ACT总帐培训幻灯片学习教案

1、会计学1ACT总帐培训幻灯片总帐培训幻灯片课程大纲一、系统主画面二、系统主作业流程三、基本信息创建四、日常凭证处理流程五、其他相关功能六、报表管理七、其他批次作业八、期初上线第1页/共75页系统主画面第2页/共75页设置基本信息凭证过账作业财务报表管理参数设置、期间设置、科目名称、核算项目、单据性质设置等打印会计凭证录入会计凭证会计月结作业总分类账信息明细分类信息核算项目信息会计科目余额信息日记账试算表,资产负债表,损益表核算项目明细(汇总表)，部门管理报表系统主作业流程第3页/共75页会计系统自动分录系统与其他系统的关联第4页/共75页基本信息A 设置共用参数A 设置会计参数A 设置会计期间

2、A 设置单据性质A 录入会计科目A 录入部门级次A 定义核算项目第5页/共75页基本信息创建作业目的: 期初上线时选择会计期间类型、设定现行年月和关帐年月 第6页/共75页基本信息创建每项参数都很重要第7页/共75页基本信息创建每到新的会计财年首先要设置新的会计期间第8页/共75页基本信息创建第9页/共75页基本信息创建第10页/共75页基本信息创建前置作业: 基本信息系统-录入部门信息相关管理报表：部门对比损益表，部门多期对比损益表，部门全年度损益表,部门实际与预算对比损益表第11页/共75页A 日常凭证处理流程日常凭证处理流程A 录入会计凭证A 凭证过账A 过帐还原A 会计月结A 会计关帐

3、A 会计异常检查表第12页/共75页交易发生凭证过账录入会计凭证会计异常检查表管理报表部门报表会计账簿月结作业日常凭证处理会计关帐第13页/共75页日常凭证处理第14页/共75页日常凭证处理第15页/共75页日常凭证处理第16页/共75页日常凭证处理1.关账年月以前不可运行整批过账2.过账后凭证过账码自动记录V3.凭证信息过账更新：科目余额、总分类账、明细分类账、核算项目4. 录入会计凭证作业工具栏有单笔直接过账按钮第17页/共75页日常凭证处理1.过账后如需更改，运行“过账还原”。2.录入会计凭证作业工具栏有单笔直接过账/反过账按钮第18页/共75页日常凭证处理月结之前一定要检查此报表有无错

4、误项目第19页/共75页日常凭证处理会计期末结转本年利润的方法有表结法和账结法两种:(1)表结法:各损益类科目每月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额,不结转到“本年利润”科目,只有在年末时才将全年累计余额结转入“本年利润”科目。(2)账结法:每月月末均需编制转账凭证,将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入“本年利润”科目。在各月均可通过“本年利润”科目提供当月及本年累计的利润(或亏损)额,但增加了转账环节和工作量。(3)结转本年利润的会计处理会计期末,企业应将各收益类科目的余额转入“本年利润”科目的贷方；应将记入当期损益的成本费用或支出类科目的余额转入“本年利润”科目的借方,结转后“本年

5、利润”科目的贷方余额为净利润,借方余额为亏损。年终,企业还应将“本年利润”科目的累计余额转入“利润分配-未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。 第20页/共75页基本信息创建1.设置月底结转时哪些损益类科目需参与结转，结转入的本年利润科目是哪项2.作业打开时默认带出所有“资产损益类”为损益的科目3.若某一行中的损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同，或者是损益科目的辅助账项包含本年利润的辅助账项第21页/共75页1.采用表结法每月底所有凭证过账后直接执行“会计月结”2.非会计期间最后一个期别时，系统自动结计出损益类科目本月发生额和月末累计余额，虚拟累计到本年利润科目

6、的余额，无真实凭证3.会计期间最后一个期别，计算完损益科目的余额后，自动做年结处理，产生全年累计损益余额结转入本年利润科目和本年利润结转未分配利润两张真实年结凭证4.做完月结后会将现行年月自动加1日常凭证处理第22页/共75页1.采用帐结法每月底所有凭证过账后需先执行自动转账，生成当期损益结转凭证，然后再执行“会计月结”2.会计期间最后一个期别，自动做年结处理，产生本年利润余额结转至未分配利润的年结凭证3.做完月结后会将现行年月自动加1日常凭证处理第23页/共75页日常凭证处理在月结作业，按组合键CTRL+SHIFT+F6可激活反结账处理第24页/共75页日常凭证处理使关账年期前的会计凭证不得

7、再有任何异动。当某期间的会计账目信息完全正确且不需作任何调整时,可运行本作业设置该月份为已关账 第25页/共75页A 核算项目管理其他相关功能A 预算管理A 常用凭证管理A 成本中心管理A 汇兑损益A 多公司管理A 预提回转功能第26页/共75页录入会计凭证凭证过账查询核算项目发生明细平衡核算项目清除核算项目明细账核算项目总账核算项目余额表核算项目多栏式明细账录入会计科目定义核算项目科目设置作核算项目管理凭证录入时指定核算项目其他相关功能第27页/共75页其他相关作业核算项目的来源可为系统设定的“客户”、“供应商”、“部门”、“员工”，也可自行在此作业中定义第28页/共75页其他相关作业会计凭

8、证过帐后可至此作业查询核算项目发生明细第29页/共75页其他相关作业若核算项目用来做单独的项目管理，可用此作业定期删除余额为零的核算项目的交易明细第30页/共75页其他相关功能录入预算名称录入科目部门预算汇总各部门预算复制科目部门预算科目/部门预算明细表实际与预算对比财务报表部门实际与预算对比损益表第31页/共75页其他相关功能第32页/共75页其他相关功能1.输入单头年度预算会自动分摊计算出每期预算2.同样改变其预算会重算年度预算第33页/共75页其他相关功能若预算种类是部门预算，可以通过此作业将相同预算编号+会计年度+会计科目的预算合并产生一笔全公司预算第34页/共75页其他相关功能新的会

