第五章存款业务章题目及答案110630

1、第五章 存款业务一、单项选择题（50题）1、银行资金的主要来源是（B ）A 、贷款业务 B、存款业务 C、中间业务 D、结算业务2、客户提交伪造、涂改的存折（单、卡），利用银行（信用社）防范手段落后、部分地区手工操作或工作人员疏忽等，诈骗银行资金，这种情况属于存款哪个环节什么流程的风险表现。（B ）A 、开户与续存 资料返还、归档 B、支取与销户 申请、审核 C、开户与续存 录入、授权与复核 D、支取与销户 录入、授权与复核3、储蓄开户与续存受理无证件开户风险不包括（D ）A 、虚假开户 B、侵占客户或银行资金C 、账外经营 D、开立实名制账户4. 储蓄存款录入授权与复核主要风险点不包括（C

2、）A 、无客户办理录入业务 B、交易录入账户C 、营业时间重开系统 D、柜员卡（密码）5、信用社工作人员对自己的柜员卡（密码）或主管授权卡（密码）保管不善，被其他人盗用为储蓄存款录入、授权与复核的风险表现，主要应采取以下哪种防控措施。（B ）A 、柜员临时离柜应即时暂退界面或签退系统，做到人离章收，印鉴、凭证、现金入柜箱保管。B 、严格柜员卡（含授权卡）及密码管理，做到一人一卡，妥善保管，定期修改柜员卡及密码，严禁柜员之间替、代办业务。C 、严格按照业务流程岗位制约要求和分级授权管理规定，对大额存款进行授权复核控制，防止“一手清”。D 、应在银行柜台办理的个人业务必须在柜面办理，严禁场外办理。

3、委托他人代理的业务，必须按相关规定履行代理手续。6、营业终了后，信用社工作人员未经授权，重新开启系统，违规办理相关业务的防控要点主要是（B ）。A 、每日营业终了，营业网点负责人或会计主管必须坚持对柜员交易流水进行逐笔勾对制度，对大额和异常存款业务进行重点核对。B 、营业网点日终签退后，需要重新签到进入系统办理业务的，必须经主管人员授权，并在专用登记簿上详细记录有关情况。C 、对存在大量办理小额存款业务的网点、柜员，进行重点关注，深入核查，防止信用社工作人员截留、挪用、侵占资金。D 、柜员临时离柜应即时暂退界面或签退系统，做到人离章收，印鉴、凭证、现金入柜箱保管。7、储蓄存款支取与销户中申请、

4、审核环节的主要风险点为客户表现、（B ）、客户证件审核、无折取款、非正常销户、付款记账顺序、异常交易。A 、交易录入 B、存折（单、卡）的真实性C 、利息计付 D、定期存款提前支取8、客户提交伪造、涂改的存折（单、卡），利用信用社防范手段落后，部分地区手工操作或工作人员疏忽等，诈骗银行资金应采取以下哪 种防控措施。（A ）A 、对客户提交的存折（单、卡）进行认真审核, 确保其真实有效，对涂改、破损或不易辨认的折、单、卡，要确定存款的真实性。B 、对客户提交的存折（单、卡）进行认真审核, 确保其真实有效，对涂改、破损或不易辨认的折、单、卡，不予以受理。C 、对客户提交的存折（单、卡）进行认真审核

5、, ，对涂改、破损或不易辨认的折、单、卡，无论存款是否真实，均应付款。D 、对客户提交的存折（单、卡）进行认真审核, 确保其真实有效，对伪造、涂改的存折（单、卡）应立即返还客户。9、储蓄存款支取与销户中录入、授权与复核环节的主要风险点为（C ）、交易录入、复核授权、利息计付、定期存款提前支取等。A 、客户表现 B、钞币真伪 C、自办业务 D、资料返还10、信用社经办人员通过系统先销户、后抹账，套取系统计息凭证或自制利息单，直接从应付利息或利息支取科目付出现金，侵占信用社资金应采取的防控措施是（B ）。A 、对大额取款账户、异常变动账户和定期存款提前支取业务进行关注，并作为重点检查。B 、加强对

6、利息金额的计算和利息凭证真实性的审核，重点检查：没有存单支取、直接从利息支出或应付利息科目付出现金。C 、对会计主管和重要岗位人员，应定期或不定期进行岗位轮换、强制休假。对轮换、休假人员所经办的业务进行全面审计。D 、利用监控录像查看柜员操作情况，加强监督检查，严禁柜员代客户签字。11、储蓄存款支取风险防控中，监督人员应认真审核凭证要素，审查（C ）与客户填写要素是否相符，对不符的作进一步核对。防止经办人员在办理业务前，防止客户在未核对或未打印的单据上预先签字。A 、客户资料 B、身份信息 C、系统录入信息 D、打印内容12、按照存款的支取方式不同，对公存款可以分为：单位活期存款、单位定期存款

