项目管理风险识别及控制措施表

1、项目管理风险识别及控制措施表序号存在问题及薄 弱环节管控措施相关制度 及流程1因分包方违法、 违规行为被查 处、通报、处罚， 对公司造成不 良影响相关部门针对专业分包单位进行针对性 的管理，如：生产（进度）、质量（质量）、 人力（管理人员）、市场（资质）等。施工生产管理 手册2甲方直接专业 分包工程不能 按期完工导致 我方无法按期 完成工程进度 的风险收集证据向甲方致函并让甲方确认我方施工生产管理施工节点进度，避免因进度造成违约。手册3不及时进行合 同评审和签订， 引起纠纷，被诉 法院，形成风险1. 相关部门针对合同评审进行针对性的 管理；2. 督促项目经理对合同评审的时间 阶段，避免出现纠纷

2、。施工生产管理 手册4正在履约或已 经履约完的劳 务队考核不严 格，使一些信誉 差，经济实力和 履约能力较低 的队伍进入合 格分包名册，导 致新开项目将 再次使用给公 司造成经济损 失的风险1.及时更新合格分包方花名册； 2. 对相关 单位及责任人通报批评。施工生产管理 手册5合同履约的风 险加大合同履约能力的考核。施工生产管理 手册6项目部未经招 标或未经分公 司同意引进一 些信誉差、经济 实力和履约能 力较低的队伍， 易出现因拖欠 工资和进度滞 后的问题，给公 司造成信誉和 经济损失的风及时更换劳务队或者引进有实力的劳务 队进行其余工程量的施工， 并对相关责任 人进行处罚。施工生产管理 手

3、册险7工伤事故的风 险1. 签订安全协议书 、合同协议书 、 承诺书等合法用工手续； 2. 对所有进 场工人进行安全教育，并留存记录； 3. 做好班前十分钟安全教育； 4. 办理建工团 意险及工伤保险，做好劳保用品的发放； 做好特殊工种的培训、取证工作。施工生产管理手册8劳务队伍抬价 导致劳务成本 上涨的风险调查工程地区内劳务市场价格， 选择价格 区间合理、 可接受的劳务队伍； 如果价格 合理，必要时可跨区域招用劳务 .施工生产管理手册9项目在施工过 程中，由于项目 工程款迟迟不 能拨付，造成劳 务队垫资压力 过大造成经济 纠纷的风险1.向业主申请支付工程款； 2.加强与劳务 队的沟通工作。施

4、工生产管理手册10对正在履约或 已履约完毕的 劳务队伍考核 评价不严格，使 一些信誉差，经 济实力和履约 能力较低的队 伍进入合格分 包商名册，导致 新开项目将其 再次使用给公 司造成经济损 失对此类情形， 发现一起，处理一起，发现 后，为兼顾我公司经济效益和工程质量， 加强管理，使其严格依合同完成质量标准 的工程，事后清除此分包商， 问责项目管 理人员施工生产管理手册11业主施工手续 不全，导致被政 府监管部门勒 令停工的风险做好前期业主资信、 综合实力的调查， 停 工情况下， 收集政府监管部门的文件， 做 好签证，让业主确认施工生产管理手册12前期策划未编 制或编制不合 理的风险1. 生产

5、组织全体项目班子与相关科室编 制；2. 相关部门 （科室）对策划书进行会 审，确保编制合理。 3 项目部根据前期策 划中目标定位和成本策划， 控制临时设施 投入，规避临建及安全文明施工费用的超 高的风险。施工生产管理手册13组织不力造成的工期延误的 风险；如：劳动1.及时组织各生产要素； 2. 编制合理日、 周、月、季度计划，定期组织生产会议， 协调好现场工作； 3.制定抢工措施， 并抓施工生产管理手册力不足、流水施 工不合理、机械 设备不足等的 风险紧实施。14周围（住宅区、 医院、学校等附 近）环境的风险1.签订合同时约定合理工期； 2.办理夜间 施工许可证；3. 避开施工高峰期与施工工