9、计年度的预算可由以前年度的预算或是实际发生额通过一定的调整比率复制而来第35页/共75页其他相关功能录入会计凭证录入常用凭证复制常用凭证录入会计凭证可将当前打开的会计凭证添加成常用凭证可通过批次作业将常用凭证复制成正式凭证也可在新增凭证时直接调用常用凭证第36页/共75页其他相关功能1.可直接在此作业中新增常用凭证2.也可在录入会计凭证作业直接将凭证添加成常用凭证，再到次作业中进行维护第37页/共75页其他相关功能1.可通过此作业整批将常用凭证复制成正式凭证2.也可在录入会计凭证画面单笔调用常用凭证第38页/共75页其他相关功能1.可将数据库中其他公司别的会计凭证复制到当前公司别里2.相关报表

10、:公司凭证复制记录明细表第39页/共75页基本信息创建设置月底汇兑损益结转时，哪些作外币科目需参与结转作业打开时默认带出所有“外币核算”为Y的科目第40页/共75页其他相关功能1.月底执行此批次作业，自动产生汇兑损益结转凭证2.调汇汇率于“基本信息系统-录入币种汇率作业”的“调汇汇率”栏位输入第41页/共75页其他相关功能会计制度采“权责发生制”,例如5月份薪工费用应属5月份费用, 但实际发放时却又在6月份发生。因此可在5月底将5月份发生的预估薪资费用录入成预提凭证,到6月份再由系统自动生成预提回转凭证,并输入实际发生的费用凭证。此作业可说是配合预提项目或递延项目的调整作业第42页/共75页其

11、他相关功能录入科目级次录入会计凭证自动分摊科目余额录入分摊比率第43页/共75页1.固定比率分摊:即共同费用发生时,按照一定的比率分摊给各部门2.变动比率分摊:即共同费用发生时,费用的分摊并没有一定的比率,而是依照特定方式分摊给各部门,例:按各部门人头数或办公面积数做为分摊之依据.此时必须先至会计科目设置虚设一笔分摊会计科目，科目性质必须为非货币性科目才可第44页/共75页作业目的：执行此作业产生会计凭证，将科目余额按录入分摊比率所设置的方式分摊给各个部门 第45页/共75页A 会计账簿报表管理A 管理报表A 录入报表格式A 自定义多栏帐A 自定义会计报表A 现金流量表第46页/共75页科目余

12、额表总账明细账日记账现金银行存款日记账多栏式明细账应交增值税明细账数量金额明细账序时账日报表科目汇总表打印明细帐打印日记帐打印总账报表管理第47页/共75页报表管理第48页/共75页报表管理第49页/共75页报表管理第50页/共75页资产负债表损益表试算表年度个期对比损益表多期财务对比表实际与预算对比财务报表财务比率分析表报表管理第51页/共75页报表管理第52页/共75页报表管理第53页/共75页设置现金流量表项目录入现金流量表格式录入会计凭证生成现金流量表数据报表管理打印现金流量表重新指定现金流量表项目调整现金流量表录入会计科目第54页/共75页报表管理设置现金流量表的分析项目，可从预设的

13、模板自动载入 第55页/共75页报表管理设置现金流量表主表及附表的打印格式，并针对每一报表项目确定数据来源方式，预设格式可从模板自动载入 第56页/共75页报表管理1.会计参数设置中必须勾选使用现金流量表，此作业才可打开2.作业目的：从符合会计期间条件的会计凭证中，抓取参与现金流量分析的数据保存至暂存档，方便后续进行维护和报表输出第57页/共75页报表管理1.对于已生成到维护档的现金流量表数据，可在此作业里对分析金额调增或调减2.若现金流量表的编制是在月底打印前再统一人工输入项目金额，则可利用此作业直接输入现金流量的分析数据 第58页/共75页报表管理第59页/共75页报表管理除了一般常用之报

14、表外，本系统提供其它报表设置作业，针对企业中对于某些会计科目之区间须进行统计及比率分析，提供会计人员自订报表格式及公式。第60页/共75页报表管理金额，表示单身的所有明细科目，仅印出金额发生的方向与分析方向相同的；余额，表示印出所有明细科目发生，金额发生的方向与分析方向相反的，乘以-1印出； 若单头分析方向选择“借方”或“贷方”，单身方向同单头，不可改；若单头分析方向选择“全部”，单身方向可修改，预设为明细科目的余额方向； 第61页/共75页报表管理第62页/共75页报表管理第63页/共75页报表管理第64页/共75页报表管理第65页/共75页A 从模版中导入会计科目其他批次作业A 末级科目转为统驭科目A 重新过帐A 重排总号A 会计凭证账册清除A 部门管理变更第66页/共75页其他批次作业执行后除了可导入会计科目还可导入“资产负债表”、“损益表”和“试算表”的默认格式第67页/共75页其他批次作业原末级科目若要转为统驭科目，必须通过执行此作业将余额全部转入其下某个新末级科目。然后再通过会计凭证调整到其他新末级科目第68页/共75页其他批次作业原来不做部门管理的科目，若要改为做部门管理必须执行此作业，将此科目的所有发生额先归入某一部门。然后再通过凭证调整第69页/共75页其他批次作业重新过帐的功能效果和“过帐还原