7、、（A ）、单位协定存款和协议存款。A 、单位通知存款 B、单位定活两便存款 C、单位存本取息存款 D、单位一般存款13、人民币结算账户管理办法规定，客户开立单位结算账户应满（C ）日方可办理结算业务。A 、1 B、2 C、3 D、714、某信用社网点对公结算账户预留印鉴卡片仅建立一套，使用和保管人均为该网点主办会计，请假时未办理移交手续，违背了（D ）和交接制度，存在较大风险隐患。A 、亲属回避 B、岗位制约 C、定期轮换 D、管用分离15. “四项制度”不包括（B ）A 、干部交流 B、提拔任用 C、岗位轮换 D、亲属回避16、储蓄支取与销户业务操作流程内容包括：配款及资料回执交客户与业务

8、资料归档保存录入信息（审核授权）；打印单证（复核）；受理、审核（客户与资料）。正确的顺序排列是（D ）A 、 B、 C、 D、17、对公存款中存款环节的风险点不包括（D ）A 、现金清点 B、收款记账C 、大额存款业务的复核、授权 D、印鉴核对18、以下（D ）项不属于对公存款的资金来源不合规、不合法的风险体现。A 、开户单位在开立验资账户时，利用银行工作人员熟悉等条件，非法将银行贷款转入验资账户，进行虚假验资。B 、开户单位以银行贷款转入银行承兑汇票保证金专户，骗取银行信贷资金。C 、银行工作人员与外部人员相互勾结，通过虚增贷款形式增加单位存款，利用伪造印章将款项取走，诈骗银行资金。D 、开

9、户单位单据丢失、毁损或平衡单位账务为借口，恶意套取进账单或缴款单，然后以进账单或缴款单诈骗银行资金。19、口头挂失的止付天数是（ ）天，书面挂失的止付天数是（ ）天，受理挂失未到规定期限即办理重置密码、补发卡（折）、销户等业务，易形成案件风险隐患。（ C）A 、7 ，5 B、7，7 C、5 ，7 D、3，720、修改客户信息的主要风险点不包括（D ）。A 、客户身份识别 B、申请资料 C、授权复核 D、凭证打印21、抹账冲账业务操作流程内容包括：错账审核及审核签字授权；错账处理申请；打印相关凭证（登记留存相关记录）；错账调整。正确的排列顺序是（A ）A 、 B、C 、 D、22. 抹账与冲账的

10、主要风险点不包括（E ）A 、真实性 B、复核、授权 C、时间差与频率D 、客户要求抹账 E、客户身份识别23、结算账户开户档案自销户之日起至少保管( 年，交易记录自交易记账之日起至少保存( 年。( A A 、5 5 B、5 7 C、10 5 D、7 524、客户存款2000元，经办人员办理完毕并打印了凭条，凭条尚未签字确认，后客户反悔不存并拒不签字，银行应如何采取措施。（B ）A 、为其办理抹账处理并注明原因。B 、采取正常交易，让客户支取2000元，存取款凭条签字完整后付还现金。C 、不办理抹账，收回未签字凭条。D 、客户签字后，为其办理抹账，未收回存款凭条回执。25、查询、冻结（解冻）、

11、扣划等重要法律文书资料和执行人身份证件（复印件）的保管期限为（D ），妥善保管，做到调阅有登记，归档要及时。A 、 5 B、10 C、15 D、永久保管26、对公存款开户主要风险点不包括（B ）A 、代理开户 B、亲自开户 C、多头开户 D、频繁开户27、储蓄业务风险防控措施不正确的是（A ）A 、监督检查部门一般不对监控录像进行抽查B 、对大额取款账户、异常变动账户和定期存款提前支取业务进行重点关注C 、监督人员认真审核凭证要素，审查系统录入信息与客户填写要素是否相符，对不符的传票进一步核对D 、防止银行经办人员在办理业务前，要求客户在未核对或正式打印的单据上预先签字28、对公存款开户风险防

12、控措施中，审核并换人复查单位开户资料不包括（C ）A 、完整性 B、真实性 C、及时性 D、合规性29、印鉴卡片管理不正确做法是（B ）A 、管用分离及交接制度 B、使用和保管为同一人C 、已转入旧悬未取专用的印鉴卡片，应单独抽出、专夹保管D 、妥善保管开户单位预留的印鉴卡片30、支票的提示付款期为（B ）天。A 、5 B、10 C、15 D、6个月31、单位客户支取人民币50801元，支票大写金额正确的是（C ）。A 、伍万零捌佰壹元整 B、伍万捌佰零壹元C 、伍万零捌佰零壹元整 D、伍万零捌佰零壹元32、单位客户于2011年1月16日开出转账支票办理业务，支票出票日期填写正确的是（B ）。

