：本程序的制定为公司持续、稳定的发展奠定基础 范围：本程序适用于公司长期、中期经营规划的制定及调整本程序与

45、公司的年度经营计划衔接ANCIN Consulting Co., Ltd公司整体发展战略制定流程流程说明（2）职责：董事会提出公司远景和战略目标讨论、审议和审批公司规划战略委员会提出公司长期计划的目标方针对战略规划的初审核参与讨论、审议和审批战略规划战略发展部负责外部环境分析负责内部要素分析制定长期计划的目标方针制定公司整体战略规划将长期规划分解为分年度的经营计划有关职能部门财务部、办公室、经营管理部、人力资源部及下属各业务经营单位等部门要准确、及时地提供战略发展部所需信息ANCIN Consulting Co., Ltd公司整体发展战略制定流程流程说明（3）说明：环境与要素分析战略发展部对公

46、司所处的外部环境的影响因素如产业、原材料、人力资源、财务资源、市场、技术、经济环境、政府、社会文化和国际等进行综合分析，同时对竞争对手的竞争战略、策略进行分析战略发展部对公司内部的营销、财务、人力、供应、公司文化等要素进行综合分析，财务部、经营管理部、人力资源部和各业务单位提供战略发展部相应所需的信息定量与定性分析相结合根据公司自身的优势和劣势分析出外部环境可能给公司带来的威胁及公司可能的发展机会长期计划的目标方针与战略发展框架战略发展部在公司外部环境和内部要素分析的基础之上，结合董事会和战略委员会提出的公司长期计划的方针和目标确定公司的产品发展方向、技术发展方向等确定公司的经营贡献的目标（如

47、利润率、利税率、劳动生产率、销售收入、成本等指标），进步的目标，员工生活福利目标等定量指标将长期计划的目标方针提交总裁，总裁组织领导班子及有关专家讨论并最终确定长期计划的目标方针完成长期计划的方针目标的审批ANCIN Consulting Co., Ltd公司整体发展战略制定流程流程说明（4）说明：战略规划的制定在长期方针目标的框架下，战略发展部制定战略规划并将目标分解只各职能部门和业务经营单位各职能部门和业务经营单位根据分解到的战略目标制定相应的业务发展战略，提请战略发展部和战略委员会讨论战略发展部和战略委员会对未能通过的业务发展战略，将讨论意见返给各单位，有个单位修改后再行提交讨论，直至通

48、过战略发展部汇总审核并与各部门沟通及综合平衡，形成整体发展战略报董事会审批战略规划战略规划的审批、实施董事长及时召开董事会对战略规划进行讨论、审议，并及时将意见反馈并修改战略发展部及时将董事会讨论审议通过的战略规划下发各单位，在公司内部进行沟通交流，使公司各层及时全面的了解公司整体规划战略发展部有责任使公司各单位了解公司规划，必要时对规划应做出相应的解释ANCIN Consulting Co., Ltd公司年度经营计划制定流程主要负责部门：战略发展部公司年度经营目标公司整体发展战略及上年计划执行状况各业务单位年度经营目标新年度经营计划年度经营计划及预算草案讨论、审核协调，联合下达修正建议修改年

49、度经营计划与预算汇总、形成年度经营预算汇总，形成整体年度计划审议、讨论部门年度计划、预算业务年度计划、预算董事会战略委员会财务部预算监控战略发展部下属各业务经营单位/职能部门提出目标目标分解形成草案审核协调调整修改汇总审批下达新年度经营预算监督ANCIN Consulting Co., Ltd公司年度经营计划制定流程流程说明（1）目标：配合公司的战略发展规划，使规划得以顺利实施与落实，迅速有效地编制公司的年度经营计划范围：本程序适用于辽宁汽贸有限公司年度经营计划的编制作业本程序与公司的整体发展规划相衔接ANCIN Consulting Co., Ltd公司年度经营计划制定流程流程说明（2）职责

