如何做好经营分析会的完整版

1、上海关于如何做好经营分析会的2021年经营分析会的前期培训资料为什么要准备今天这个会？由于以往我们在开会的时候存在这样几个问题,不管是基层单位还是机关部室对经营分析会的召开都有不少困惑.今天我们就是要解决问题的,就是做解疑答惑.希望通过今天的会议提升大家的经营分析水平,提升会议质量.在这个过程中,我会借用各单位以往经营分析会上的公开资料做点评,提前说一下,只对事情不对人,如果讲的不对的地方,欢送会下讨论.好了言归正传,前期说我们存在很多问题,下面逐项来说：一、存在什么问题：-数据方面1、还是数据来源的问题.2021年我们做培训的时候说过这个问题,我们分析用的数据,从哪里来大家先想一想可能大家都

2、会想,数据来源于财务.我说,这样的答复是不对的,至少是不准确的.考核数据来以财务数据为准,结算数据以财务为准,是必须的,但是经营分析数据不是从财务来的.为什么这么说？两点：一是财务数据有它的特殊性,有时候它会滞后,比方XXX公司干了一个很大的业务,只是签了个合同,现在活干到一半了,材料采购是赊账,甲方财务没挂账,那我们的财务数据肯定什么都没有表达.但是我问问大家,这个业务对XXX公司的经营活动有没有影响,肯定有！需不需要分析,必须分析！另外一个原因,我们都在找财务要数据,请问大家:财务的数据来源于哪里？答案很明显,来源于我们各个单位.现在每次开经营分析会,各单位再到财务去要数据,这是明显的本末

3、倒置.到财务去做的应该是“核实数据,而不是去要数据.真正的数据来源,是我们各个单位,这一点大家别忘记了.各单位核算员、经营员最是关键,我们单位的每笔收入、每笔支出,我们必须清清楚楚的记录,领导可以不清楚,我们必须清楚.流水账不会记吗收入和支出不会记吗所以,经营分析会搞了这么多年,我们在最根底的数据来源方面就没有搞明白.核算员和经管员必须做的记录、核算和分析的职能没有表达出来.2、数据不准确.以前XXX经理总是说,一开会各单位说各单位的,经营办说经营办的,基层单位和机关部室的数据都不一致.问题出在哪了？标准不一致,对有的数据,有的人认为该统计,有的人认为不该统计,意见不一致,最后各自表述各自的.

4、今天再给大家强调一遍,考核数据以公司财务为准,分析数据应该是在与财务数据核实无误的基础上,进行分析.比方XXX公司,财务显示收入是100万,XXX公司自己核算的是120万元,去财务一核对,自己还有20万元没有挂账.考核是根据100万考核,分析必须对还有20万元的业务进行分析,说明没有挂账及其原因.二、分析方面-只定性的讲问题,没有数据支持.比方某个单位说第三季度存在的问题“一是第三季度,新开拓的*业务已开展,但结算未进行；二是社区各三级单位业务*已超原有挂账金额、“考察了配件市场,在材料治理方面做到了材料、价格货比三家、有效的降低了材料本钱,没有数据支持,两种可能：或许是自己知道数据,没有在报

5、告中表达；或许是我们自己也不知道,只是觉1、罗列数据没有重点.在以往的经营分析报告中,很多单位习惯把每一项本钱都罗列出来,却不做任何分析.其实不需要把每一个数据都罗列出来,比方几百元的本钱支出会对你单位的经营有多大的影响？很明显不会有多大影响.类似的数据是不需要进行罗列和分析的.只需把重要数据、关键数据进行罗列和分析工即有重大变化,能反映实际经营情况的数据.另外,数据要求位数必须精确到万位,有的单位精确到分了,这样做没有意义,由于万位以下的数据对我们的工作也没有多少代表意义.数据分析要有重点和针对性.具体要突出重点工作、重点问题,对重点、难点问题要有针对性提出工作举措和建议,为领导决策提供依据

6、和参考.对重要数据进行分析什么是重要数据？以下几种情况的都是重要数据：1占比例很大的数据就是重要的数据；2变化很大数据就是重要的数据；3领导特别关心的数据就是重要的数据；4重点工作的数据就是重要的数据.以XXX公司为例,节能改造以后,用电数据是否应该进行分析岗位调整之后,对岗位价值是否应分析以XXX公司为例,XXX工程完成了是否应该进行工程总结和分析？2、数据罗列没有累积性.为什么要对数据进行积累？由于要进行比照,没有可比性的数据在分析中是没有任何作用的.能够进行在时间上的纵向比照,能够在同类中进行横向比照.比方说,这个季度和上个季度进行比照,XXX公司和XXX公司比照.再比方说,这次报告上有

7、油料费2万元,下次报告中忽然就没了,也不做说明.这就属于没有累积性,不能做同比分析工3、不分析数据.以XXX公司为例,摊位费同比增加了50斩应分析为什么增加？是由于增加了摊位还是增加了收费的次数还是提升了摊位的单价,每种因素分别带来多少收益？通过分析总结好的治理方法,才能保持甚至有更大的增长.四分析不提问题第三季度分析会后,我把个别单位的同志留下来了,问大家,如何在经营分析报告中提问题？今天还是问大家,你们在报告中的问题是怎么提出来的我的经验是有两个途径：一个是来自于对根底数据的分析,一个是来自于平时的积累.五提问题没解决方法,提方法没方案,有方案没方案,有方案不可行.我们现在有全年经营方案和