13、A 、贰零壹壹年壹月拾六日 B、贰零壹壹年零壹月壹拾陆日C 、贰零壹壹年壹零月壹陆日 D、二0一一年一月一十六日33、金融系统对签发支票业务受理审核有严格的规定，填写内容原则上不可以涂改，仅可以签章证明修改的项目为（D ）。A 、出票日期 B、大小写金额 C、收款人 D、款项用途34、对公存款开户正确的做法是（C ）A 、银行经办人员代理客户开户 B、银行领导代理客户开户C 、开户单位亲自办理开户 D、委托人民银行办理开户35、存款挂失业务不包括（D ）A 、凭证挂失 B、密码挂失 C、印鉴挂失 D、身份证挂失36、存款查询、冻结（解冻）扣划业务操作流程是（C ）交易处理、查询及审核授权；法律

14、文书保管登记；证件法律文书的审核（执法人员证件法律文书）；资料回执A 、 B、 C、 D、37、不符合抹账及冲账业务操作适用范围的说法是（A ）A 、经客户签字确认办理完毕的正常业务允许使用抹账交易B 、经客户签字确认办理完毕的正常业务不允许使用抹账交易C 、未经客户签字确认办理完毕的正常业务不允许使用抹账交易D 、未经客户签字确认办理完毕的非正常业务允许使用抹账交易38、办理继承人挂失业务风险防控措施不正确的是（B ）A 、须凭当地公证部门开具的财产继承权证明B 、检察机关证明C 、人民法院的判决书D 、人民法院的裁定书或调解书办理39、银行经办人员对客户所持身份证件，须通过（ A）系统进行

15、身份核对，识别证件信息真伪。A 、公民身份信息系统 B、联网核查C 、稽核信息系统 D、财管系统40、假币收缴时，加盖“假币”戳记的印泥颜色应为（B ）。A 、红色 B、蓝色41、提高银行人员（D ）意识和能力，关注客户和客户行为，对存款金额和客户实际经济活动、经济状况明显不符的，要按规定进行报告。A 、客户识别 B、认识客户 C、反洗钱 D、了解你的客户42、营业网点应设置（A ），在每在日结和传票装订时，须严格核对有关资料，确保储存资料的完整性。A 、事后监督 B、出纳 C、会计辅导员 D、信贷员43、存款人申请开立一般存款账户除向银行提供开立基本存款账户规定的证明文件、借款合同、其他结算

16、证明外，还应出具（C ）。A 、税务登记证 B、纳税证明C 、基本存款账户开户许可证 D、组织代码证44、以下不属于储蓄存款支取与销户环节申请、审核风险点的是（D ）A 、客户表现 B、存折（单、卡）真实性C 、无折取款 D、资料返还45、取款凭证不经客户本人亲笔签字确认，由银行经办人员代客户签字，借机多支少付，侵占客户资金的最佳防控措施是（A ）A 、利用监督录像查看柜员操作情况，加强检查监督，严禁柜员代客户签字。B 、定期、不定期对员工工作区域进行检查，查看是否持有他人折、单、卡、证件、印鉴等物品。C 、严禁银行工作人员自行办理本人业务，或在本业务区域代他人办理业务。D 、对大额取款账户、

17、异常变动账户和定期提前支取业务作为重点关注并检查。46、印鉴挂失的止付期（C ）天，期满后，存款人可按更换印鉴的手续启用新印鉴。A 、7天 B、5天 C、10天 D、15天47、（B ）无权办理查询个人储蓄存款账户。A 、人民法院 B、审计机关 C、税务机关 D、公安机关48、（B ）无权办理冻结存款账户。A 、人民法院 B、工商局 C、军队保卫部门 D、公安机关49、以下（D ）情况不属于修改客户信息的风险点。A 、客户身份识别 B、申请资料C 、授权复核 D、密码挂失50、储蓄支取与销户申请审核风险表现不包括（C ）A 、客户神情异常，在受胁迫、欺骗、迷幻等情况下提取存款B 、取款人用物体

18、遮挡面部，用盗窃、抢劫的存单、存折或银行卡等支取客户资金C 、银行工作人员按要求对已挂失、冻结、质押的账户，或睡眠账户办理支取销户D 、客户提交伪造、涂改的存折（单、卡），利用银行防范手段落后、部分地区手工操作或工作人员疏忽等，诈骗银行资金二、多项选择题（30题）1、（BE ）不在受理、审核个人储蓄开户与续存环节的风险识别范围。A 、客户识别 B、柜员卡密码C 、现金清点与查验 D、假币、变造币的收缴 E、无客户办理录入业务2、目前，（ACDE ）等案件在中小金融机构存款业务领域比较突出。A 、挪用 B、套现 C、空存盗支银行资金 D、吸储不入账 E、侵占客户存款3、企业单位申请批量开户，信用

19、社经办人员应要求开户单位申请人出具（ABD ），并对全部身份证件进行联网核查。A 、单位授权书 B、批量开户人员明细表 C、开户申请表D 、批量开户明细人员的有效身份证明4. 执行碰库的时间应该是（ABD ）A 、班前 B、中午 C、随时 D、下班前 E、入库后5. 执行碰库的内容主要有（AB ）A 、营业终了指定专人对柜员尾箱进行现金卡把核对B 、重要空白凭证清 C、账款核对 D、账实核对6、以下（ABD ） 项为存款开户续存环节的证件不符或代理开户手续不全风险体现。A 、客户冒用他人证件资料开立账户，持有他人账户，从事洗钱、诈骗等犯罪活动。B 、银行工作人员以他人资料或利用工作之便盗用他人