50、：董事会审批年度经营目标和经营方针年度经营计划的审批战略委员会负责对各种草案进行审议参与年度经营计划的审议、讨论战略发展部负责年度经营方针、目标、计划的制订、修订、分解及落实主持召开年度经营计划讨论会相关各部门对年度经营计划提出异议根据公司计划制订部门年度计划 ANCIN Consulting Co., Ltd公司年度经营计划制定流程流程说明（3）说明：年度目标、计划提出董事会公司每年定期及时提出公司下年度年度方针、目标、经营计划计划分解将已确定的战略规划分解为分年度的经营计划并与有关部门讨论战略发展部将公司整体战略规划和下年度公司经营目标细化分解,制订相应措施，将责任落实到各部门,于X月X日

51、前将初稿下发到各部门征求意见计划制定各部门和业务单位依据年度经营目标制定各自的年度经营计划并形成草案，于X月X日前交发展部汇总，发展部汇总整理后、与财务部协调沟通，形成新年度经营计划和预算草案，报战略委员会审查审查总裁在两天内召开战略委员会会议完成对计划的审核ANCIN Consulting Co., Ltd公司年度经营计划制定流程流程说明（3）说明：讨论战略发展部牵头组织召开年度经营计划讨论会,公司总裁、副总、职能部门领导、子公司等部门负责人列席会议，各部门对计划的全面性、可行性、提出异议，对计划进行进一步修订下发战略发展部联合财务部将意见汇总、整理形成整体年度经营计划和预算方案，报总裁审批

52、后,提请董事长召开董事会审议、讨论，通过后将年度经营计划正式下发。部门工作计划各部门根据公司年度计划制订部门年度计划,分解到人, 形成方案后报发展部，发展部及时将公司一、二级年度经营计划整理、打印、下发。检查战略发展部每季度对公司年度经营计划完成情况进行落实,报总裁。诊断战略发展部每半年对年度经营计划进行一次诊断，由各部门将目标的完成情况、存在问题、改进措施等.写出工作小结报发展部，发展部进行综合分析，形成诊断报告，报总裁审批，对部分目标进行调整。ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容综述组织方案关键流程战略规划流程投资管理流程财务管理流程人力资源管

53、理流程ANCIN Consulting Co., Ltd战略管理：整体发展战略制定流程年度经营计划制定流程投资管理：项目投资管理决策流程项目投资管理监控流程项目投资登记管理流程资产处置流程财务管理：会计核算流程年度财务预算编制流程月度预算修订流程预算考评管理流程资金支出管理流程内部审计流程人力资源管理：人员招聘流程员工培训流程员工绩效考核流程公司战略合理有效的管理流程是实现公司战略的必要保障ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸有限公司投资管理流程项目投资管理决策流程：主导部门：战略发展部-投资管理参与部门：财务部配合部门：办公室、人力资源部、审计部决策部门：战略委员会、董

54、事会项目投资管理监控流程：主导部门：战略发展部-投资管理参与部门：财务部、审计部配合部门：办公室、人力资源部、决策部门：战略委员会、董事会ANCIN Consulting Co., Ltd辽宁汽贸有限公司投资管理流程（续）项目投资登记管理流程：主导部门：战略发展部资产管理参与部门：财务部配合部门：决策部门：资产处置管理流程：主导部门：战略发展部投资管理参与部门：财务部配合部门：办公室、审计部决策部门：战略委员会、董事会ANCIN Consulting Co., Ltd项目投资管理决策流程主要负责部门：战略发展部董事会战略委员会战略发展部-投资管理项目提议人项目建议初选研究立项研究审批决策提议评

55、估审议、筛选立项准备讨论、审议讨论、审议讨论、审议开展项目研究，提交研究报告继续阶段性评估报告批准立项申请报告权限内？否实施投资实施ANCIN Consulting Co., Ltd项目投资管理决策流程流程说明（1）目标：使公司项目投资决策科学、合理，防止决策的主观性和随意性范围：本程序适用于辽宁汽贸公司及其下属子公司经营性投资管理本程序与公司财务管理制度相衔接本程序与项目投资管理监控程序相衔接本程序与项目投资登记管理程序相衔接ANCIN Consulting Co., Ltd项目投资管理决策流程流程说明（2）职责：董事长负责组织董事会讨论投资方案的可行性，并做出投资决议负责领导签署投资协议战

