仓库存货管理制度,公司存货进出、堆放、盘点管理规范

1、精品word文档0 / 7存货管理制度第一章总则第一条为规范公司存货进出管理、堆放管理，确保存货账 实相符，以及加快存货盘活管理等，特制定本制度。第二条存货是指企业生产经营过程中为销售或者耗用而储 备的物资，包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（库存 房）、委托加工物资、委托代销商品及其他小额耗材等。第三条存货管理岗位的职责分离（一）订货人员与复核、审批人员的岗位分离；（二）订货人员与验收、存货保管人员岗位分离；（三）存货保管人员、会计记账人员岗位分离；（四）存货的盘点应由存货保管人员、会计记账人员及独立于这些岗位之外的人员共同进行。第四条存货应当制定各品种最高库存量，明确责任人。同 时，

2、凡是库存已达到最高库存量的存货，仓管员应当拒绝收货。第五条未经财务部门同意，不得私自设置仓库，车间尚未 使用或剩余的物质在月末盘点时必须全面盘点，不得以任何理由私藏存货。同时，也不得私自增加仓库有关人员。第六条仓库划分为待检区、退货区、合格区、次品区和寄 存区。1、待检区：以黄色标识牌表示，是指已收到采购通知入库 但精品word文档1 / 7质检部待查质量而将物资存放的区域。2、退货区：以灰色标识牌表示，是指物资在使用过程中经 确认属于供应商产品的质量问题， 采购部正在或拟向供应商要求 退货的物资而将其存放的区域。3、合格区：以绿色合格标识牌表示，是指已收到采购通知 入库并经质检部检验质量确认

3、质量合格而将物资存放的区域。4、次品区：以蓝色标识牌表示，是指物资在使用过程中经 确认不能再使用或不能以正品（合格品）看待而将其存放的区域。5、寄存区：以茶色标识牌表示，是指经公司领导同意让供 应商寄放或客户采购后寄放而将物资暂时存放的区域。第七条企业设置废品仓库，并由仓管员建立废品台账。各 仓库不应该存在废品物资，应当定期清理，而次品区域的物资更 应当及时处理，该转入废品仓库的要及时转入废品仓库，仓管员 应当承担起管理的责任。待检区和寄存区的物资不能内部领用和销售。寄存区的物资如果是供应商或客户自己使用， 也要办理相关财务手续后才能发 放，确保账实相符。第八条仓库进出物资必须办理入库手续和出

4、库手续，涉及的所有票据都必须经仓管员签字确认才是有效的单据；没有经过仓库的物资，仓管员不得给予开具票据，也不得给予签字确认。第九条仓库所有票据的内容必须填写完整、书写工整、不得涂改。否则，视同票据无效。会计收到仓库传来的票据，必须 认真精品word文档2 / 7审核，发现不符合要求的必须及时退回和纠正，确保票据书 写规范。第二章 存货进出管理第十条存货进出仓库，仓管员应当和当事人当面点清数量， 当面开具单据（包括入库单、出库单和收据证明单据），做到单 据和数量完全相符。当事人领用材料的领料单须经领用单位负责 人审批。第一条存货的采购，应本着节约与需要相结合的原则， 货比三家。（一）低值易耗品（

5、办公用品）的购买和验收：由办公室负责，其 他部门不准购买，否则不予报销。（二） 材料，包括工程用材料及修理用材料和生产用材料：由相应业务部门购买，大宗材料，应采用合同形式。第十二条原辅材料、包装物、外购商品、修理用备品备件 等应遵循如下入库流程：1、待检程序：仓库凭采购人员的采购通知单或订单和供应 商的送货单或发票按品种、 规格型号、数量与供应商当场点清数 量后入待检区，并当天上报质检部门，同时挂上黄色标识牌。质 检部门能够即时检验的，可直接进入以下“入库程序”办理入库。2、入库程序：质量检验合格后，仓管员凭质量检验报告确认的品种、规格型号、数量填制“入库单“，并由质检员签字确 认。同时将物资