20、身份证复印件擅自开户，并持有他人账户，为挪用、侵占客户或银行资金作准备。C 、银行工作人员在柜台外办理吸储业务，或利用其他柜员临时离柜之机，盗用其他柜员印章、重要空白凭证或者利用柜员身份违规办理业务。D 、代理开户时，代理人提供手续不全，未提供本人或开户人有效身份证件，银行工作人员违规为其开立账户。7、个人储蓄存款种类主要包括（ABCD ）A 、活期储蓄B 、定期储蓄C 、定活两便储蓄D 、个人通知存款E 、个体工商户存款8、监督检查部门要利用监控录像加强柜面非现场监督，重点关注（ABCDE ）等操作行为。A 、自办业务 B、柜员卡的保管及使用 C、主管授权操作 D、柜员临时离柜终端退出情况

21、E、柜员临时离柜印章、现金、凭证的清收上锁情况9、存款业务办理环节一般分为（BCDE ）A 、申请 B、开户 C、续存 D、支取 E、销户10. 对公存款按存款按用途分为（BCDE ）存款A 、特殊存款账户 B、基本存款账户C 、一般存款账户 D、专用存款账户 E、临时存款账户11、储蓄开户与续存环节返还客户不合规凭证包括以下（ABC ）风险表现。A 、信用社经办人员返还客户作废、伪造的存款凭证，实际不入账、挪用、侵占客户资金。B 、信用社经办人员以打印故障或其他原因为借口，返还客户白条或加盖业务印章的白条，实际不入账，挪用、侵占客户资金。C 、信用社经办人员利用客户对银行业务不熟悉，用其他单

22、证代替存单给客户，私自留存客户存单、挪用、侵占客户资金。D 、信用社经办人员私自扣留或毁损传票，客户身份证复印件等应归档保存的业务资料，以挪用、侵占客户资金或消除作案痕迹。12、开立对公账户未提供开户资料或代理开户手续不全的风险表现为（AB ）A 、外部人员利用信用社工作人员的疏忽大意或与其特殊关系，在未取得开户单位负责人授权书情况下开立单位结算账户，为洗钱、诈骗、侵占客户资金等非法活动作准备。B 、信用社工作人员利用本人掌握的单位开户资料复印件，冒用他人名义开立账户，私刻印章，为侵占、挪用客户资金作准备。C 、信用社工作人员私自或在领导授意下利用便利开立虚假单位结算账户，为洗钱等非法活动作准

23、备。D 、信用社工作人员利用本人掌握的客户账户资料及印鉴，以客户名义办理存取款业务，进行洗钱、诈骗或侵占、挪用等非法活动。13、委托第三方开立对公账户的，银行应严格审查，第三方必须出具（ABC ）等相关证件，银行才能准予代理。A 、法定代表人或单位负责人的授权书B 、法定代表人或单位负责人的身份证件C 、授权经办人的身份证件D 、开户批文及开户单位印鉴14、对公存款支取与销户环节的风险点包括（ABCDE ）A 、凭证要素审核 B、印鉴核对C 、现金支取，大额提现 D、内部人员操控企业账户 E、销户授权15、挂失业务包括（BCDE ）。A 、凭证挂失 B、印鉴挂失C 、密码挂失D 、存折挂失 E

24、、有价单证挂失16、未按规定办理销户的风险点包括（ABCDEF ）。A 、账户在冻结、挂失状态下，验资户在验资期限内，为客户办理销户。B 、开户单位贷款及应收利息未结清或相关费用未清理完毕，为客户办理销户。C 、客户销户申请、开户许可证等资料不完整或未使用重要空白凭证未收回也未要求客户出具证明即办理销户。D 、单位定期存款、通知存款、一般账户销户时，不以转账结算方式将本息转到其基本账户或其他账户，以现金方式销户。E 、违反账户管理规定，基本账户销户未通过人行账户管理系统销户；非核准类账户销户未向人行备案。F 、销户资料保管不齐全，或未按规定期限保管，形成风险隐患。17、对账管理的风险防控措施包

25、括（ABCDEF ）A 、实行手工签发对账单的，严格执行换人复核制度，避免不签、漏签、错签现象；系统打印对账单的，未以批准不得补制。B 、严格按对账频率要求进行对账，提高对账单回收率；对未回复重要客户，应二次对账。C 、严格执行记账、对账相分离制度。D 、对于异常账户实行上门对账。E 、会计主管认真履行对账工作的管理职责，确保银企对账全面、准确、及时。 F 、对收回的对账单严格进行折角验印，核对人在对账单上签章证明，发现虚假对账单，及时采取措施，确保客户资金安全。18、对公存款账户印鉴挂失，客户需提交书面申请及上级主管部门或存款人以行政公章出具的（ ABCDE ）等相关证明材料。A 、证明 B

