第6章 托收方式

1、国际贸易结算方式第六章：跟单托收第六章：跟单托收托收(Collection)n托收的概念托收的概念n托收的当事人托收的当事人n托收的种类托收的种类n跟单托收的交单条件跟单托收的交单条件n托收风险与资金融通托收风险与资金融通n采用托收方式应注意的问题采用托收方式应注意的问题n托收业务适用的国际惯例托收业务适用的国际惯例一、托收的概念一、托收的概念n债权人或受益人通过某种票据委托银债权人或受益人通过某种票据委托银行向债务人或付款人收取款项的结算行向债务人或付款人收取款项的结算方式方式.第一节跟单托收的程序第一节跟单托收的程序二、托收的当事人及其相互关系二、托收的当事人及其相互关系代收行代收行/提示

2、行提示行委托人委托人托收行托收行付款人付款人1.发货委托3.委托提示付款或承兑6. 划款结汇教材教材P95（一）托收的当事人（一）托收的当事人n委托人(Consignor or Drawer)n托收行(Remitting Bank)n代收行(Collecting Bank)n付款人(Drawee)n提示行(Presenting Bank)（二）托收的当事人相互关系（二）托收的当事人相互关系n1、 委托人与付款人之间的关系委托人与付款人之间的关系n委托人与付款人在国际贸易买卖交易中，分别为出口商与进口商。他们委托人与付款人在国际贸易买卖交易中，分别为出口商与进口商。他们之间的关系是买卖关系。之间

3、的关系是买卖关系。n2、 委托人与托收行之间的关系委托人与托收行之间的关系n委托人与托收行之间的关系是委托代理关系。两者关系的依据是托收申委托人与托收行之间的关系是委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书请书(Collection Application)。n3、 托收银行与代收银行之间的关系托收银行与代收银行之间的关系n代收行是托收行的代理人，代收行须严格按照作为委托人的托收行所发代收行是托收行的代理人，代收行须严格按照作为委托人的托收行所发出的托收委托书出的托收委托书(Collection Advice)办事。办事。 n4、 代收银行与付款人之间的关系代收银行与付款人之间的关系n代收银行与

4、付款人之间并不存在契约关系。付款人对代收银行应否付款，代收银行与付款人之间并不存在契约关系。付款人对代收银行应否付款，完全根据他与委托人之间所订立的契约义务而决定，即以委托人提供的完全根据他与委托人之间所订立的契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已履行了买卖合同义务为前提。单据足以证明委托人已履行了买卖合同义务为前提。三、托收三、托收的分类及流程的分类及流程n（一）托收分类（一）托收分类n1.1.光票托收：只凭汇票托收，不附全套货运单据光票托收：只凭汇票托收，不附全套货运单据n2. 2. 跟单托收：金融单据伴随商业单据托收跟单托收：金融单据伴随商业单据托收n付款交单付款交单( (

5、Documents against Payment D/P)Documents against Payment D/P) - -即期交单即期交单( (D/P at sight)D/P at sight) - -远期交单远期交单( (D/P at x days after date of draft or D/P at x days after date of draft or sight)sight)n承兑交单承兑交单( (Documents against AcceptanceDocuments against Acceptance。D/A)D/A) 即期付款交单程序即期付款交单程序委托人委

6、托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取得提单发货取得提单交单提货交单提货托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票回执回执付款付款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提示汇票要求付款提示汇票要求付款付款付款交单交单（二）跟单托收的业务程序远期付款交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取的提单发货取的

7、提单交单提货交单提货托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票回执回执付款付款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提示汇票要求承兑提示汇票要求承兑承兑汇票承兑汇票到期提示汇票要求付款到期提示汇票要求付款付款交单付款交单承兑交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取的提单发货取的提单交单提货交单提货托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票回执回执付款付款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提示汇票

8、要求承兑提示汇票要求承兑承兑汇票承兑汇票交单交单到期提示汇票要求付款到期提示汇票要求付款付款付款第二节第二节 跟单托收项下的贸易融资跟单托收项下的贸易融资n一、跟单托收出口押汇一、跟单托收出口押汇n（一）出口押汇的含义（一）出口押汇的含义（P100)P100)n出口押汇是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给出口押汇是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款的方式；或者是指银行有追索权地向出口商购买跟单垫款的方式；或者是指银行有追索权地向出口商购买跟单汇票或全套货权单据的行为。汇票或全套货

9、权单据的行为。n（二）出口押汇的特点（二）出口押汇的特点1 1、是一种融资活动、是一种融资活动2 2、以全套货权单据为基础、以全套货权单据为基础3 3、出口押汇是有追索权的、出口押汇是有追索权的4 4、押汇金额为出口收款额扣减有关费用、押汇金额为出口收款额扣减有关费用5 5、押汇期限略长于收款期、押汇期限略长于收款期n关于关于T/RT/R：信托收据信托收据n信托收据：是指在远期付款交单的托收业务中，当货信托收据：是指在远期付款交单的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货向代收行借出单据而出具的书面凭证。尽早提货向代收