6、序 4. 特殊情况下工期顺延的，与甲方协 商办理顺延手续。施工生产管理手册15甲方原因造成 的履约风险；频 繁设计变更、图 纸不能按时到 位、拆迁滞后等 的风险1.做好过程记录；2. 加强与建设单位沟通 协调； 3. 快速调整生产要素。施工生产管理手册16停工项目经济 和工程资料丢 失，导致无法验 收或起诉的风 险。对于停工项目把所有资料进行归类整理， 写明项目名称、停工日期、资料明细单等， 带回分公司进行存放。 对停工超过 6 个月 的工程，分公司资料核查完后， 交给公司 相关部门核查，及时完善所缺资料， 经技 术中心同意后缺项归档至公司档案室。施工生产管理手册17业主不履行协助义务造成我

7、方窝工、停工损 失的风险1.做好过程记录；2. 加强与建设单位沟通 协调；3.快速调整生产要素。 4. 在监理会 议上将相关内容向监理、 甲方提出， 并记 入监理会议纪要中，留存证据； 5 及时向 业主签证并完成确认；施工生产管理手册18业主、监理错误 指令印发的损 失向业主索赔 的风险业主、监理指令项目部要以书面形式 （签 字盖章）接收，并在第一时间办理相应工 期费用签证单，完善的工期费用签证单是 索赔的重要依据。 施工日志及时记录， 作 为工期费用签证单原始证据。施工生产管理手册19业主工程工程 进度款支付不 及时，导致工程 停工影响工程 整体进度项目经理及公司领导与甲方协商解决， 为 保

8、证工程总体进度， 不要拖欠我方工程款施工生产管理手册20甲方未按规定 时间交付施工 场地、道路、提 供施工用水用 电等导致的工 期延误向甲方签证， 并要求其确认，我方为此额 外增加的工程款由甲方承担施工生产管理手册21甲方指定分包 队伍违约导致 我方无法按期收集证据向甲方签证并让甲方确认， 以后避免此类存有隐患的指定劳务作业事件施工生产管理手册完成工程进度 的风险的发生22项目部对现场 设备管理不善， 设备老化严重 影响施工进度 和安全风险1、项目部指定专人明确管理人员职责； 2、 合同签订时明确维保职责。施工生产管理手册23项目私自租赁 信誉度差，机械 性能不符合要 求的设备进入 施工现场，

9、给工 期进度、安全管 理带来风险1、严格执行设备流程审批； 2、对此类情 行，一经发现由分公司领导对项目负责人 进行约谈追责。施工生产管理手册24项目未对设备 进行验收带来 的安全风险1. 在项目部日常检查中明确设备检查内 容；2. 公司、分公司在项目检查中列为必 检项。施工生产管理手册25塔吊、电梯安 装、顶升前未对 基础（墙体）强 度进行验收，带 来安全风险严格按照公司大型机械设备管理办法与 设备基础图要求，达到规定强度验收合格 后方可安装。施工生产管理手册26施工设备安拆、 顶升等作业过 程因违章指挥、 违章作业带来 的风险严格按照公司管理手册与法律法规要求执行施工生产管理手册27设备使

10、用过程 中因违章作业、 超载等带来的 风险1. 严格按照设备操作规定进行作业， 并加 强安全检查；2. 制定针对实际操作人的奖 惩措施，责任到人，严格执行施工生产管理手册28设备安全装置 失灵带来的风 险按照设备管理办法定期进行排查施工生产管理手册29特种设备未办 理备案手续或 手续办理滞后1.在租赁合同中明确手续办理方； 2. 严格 按照特种设备管理办理执行。施工生产管理手册30采购人员不认 真导致采购错 误，不符合规 定，重新采购增以重大误解或显失公平与材料供应商解 除合同，退回错误的采购标的物， 重新采 购，依据采购人员的责任制度归责施工生产管理手册加成本。31项目部对采购 计划需求不认

11、 真，导致材料采 购数量超出实 际需要。施工员提交采购计划，预算员要进行审 批。分公司工程科审核。 施工员每月对进 场材料进行盘点总结分析， 与材料采购总 计划比对，对超材料计划情况采取及时办 理变更签证及材料增补计划等措施， 必保 材料进场数量在可控范围。施工生产管理手册32工程使用的主 要建筑材料、建 筑构配件和设 备的进场试验 报告不齐全在进场前补全，如不能补全换齐全的进 场；但为保证工程继续施工， 可提前安排 进场时间，做好预备工作； 或者租赁齐备 的设备进场施工生产管理手册33项目材料管理 混乱，收发存记 录不完善带来 的风险梳理项目管理材料，完善项目管理资料和 台帐，预防不定风险的