26、、开户许可证 C、营业执照 D、法人授权书 E、相关人员有效身份证件19、修改客户信息的风险表现有（AD ）。A 、银行经办人员私自盗用授权卡或相互勾结擅自修改客户信息，将存款人信息变更为他人信息，挪用盗窃存款人资金。B 、打印完整的客户信息修改凭证未经主管签字。C 、事后监督未对客户信息修改情况进行审查。D 、银行工作人员与外部人员勾结、窃取客户资料，修改客户信息，侵吞客户资金。20、错账调整不包括（ C D ），错账调整必须经会计主管严格授权办理。A 、客户账错账调整 B、内部账错账调整C 、外部账错账调整 D、存款账错账调整21、客户办理无折存款2000元，银行经办人员系统录入为2000

27、0元并打印了凭条交客户签字，回执也交还客户。事后发现错误，采取抹账方式纠正，该抹账操作（ A、B 、D ）。A 、应收回原错误凭证回单后操作B 、应在凭证上注明抹账原因，并要求相关人员签字负责C 、不得办理D 、未能联系上客户的应拷贝该笔存款时的监控录像，及时与客户联系核对。22、以下哪些属于查询、冻结、扣罚的风险表现。（ABCD ）A 、不法分子利用假身份证、假工作证，涂改或者制造假的通知书和法律文书，冒充有权机关执法人员，对客户存款进行查询、扣划或解冻、诈骗客户资金。B 、银行（信用社）工作人员私自或与外部人员合伙、利用查询、冻结（解冻）、扣罚手段挪用、盗取资金。C 、银行工作人员与被执行

28、人串通，不按规定向有权机关提供真实账户信息，向被执行人通风报信，或故意拖延时间不及时予以配合，协助客户转移资金。D 、银行工作人员通过强制扣划交易，绕过客户密码，侵占客户资金。23、W 市中级人民法院工作人员李某、吴某携该院开出的协助查询通知书到A 县某信用社网点要求给予办理协助查询张某的存款，信用社网点应如何操作。（ABCDE ）A 、审核李某、吴某的身份证明（工作证、身份证）真实性。B 、审核W 市中级人民法院协助查询通知书的真伪。C 、打电话向W 市中级人民法院核实李某、吴某身份。D 、办理查询、冻结处理E 、留存保管法律文书原件并登记，登记执行人员身份证件并留存复印件。24、储蓄业务风

29、险防控措施中，银行（信用社）工作人员“了解你的客户”的意识和能力包括：（ABD ）A 、关注客户和客户行为B 、存款金额与客户实际经济活动情况是否相符C 、穿着打扮与存款情况是否相符D 、存款金额与客户经济状况是否相符25、有权扣划存款账户的执法机关有（ACD ）A 、人民法院 B、公安机关 C、税务机关 D、海关26、开立（ABC ）类银行结算账户，需经人民银行核准，其他结算账户只需规定时间内向人民银行备案。A 、基本存款账户 B、预算单位专用账户C 、临时存款账户（不含注册验资户） D、一般存款账户27、以下（ABC ）项应落实客户身份识别制度。A 、与客户建立业务关系时B 、为客户提供人

30、民币单笔交易金额1万元以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务C 、为自然人客户办理人民币单笔5万元以上现金存取款业务D 、为已开户的自然人客户办理人民币单笔5万元以上转账业务28、信用社工作人员利用工作之便，盗用客户印鉴卡片，私刻印章，或私自更换企业印鉴底卡，使用加盖假印鉴的借记凭证转账，侵占、挪用客户资金的风险防控要点有（ABCD ）A 、印鉴卡片管用分离 B、印鉴卡片严格交接手续C 、开户或更换印鉴时预留两套印鉴卡，一套交事后监督（会计主管）管理，便于监督核对。D 、引进印鉴核对智能技术，推行电子验印29、对于结算账户的销户管理，以下表述正确的是：（ABD ）A 、单位定期存款

31、、通知存款、一般账户销户、必须经转账结算方式将销户本息转到基本账户或其他指定账户。B 、基本账户销户，必须通过人民银行账户管理系统销户。C 、非核准类账户销户后不必向人民银行备案。D 、验资类临时账户必须在验资结束或出具工商部门不予以登记注册的证明后方可销户。30、结算账户收入不入账的风险表现有（ABCD ）A 、银行经办人员在客户回单联上加盖业务印章，开出列虚假入账凭证、销毁客户缴款凭证，截留客户资金。B 、办理单位定期存款、单位通知存款时，以打印机故障为由，手写存单金额大于系统录入金额，侵占客户资金。C 、私自或串通外部人员，利用熟悉单位账户资金使用规律条件，将单位存入款项不入账处理，在客