8、季度经营方案,再进行分解月度、周、日方案.各单位每次的报告中谈到方案的时候,都会有一些想法.但表述必须明确.这是以前各单位的方案表述：“一是继续拜访已流失的老客户,积极开拓周边各二级单位信息市场,勤跑、勤说,以争取一定数量的份额,特别是争取其下一年的工作量,还有单位写：“围绕经营目标,积极开拓市场,努力完成经营任务,“进一步强化经营治理,严格执行考核制度,进一步挖潜增效,严格限制本钱支出.这些表述都不是方案,存在几点问题,一是不具体,太空泛,二是没有根据方案的要点来写.一个好的经营方案,不但要有明确的时间,有可操作的方案,更重要的是有数据支持.这些实际上是经营方案的几个根本要点.如方案投入多少

9、,预计在多长时间通过什么样的举措能够产生多少收入或规模,实现多少利润等等,都需要有数据.至于其它资源的支持,如要向公司借用多少资金,增加多少员工,采取什么样举措等等,完善这些内容就可以形成更为详细的方案书.账面上算不出来钱的时候,你绝对挣不出钱来.有的单位甚至连思路都提不出来,只能在治理上、理念上下功夫.六只开会,不执行.这次会上说的,下次会上还有,没有解决,没有进度.二、分析中常用方法1、比照法.刚刚说的同期比照和环比比照,就是两个最普通的时间纵向比照方法.与去年同期比照,与上季度环比比照.比照法中还有横向比照,比方说两个工程之间的比照,俩个公司之间的比照,两个业务员之间的比照.2、构成法.

10、将我们要分析的数据进行分解,看构成是什么样的,有什么变动.比方收入分别来源于哪几个工程或者哪几个单位,区分XX内与XX外,XXX内与XXX外；对本钱进行构成分析,分成材料、人工、业务等本钱,还可以再细分.请问大家：我们对数据构成分析为了什么？以XXX公司为例,我们是不是应该每个星期、每个月对收入来源的构成进行分析分析他的变动情况,如果某个单位、某个保险公司业务量忽然减少了,是不是我们哪里工作出问题了,需要去沟通做工作了,需要改良我们的工作了XXX公司采购的本钱构成中,运输费总量提升了多少,单件本钱提升了多少车辆油料费增长了多少业务本钱多少这些都是我们日常工作中要进行本钱限制的点,都需要进行分解

11、分析.其它单位也是如此.谁来做这个工作？具体经办人员和核算人员,大家要及时给领导提供这方面的信息和解决方案,供领导做决策.3、重点法.数据分析要有重点和针对性.具体要突出重点工作、重点问题,对重点、难点问题要有针对性提出工作举措和建议,为领导决策提供依据和参考.前面我们谈数据罗列的时候说过了.4、定性分析法在开篇做综述的时候,在段落结尾或者报告结尾做总结的时候.但是,不管是开篇还是结尾,所有的定性分析或者定性的结论,都必须态度鲜明,可行就是可行,不可行就是不可行,完成了就是完成了,没有完成就是没有完成,必须由清楚的论调.很多单位不写是否完成了任务指标,这是不行的.5、定量分析法1需要强调的是,

12、任何时候都需要定量分析.所有的定性分析都必须有定量的分析进行支持,即应该有数据支持,有计算过程.否那么,你的定性分析就不是具有说服力的,否那么我就认为你的分析就是凭空想象的.以三季度XXX公司为例,报告中这样表述：“水电上下压之间还有差额,加之变损的上调,要表达的意思是上下压之差带来了很大的损失.这个事情我理解,由于我参与核算过.但是其他领导和同志们是否理解你们自己是否理解我觉得都难说.电表高压低压之间的差距数据是多少正常数值是多少不正常是多少给我造成了多少损失,我们准备采取什么方法降低损失,需要公司提供什么支持.这都是你这个表述里面应该清楚说出来的.三、其它要求(-)要求对本钱限制进行单列.

13、请大家注意,我们讲的是“控制而不是“限制.往年公司在总结报告上都会要求本钱限制指标,今年定的是非生产性本钱再压缩3%,请问各单位准备怎么办？如何完成3%的压缩指标,是不是应该有个方案了.非生产性本钱压缩只是本钱控制里面的一个小问题,更多的问题在这里,请大家思考.一是人工成本,如何增长(降低)出来的；当然,我们可以进行同比分析,这就需要人均多少,人均还可以再细分改制的股东员工和改制后招聘的员工,还可以再分为签合同和没签合同的.二是我们的采购本钱,单业务量,我们采购本钱是多少比去年增减如何,原因是什么三是业务本钱,单业务量业务本钱多少,构成如何,增减和原因情况怎么样？以XXX公司为例,2021年厂里有个较大的动作,增设了XXX岗位.业务量增加了,人工本钱和业务本钱肯定相应都增加了,做的还不错.那我们就要算一个账,以前不设专人,月均五万业务量,现在设置了专人,首先要考虑业务增量局部是否能够消化人工本钱和业务费用的增量,注意是增量对增量,五万是基数.如果不能消