6、转入合格区，挂上绿色合格标识牌。质量检验报 告由仓管员负责保管， 采购通知单 （或订单） 和供应商的送货单 或发票随同“入精品word文档3 / 7库单”报送财务部门。入库单一式四联，一联存 根，一联售货方结账用，一联本单位会计记账，一联业务部门对 账。3、退货程序：质量检验不合格的物资应当及时退货，同时挂上灰色标识牌。同时，仓管员要跟踪管理退货。第十三条为使库存资金最小化，公司低值易耗品原则上实 行零库存管理。低值易耗品的领用必须建立领用登记簿，就领用 的时间、部门、物品名称及数量、领用人进行登记，否则不准领 用。部门负责人对部门内领用的低值易耗品数量及使用状况负 责，手续不全的财务部门有权

7、不予报销。财务部门对已报销的低 值易耗品建立备查账，进行登记。第十四条原辅材料、包装物、外购商品、修理用备品备件 等出库时，仓管员凭台账会计由相关合同和总经理的审批条而开 具的“领料单”发货，并根据实际发货数量填写“出库单”，仓 管员和保安凭单据放行。出库单一式四联，一联存根，一联售货 方结账用，一联本单位会计记账，一联业务部门对账。第三章存货堆放和日常管理第十五条仓库必须设置消防设施， 通道必须宽敞，门窗必 须符合防盗要求，电力设施必须符合消防部门的要求，以确保存 货安全。第十六条切实做好“防火、防霉、防锈、防蛀、防爆、防 潮、防烂、防盗、防鼠、防毒”等“十防工作”。仓管员必须经常 巡查，如

8、发现问题应及时上报上级主管并会同有关部门及时采取 防范及补救精品word文档4 / 7措施。第十七条物资堆放要讲究科学、合理，区域要分开、清晰， 摆放要整齐、有序，高低要适当、均衡；每堆物资前要统一使用 公司的标识牌，并在标识牌上写明物资的名称、品种和数量，确 保账、标识牌和实物相符。第十八条仓管员应当定期对物资的生产日期、 保质日期进 行全面整理，属于已过保质日期的物资应当转入次品区域，并挂 上蓝色标识牌。第十九条公司应由经理牵头组织相关人员于每季度末到 仓库现场清查不良存货，并在相关的制度范围内盘活处理，或将 情况及处理意见报送总经理审批。第四章存货盘点管理第二十条仓库物资盘点分为月末盘点

9、、 半年盘点、年终盘点和特殊盘点。半年盘点和年度盘点总量应当对存货全部盘点， 特殊盘点（包括外部审计和内部审计需要的盘点）贝 V 根据实际需 要确定盘点量。第二十一条仓库物资盘点方法一般采用日常盘点法。日常盘点法是指在不影响存货进出管理的前提下，每月组织有关人员随时对存货进行盘点的一种方法。第二十二条每次仓库物资盘点结果，应当确认存货盘盈 或盘亏，应当提出处理意见和明确责任人，并按相关流程处理或 审批，由财务精品word文档5 / 7部门于月终进行账务处理。仓库物资盘点盘盈或盘 亏，根据截至存货盘点日期的财务账面结余数和实际盘点数的差 数进行确认。对于盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货应当及时查明

10、原因， 分别情况及时处理。盘盈的存货，按重置成本入账，冲减管理费 用。盘亏、毁损和报废的存货，扣除过失人或者保险公司赔款和 残料价值后，计入管理费用。存货毁损属于非常损失的部分，扣 除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，计入营业外支出。第二十三条仓库物资盘点时，仓管员、财务人员及参与盘点的人员应当同时在现场。盘点工作由存货管理部门负责组 织，由财务人员进行监盘和业务指导。盘点结束后，参与盘点的 人员应当在盘点表上签字确认，并于期终由总经理签字确认。第二十四条盘点的一般流程：1、仓库主管下发仓库物资盘点通知，并做好各项盘点准备 工作2、 财务人员和仓管员对需盘点的存货进行账面确认，必须在账账相符的前提下才能盘点。3、盘点时，仓管员和财务人员应当独立记录， 经核对双方 记录数一致后，才能确认为盘点数。盘点应尽量采用精确的计量 器，避免用主观的目测方式，每项存货数量应予确定后，再继续进行下一项盘点。盘点确认后不得更改。4、 盘点结束后，应当整理盘点材料（即盘点表），并由参 与盘精品word文档6 / 7点的人员在盘点表上签字确认，同时上报总经理确认。5、仓库物资管理部门根据有关惩处制度对盘点结果出现 的盘盈或盘亏提出处理