32、户查询、对账时提供虚假信息，侵占、挪用资金。D 、上门收款业务中，利用客户对银行的信任，收款不入账或少入账，侵占客户资金。三、判断题（50题）1、某信贷员为了借款人还利息或本金便利，代其保管结算存折或要求客户将款项汇入信贷员结算存折代为还贷款本息。（×）2、银行（信用社）经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证，须经会计主管或单位负责人审核并签字。（）3、企事业或其他单位批量开立个人结算账户。信用社经办人员不按规定对其批量开户提供的个人资料进行查验，形成潜在风险。（）4、信用社经办人员对客户所持证件，须通过“公民身份信息系统”进行身份核对，识别证件信息真伪，客户提供户口本开户的

33、则无需核查身份。（×）5、发现客户持伪造证件办理相关业务的，信用社经办人员要按规定程序报告，无需留存记录。（×）6、在收取客户提交的现金时，信用社经办人员必须在客户视线和视频监控范围内认真清点，对大额现金存款业务，应提醒客户关注现金清点过程并及时告知结果，对零币业务则无需提醒，可于次日将清点结果告知客户。（×）7、在存款业务检查与监督中，对资料不齐全或有涂改、毁损痕迹凭证的业务进行重点关注，详细核查。事后监督审核传票时，应认真审核凭证要素，查看重要空白凭证的销号与使用情况是否正常，查看柜员办理的业务与使用的凭证是否相符。（）8、定期存单提前支取，代理人必须出示有效

34、身份证件，银行经办人员核查相符后再办理。（×）9、客户销户、换发后的折、卡应破坏磁条，剪角或打孔作废，存折按规定随当日传票装订保管，作废卡登记后不用集中上缴销毁。（×）10、严格会计档案管理，保管期满需要销毁的会计档案，档案保管部门要认真核查，编制档案销毁清册。监督部门应当按照会计档案销毁清册所列内容，清点核对所有销毁的会计档案。会计档案销毁时，相关部门应共同派人现场监督销毁全程，并注意保密和安全，防止档案散失。（）11、信用社工作人员持有客户存折、密码或印章，扣留应返还客户的资料，盗取客户资金风险应采取的防范措施是定期、不定期对员工工作区域进行彻底检查，查看是否持有他人存

35、折（单、卡）、证件、印鉴等物品。（）12、对无证、假证、证件不符、资料不全、代理手续不完善的，银行要拒绝办理相关业务，对行为可疑和领导授意办理、抵制无效的应及时报告，无需留存记录。（×）13、企业要求银行为其重开进账单或缴款单的，必须在单据上详细注明重新开立的原因，并标明“补发”字样。（）14、严格执行银企对账制度，银行对账人与经办人员无须分离，可由同一人担任。（×）15、企事业单位开立银行结算账户，自正式开立之日起满规定时间后，方可办理付款业务。注册验资的临时账户转基本账户和因借款转存开立的一般存款账户也执行同样规定。（×）16、按照服务对象，存款业务一般分别活

36、期存款、定期存款、定活两便、通知存款等四类；存款业务的办理一般分为开户、续存、支取、销户等环节。（×）17、个人储蓄是指自然人以他人名义将属于其所有的人民币或者外币存入银行机构，银行机构开具存折、存单或银行卡等作为凭证，个人凭折、单、卡支取本金和利息，银行机构按照规定支付本金、利息的活动。（×）18、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人储蓄账户管理（ × ）19、严格控制单位账户支票等重要空白凭证的申购数量。单位持有的支票数量过多时，不再受理申购业务。（）20、违反现金管理规定，对开户单位办理工资、劳保、福利费用、差旅费及向个人收购农副

37、产品等支付业务，均应采用转账结算。（ × ）21、一般账户不得支取现金；验资期间的注册验资户可以办理支付业务。（ × ）22、要对企事业单位账户进行清理、核对，及时更新替换超期的开户资料。对长期不发生业务的账户应按规定通知销户或转入“久悬未取”管理。（ ）23、对挂失当事人和代理人的身份真伪进行核查，防止假冒他人身份挂失，特别是要严禁内部人员代理办理挂失业务。代理挂失业务，代理人和被代理人身份证明提供不全的，不予以受理。（ ）24、密码挂失、存折（单、卡）挂失均可代理办理。（ × ）25、存折（卡）磁条消磁或毁损，可由他人代为办理补磁或换折，经会计主管授权，防止银

38、行经办人员利用补磁盗用客户账户信息。（ × ）26、办理继承人挂失业务时，须凭当地公证部门开具的财产继承权证明或人民法院的判决书、裁定书或调解书办理。银行经办人员要审验有关资料的真实、合法性。（ ）27、会计主管（或授权人）对客户信息修改进行授权时，认真审查，不走过场。严禁将授权卡交给柜员，由柜员自行授权。（ ）28、抹账和冲账统称错账调整，是银行内部对记账错误的账务进行取消或纠正、调整的行为。（ ）29、对于隔日错账冲正，会计主管必须在冲正处理凭证上注明冲销原因，无需在原错误凭证上注明错误事由、冲账日期并与经办人员共同签字负责。（ × ）30、对频繁抹账的网点及柜员要重点