56、略委员会负责审核投资计划和投资项目可行性报告,并转呈董事会负责审批权限内内项目投资战略发展部负责联合有关部门对项目进行评估负责向总裁上报投资计划和投资项目可行性报告负责项目立项和立项后的项目研究投资管理负责项目投资的市场调查、筛选、与专家联系论证、编写项目可行性研究报告。提交可行性研究报告负责项目投资协议的签订、投资协议的签订执行，项目前期准备。ANCIN Consulting Co., Ltd项目投资管理决策流程流程说明（3）说明：项目建议的提出战略发展部或其它相关人员根据公司战略规划和产业规划均有权进行项目提议。项目初选对项目建议进行初步评估战略发展部撰写项目研究立项申请报告，报战略委员会

57、讨论审议和筛选立项研究战略发展部对批注通过的项目建议组织立项，联合相关部门开展项目研究需定期与不定期的向战略委员会提交阶段性的项目评估报告，总裁和委员会对阶段行报告进行讨论、审议，根据讨论结果有权立即终止项目研究战略发展部在项目终结时向总裁提交项目研究报告，由总裁视情况召开战略委员会讨论审议审批讨论审议通过的项目投资方案，在总裁权限范围之内的由总裁直接批准下达，由战略发展部组织实施在总裁审批权限范围之外的项目投资，需由总裁报由董事会讨论批准实施ANCIN Consulting Co., Ltd项目投资管理监控流程主要负责部门：战略发展部董事会战略委员会财务部战略发展部投资小组计划预算项目信息收

58、集分析建议决策实施监控措施项目年度计划、预算项目运作、提交项目监控报告参与财务信息收集、分析汇总监控报告分析偏差原因、提出监控措施讨论、审议实施监控措施并监督接受质询、参与分析参与实施ANCIN Consulting Co., Ltd项目投资管理监控流程流程说明（1）目标：保证项目投资的有效实施，降低项目投资风险范围：本程序适用于辽宁汽贸公司及其下属子公司经营性投资管理本程序与公司财务管理制度相衔接本程序与项目投资管理决策程序相衔接ANCIN Consulting Co., Ltd项目投资管理监控流程流程说明（2）职责：董事长讨论审议重大项目的监控报告，并审议通过监控措施战略委员会负责审议项目

59、监控报告，并审议通过监控措施战略发展部负责对项目整体运作的监控负责汇总项目运作信息和相关财务信息，形成监控报告，及时向上级领导汇报负责监督投资的进度，并向总裁汇报负责投资活动所需资金的调度和指挥负责项目监控措施的事实和监督投资小组负责具体项目的实施工作，总结和报告项目具体运作情况负责分析项目运行中产生的问题接受上级部门的质询参与项目监控措施的实施财务部负责提供项目运作相关的财务信息，并提供财务分析ANCIN Consulting Co., Ltd项目投资管理监控流程流程说明（3）说明：项目监控报告项目投资小组依据项目计划和预算进行项目运作，定期与部定期提交项目监控报告战略发展部及时汇总、整理投

60、资小组提交的项目监控报告和财务部提供的财务信息和分析意见项目分析与建议根据收集到的信息和报告及时分析偏差原因，并提出相应监控措施，报战略委员会讨论审议，必要时刻提请董事会进行审议实施监督战略发展部根据批准的监控措施，组织实施和监督投资小组根据监控措施，参与实施ANCIN Consulting Co., Ltd项目投资登记管理流程主要负责部门：战略发展部资产管理依据提出整理保管登记战略发展部资产管理财务部会计核算投资实施登记投资管理簿登记入帐留存保管战略发展部投资管理相关合同、文件、执照等整理签收文件ANCIN Consulting Co., Ltd项目投资登记管理流程流程说明（1）目标：为保证