流动资金需求中自有资金如何测算

1、精选文档流淌资金需求中自有资金如何测算银监会流淌资金贷款管理暂行方法出台后，对银行客户经理对企业流淌资金需求的测算带来肯定影响，有的很多企业测算出负数，与实际不符。如何如测算呢？ 流淌资金贷款管理暂行方法中给了参考方法：流淌资金贷款需求量的测算一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，猜测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量上年度销售收入×（1上年度销售利润率）×（1估计销售收入年增长率）/营运资金周转次数二、估算新增流淌资

2、金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流淌资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流淌资金贷款额度。新增流淌资金贷款额度=营运资金量借款人自有资金现有流淌资金贷款其他渠道供应的营运资金。测算不准（消灭负数）的缘由分析：1、银监会出台的流淌资金贷款需求量测算公式，完全是建立在抱负企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流淌项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在报表中占比极少，而在现实的报表中往往是这些不考虑的科目占比较大，因此完全依据银监会公司测算出的需求量与实际差距较大

3、。2、中小企业财务制度很多不健全，依据流淌资金贷款管理方法测算出的营运资金量、自有资金量大多不精确，造成最终测算得出的银行可授信额度无实际参考价值。财务核算不规范，部分中小企业存量流淌资金贷款被固定资产投资所占用，造成测算的银行可授流淌资金贷款额度与企业实际所需存在较大偏差。如，很多中小企业都是民营企业，以家族式经营为主，往往通过隐蔽销售收入和利润来削减交税，同时企业利润多被老板抽资用于私人支出或对外投资，再以个人投资的方式反映至“其他应付款”内，造成企业财务“公私不分”，进而造成测算结果与实际结果偏差较大。自有资金用作固定资产， “短贷长用”的状况很普遍。3有些企业为征地等方面需要虚增实收资

4、本，造成测算时企业自有资金较多的假象，而实际自有资金不足。测算中应考虑的因素： 1、方法中需要考虑的其他因素(一)各银行业金融机构应依据实际状况和将来进展状况(如借款人所属行业、规模、进展阶段、谈判地位等)分别合理猜测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑肯定的保险系数。(二)对集团关联客户，可接受合并报表估算流淌资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流淌资金贷款总和不能超过估算值。(三)对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等状况，可在交易真实性的基础上，确保有效把握用途和回款状况下，依据实际交易需求确定流淌资金额度。(四)对季节性生产借款人，可按每年的连

5、续生产时段作为计算周期估算流淌资金需求，贷款期限应依据回款周期合理确定。2、自有资金指的是自有流淌资金，即全部者权益扣除固定资产等其它资金占用后的，用于营运周转的自有流淌资金。扣除全部自有资金明显存在问题，企业的自有资金中有大部分是用于固定资金投资的，并不是用于流淌资金，应当是扣除借款人自有资金中用于流淌资金的部分较为合理。否则现在算的借款企业都不需要资金，其实并非如此。3、银行审核企业流淌资金贷款要求是否合理，推断贷款风险大小。通过测算，结果为正数，则应当考虑给企业供应必要的流淌资金贷款，反之，结果为负数，不仅应拒绝企业不合理的贷款要求，而且要收回相应数额的贷款，说明企业挪用了流淌资金贷款。资金挪用的具