39、监督检查，及时查清抹账原因。（ ）31、协助查询、冻结（解冻）、扣划是指银行依法协助委托机关查询、冻结（解冻）、扣划单位或个人银行存款的行为。（ × ）32、有权冻结存款账户的执法机关有：人民法院 、检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关、税务机关、海关。（ ）33、严格按照业务流程岗位制约要求和分级授权管理规定，对大额存款进行授权复核控制，防止“一手清”（ ）34、营业机构在明显位置张贴防诈骗告示，预防短信诈骗、电话诈骗等。柜员在为客户办理业务过程中，应做善意提示（ ）35、事后监督应在时间、空间上与营业相分离，保证事后监督业务处理的独立性、及时性（

40、）36、存款查询、冻结（解冻）扣划业务主要风险点不包括执法文书、公函（×）37、银监会于2009年再次提出了农村中小金融机构案件防控治理三年（2009-2011）规划，并决定从2010年第四季度开始，用一年多的时间，对县（市）级及以下农村中小金融机构从业人员全面开展一轮案件风险防控培训（ ）38、未经单位负责人或会计主管同意并签字，银行经办人员不得在客户未提供存款人有效身份证件等必要资料的情况下进行现金支取或销户（ × ）39、对挂失当事人或代理人的身份真伪进行核查，防止假冒他人身份挂失，内部人员办理挂失业务的应经过主管审批（×）40、银行（信用社）经办人员不得手

41、工填制机打凭证，如需手工填制凭证，需经单位负责人或会计主管审核并签字（ ）41、在收取客户提交的现金时，银行经办人员必须在客户视线和视频监控范围内认真清点现金，对大额现金存款业务或零币业务，应提醒客户关注现金清点过程（ ）42、个人物品（钱款）禁止带入营业场所，柜员工作台面要整洁、完好无损，台面留有可隐藏现金缝隙不要紧，但不得堆放杂物（ × ）43、银行经办人员应认真查验货币真伪，提供假币识别能力（ ）44、银行工作人员通过强制扣划交易，绕过客户密码，侵占客户资金不属于存款查询、冻结（解冻）扣划业务风险表现。（ × ）45、应在银行柜台办理的个人业务必须在柜面办理，严禁场外

42、办理（ ）46、收缴假币应在客户视线内各自办理并复核，当面予以收缴，加盖“假币”戳记。（ × ）47、验资账户原则上应预留所有出资人印鉴，只预留部分出资人印鉴的，由已预留印鉴出资人出具书面授权或证明。（ × ）48、严格按规定办理开户业务；账户开立时，严格执行授权制度；可以在营业场所外与客户签定开户协议，为客户办理开户手续。（ × ）49、个人存款业务办理中应严禁信用社经办人员办理本人业务，可在本服务区内代他人办理业务。（ × ）50、银行工作人员应严格执行支付结算制度，办理支取业务坚持先记账后付款，防止空库、垫款。（ ）四、案例分析题（5题）（主要掌握

43、纠偏路径内容）1、案情介绍：2006年3月17日，X 县联社对Y 信用社进行突击检查地，发现该社原主任郭某伙同原储蓄微机操作员谷某、出纳员韩某挪用储户储蓄存款9笔，金额327.2万元。通过对该社账务深入检查发现：（一）2005年4月至9月，原Y 信用社主任郭某伙同原储蓄柜员谷某、原出纳员韩某，采用吸收存款不入账方式，挪用储户存款9笔、金额167万元。（二）2006年1月至3月，原Y 信用社主任郭某伙同原储蓄柜员谷某、原出纳员韩某，采取现金合付出传票代替储蓄存单方式，挪用储户存款29笔，金额1116万元。（三）2000年5月至2006年3月，原Y 信用社主任郭某利用职务便利，采用借名、冒名等方式

44、违规向社会涉案人员发放贷款35笔、金额1389.9万元。以上三项涉案资金合计2672.9万元，均由郭某借给涉案社会人员张某狄某使用。 答案：见书本83页。纠偏路径：（一）银行内部人员在为客户办理业务过程中，收储不入账或在交易录入账户时，将客户存款存入预先准备好的其他账户中，截留、侵占客户资金或以自制的现金付出凭证代替储蓄存单，侵占客户资金。风险形成多是由于不相容岗位未分离或员工混岗、串岗操作，一人兼办录入、授权或复核业务造成的。监督检查部门要对监控录像进行合理频度抽检，重点查看柜员自办业务行为和授权、复核环节。不定期对柜员业务操作通过调阅监控进行回放检查，重点对大额提现或当日多笔累计达到大额提