10、行借出单据而出具的书面凭证。n特点：特点：n用作远期付款交单时，进口方提前获取单据时向代用作远期付款交单时，进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证。收行出示的凭证。n信托收据是进口商提供的担保，进口商无货物所有信托收据是进口商提供的担保，进口商无货物所有权而只是暂时处理货物。权而只是暂时处理货物。n代收行应承担进口方违约的风险代收行应承担进口方违约的风险二、凭信托收据借单提货二、凭信托收据借单提货n担保提货是指在进口贸易结算中，货物担保提货是指在进口贸易结算中，货物到达目的地而单据未到时，进口商在征到达目的地而单据未到时，进口商在征得运输公司的同意后，凭银行保证书提得运输公司的同意后，凭银行保

11、证书提货的方式。货的方式。三、凭银行保函提货三、凭银行保函提货第三节第三节 跟单托收的风险及其防范跟单托收的风险及其防范n一、托收的风险一、托收的风险n首先，最大的风险乃是进口方拒付的风险首先，最大的风险乃是进口方拒付的风险，这有这有客观上的原因，也有主观上的原因。属于前一种客观上的原因，也有主观上的原因。属于前一种原因的有：进口方因故倒闭破产，无力偿付；属原因的有：进口方因故倒闭破产，无力偿付；属于后一种原因的有：货价突然下跌，进口方感到于后一种原因的有：货价突然下跌，进口方感到无利可图，找种种借口拒绝赎单、提货、付款，无利可图，找种种借口拒绝赎单、提货、付款，等等。等等。n其次，也可能由于

12、进口国政府的对外贸易、外汇其次，也可能由于进口国政府的对外贸易、外汇管制方面的规定而造成某种风险。例如，进口国管制方面的规定而造成某种风险。例如，进口国政府对某些商品禁止或限制进口，或者在批汇方政府对某些商品禁止或限制进口，或者在批汇方面施加某种限制，等等。面施加某种限制，等等。 几种托收方式的风险比较：D/P at sightD/P at sightD/P after sightD/P after sightD/A D/A 光票托收光票托收大大二、托收的风险防范托收的风险防范 1、了解进口方作为贸易伙伴的资信和经营作风。、了解进口方作为贸易伙伴的资信和经营作风。 2、及时把握出口商品在进口地

13、的市场销售状况、行市趋势。、及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋势。 3、弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况；弄清进口国的、弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况；弄清进口国的海关和卫生检疫当局的各项规章制度和对方要求提供的某些海关和卫生检疫当局的各项规章制度和对方要求提供的某些特殊的单据。特殊的单据。 4、在结算方式上，出口方根据具体情况也可以先要求进口、在结算方式上，出口方根据具体情况也可以先要求进口方预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件，有时方预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件，有时也可以采用部分按信用证方式也可以采用部分按信用证方式(这一方式下文要详细介绍这一方

14、式下文要详细介绍)、部分按托收方式的办法，以便减少托收过程中可能产生的风部分按托收方式的办法，以便减少托收过程中可能产生的风险。此外，一定要采用托收方式时，则应力争多做险。此外，一定要采用托收方式时，则应力争多做D/P，少，少做或不做做或不做D/A。托收案例1n出口方：我国我国A公司公司n托收行：中行中行B分行分行n代收行：希腊银行希腊银行n事件：A公司出口价值公司出口价值12万元的鞋子到希腊，结算方万元的鞋子到希腊，结算方式是式是D/P at sight，委托中行委托中行B向外收款。单据寄出数向外收款。单据寄出数十天后，代收行来电称：十天后，代收行来电称：“客户要求无偿放单，两月后客户要求无

15、偿放单，两月后带利息一起用汇款结清。带利息一起用汇款结清。”托收行提醒此作法风险极大，托收行提醒此作法风险极大，收汇无保障。收汇无保障。A公司考虑到以前曾经合作很好，且有利公司考虑到以前曾经合作很好，且有利息收入，因而表示接受。托收行只好电告代收行放单。息收入，因而表示接受。托收行只好电告代收行放单。n结果：结果：两个月过去了，汇款始终未到。两个月过去了，汇款始终未到。托收行受出口公司委托，向原代收行托收行受出口公司委托，向原代收行查询，但被告知：进口商已破产，无查询，但被告知：进口商已破产，无力偿还货款。力偿还货款。n思考：思考：委托行和代收行是否承担责任？委托行和代收行是否承担责任？托收案例2n委托人（出口商）：委托人（出口商）：中方外贸公司n代收行：代收行：伊朗商业银行n付款人（进口商）：付款人（进口商）：伊朗客商n事件：事件：委托人开出汇票“D/P at 45 days after si