45、现限额的现金业务进行监督检查。对风险大的网点实行整体移位、全面审计。（二）要将“四项制度”常态化，坚持对基层网点负责人、会计主管和重要岗位人员进行岗位轮换、强制休假；建立科学、合理、有效的高管人员考核，使用管理机制，防止“一把手”作案和“窝案”的发生。（三）业务部门加强管理、辅导、检查，明确岗位职责，强化岗位制约，一线岗位实行双人、双职、双责，使每一个工作人员、每一笔业务环节都处在相应的内部控制、监督、制约之下，严防办理业务“一手清”和兼岗、串岗等违规操作现象。（四）稽核监督部门加强稽核检查，与业务管理部门相互协调、配合，采取有分有合的方式，有计划、有步骤地开展工作，实现信息共享，增强案件防范

46、工作的联动。（五）重视稽核检查问题的整改，对整改不到位，屡查屡犯的机构和人员，按有关规定、严肃追究责任。2、案情介绍：J 市R 银行W 支行柜员霍某挪用客户资金案2006年9月，霍某（原W 支行柜员）与田某、刘某（A 公司总经理）和赵某（B公司总经理），4 人经多次密谋，先由赵某以B 公司名义在R 银行W 支行开立对公账户，并存入100万元购买支票一本。刘某以帮助银行朋友完成存款任务及高息为诱饵，诱骗C 公司将200万元资金存入R 银行W 支行，霍某利用当日下午下班晚走之机，盗取C 公司预留印鉴卡将由田某伪造了C 公司财务章和法人代表章各一枚，并以C 公司名义冒领支票一本。4人前后用不到三天时

47、间通过盗取企业印鉴卡、冒领支票、私刻企业印章开出了金额分别为150万元和49.9万元的C 公司支票，将199.9万元资金转入B 公司账户，之后又将其中133.3万元资金转入刘某A 公司账户。答案：见书本9798页。纠偏路径：（一）狠抓制度执行。认真落实轮岗、交流、强制休假制度。按照制度要求落实岗位人员和工作职责，狠抓制度执行，建立相互制约的内控制度和操作规程。一是加强重要业务环节和风险点的控制，严格账户和客户印鉴卡片管理，认真执行客户身份识别、印鉴核验，大额支付确认和对账制度，下大力气防止各类有章不循、违规操作等问题，把好业务内部控制关口。二是建立并认真执行大额存款复核或授权制度。对频繁发生大

48、额存款且于短期内迅速支取的可疑业务，重点进行检查监督。三是严格执行银企对账制度，实行对账人员与经办人员分离，保证银企热线畅通有效，业务主管和监督检查部门应加强对对账及时性、真实性的跟踪检查。（二）完善监督制约机制。在实际工作中，应该强化岗位之间的监督制约，特别是强化会计主管履职行为，落实会计管理部门的检查辅导和事后监督责任，切实堵塞操作漏洞，防范风险。（三）加强员工教育。要加强员工职业道德、廉洁敬业、法纪制度和案例警示等专题教育活动。引导员工树立正确的人生观、价值观，增强爱岗敬业意识，筑牢思想道德防线，自觉抵制拜金主义，时刻保持高度警惕，做好本职工作。搞好警示教育，用反面典型案例以案释法，让员

49、工从案件中吸取教训，增强遵纪守法和执行制度的自觉性。3、案情介绍：N 县农村信用联社分社工作人员内外勾结诈骗储蓄存款案2008年12月9日，N 县联社T 信用社A 分社储户魏某持50万元5年期定期存单到A 分社申请办理质押贷款。工作人员办理质押登记止付手续时，发现该存款已于2008年11月19日用户籍证明办理了挂失手续，并于11月26日转为了活期储蓄，于11月27日和28日分两次在另外两个营业网点通存通兑支取现金499999元（存折余额剩余1元）。经查阅挂失资料并到出具户籍证明的公安派出所核实，发现提供户籍证明系伪造，该县联社当即向县公安局报案。经公安机关侦查，该案系A 分社柜员李某将储户信息

50、资料提供给3名社会人员，然后伪造户籍证明，以挂失的方式骗取存款。答案：见书本102103页。纠偏路径：（一）办理挂失业务，应严格执行授权、复核制度。对挂失当事人或代理人的身份真伪进行核查，防止假冒他人身份挂失，特别是要严禁内部人员办理挂失业务。（二）挂失期满或解挂时，银行经办人员要认真审核有关资料，确保相关资料的完整性和有效性，核对无误后方可办理。授权人员应严格审查交易的真实性，严把授权关。（三）加强硬件建设，有条件的银行（信用社）网点配备居民身份证鉴别仪，同时借助公民身份信息系统对居民身份信息进行查验。（四）加强客户信息管理，防止信息泄露，维护客户资金安全和银行利益。4、案情介绍：W 市R 联社C 信用社F 储蓄所柜员挪用资金案2009年3月25日，W 市R 联社C 信用社F 储蓄所柜员曲某突然自杀。该联社立即对曲某所经办的业务进行全面检查，发现曲某通过违规办理挂失和违规抹账等手段，侵占资金5笔，金额18万元，其中违规挂失2笔，金额14万