12、发生。施工生产管理手册34材料管理人员 对衍生合同不 熟悉，不按照合 同约定验收材 料、发放材料产 生的风险可联合预算、 质量人员，在总工的主持和 监督下完成验收，防止风险的发生。施工生产管理手册35项目在采购招 标时对市场信 息考察不足或 不按公司规定 执行，在招标前 已定中标单位 不能货比三家 可能影响企业 的经济效益。严格依据公司规章制度和流程， 经过考核 之后再进行招标施工生产管理手册36因项目现场管 理不善，导致材 料浪费严重带 来的风险。规范现场管理， 根据施工工艺， 控制材料 用量，并进行检查，严格控制材料浪费。 对其相关材料用量的使用部位及施工劳 务队进行记录，并进行实时跟踪，

13、 材料的 使用及拆卸由施工员配合材料员进行监 督，发现浪费现象进行制止并罚款警示， 督促劳务队按要求施工。施工生产管理手册37工程项目辅材 及危险用品库 房贮存管理1. 库房贮存中危险用品隔离存放2.库房贮存零星材料标识混乱施工生产管理手册38工程项目现场 木材物资管理1.木材随意在现场堆放无指定码垛区域2. 已码垛木材没有考虑排水施工生产管理手册3. 已码垛木材灭火器配备不完善39安全管理资料 收集不全职责分配清晰，责任到人。 专职安全员熟练掌握资料收集、规定要 求。分子公司加强检查管理1、建筑工程 施工安全资料 管理规程2、安全生产 责任制3、安全检查 制度4、安全考核流 程40脚手架搭设

14、不符合安全要求脚手架搭设应与专项方案相符。 脚手架搭设交底、过程检查及时进行。 加强持证上岗检查工作， 加强脚手架的验 收工作。1、施工脚手 架搭设规范2、安全培训与 教育流程 3、安全技术交 底流程41基坑土方开挖、 支护与降水工 程施工与专项 方案不符认真组织专项方案的学习与交底。 编制有针对性的应急预案并进行演练。 安排专人强化施工过程中日常巡查工作。完善基坑周边及基底挡排水设施。1、土方开挖、 支护与降水工 程施工规范2、应急准备和 响应管理 3、隐患排查治 理制度42四口、临边防护 滞后或不符合 要求现场管理要求及时传达到施工人员。及时进行安全设施验收1、太原市建筑 施工项目安全 文

15、明标准化清 单2、安全检查制 度3、安全验收记 录流程43大型设备管理 不到位出现隐 患加强对大型设备安全管理的学习 操作人员必须持证上岗 增加对大型设备的检查 对大型设备的安拆过程进行监督。 按时完成对施工现场设备的检查，维修， 保养积极配合项目部工作。1、建筑机械 使用安全技术 规程2、安全检查制 度3、设备验收使 用流程4、设备进出场 审批流程44劳动防护用品 使用不当加强劳动防护用品使用的检查 加强对施工人员的教育1、劳动防护 用品配置管理 办法2、安全检查制 度3、安全培训教 育审批流程45消防设施配备 不全学习消防规范及制度 加强消防设施配备数量 加大消防安全的教育1、建筑工地临

16、时消防规范 2、施工现场消 防安全管理制 度3、安全培训教 育审批流程46临时用电布置 违规加强临时用电的培训教育 , 加强持证上 岗检查工作 对现场临时用电提前规划、合理布置 按照临时用电专项方案要求进行管理1、施工现场临 时用电技术规 范2、安全培训与 教育流程3、安全技术交 底流程47有毒有害、易燃 易爆物品使用 存放不当设立独立库房并有专人管理。 进出库详细登记。 严格按照操作规程要求摆放、使用。1、编制有毒有 害、易燃易爆 仓库管理规定 并认真执行。2、有毒有害、 易燃易爆物品 严格执行出入 库登记制度。48噪音扰民1、尽量做到晚上不施工，不将砼施工、 拆模施工放在夜间。2、现场搭设

17、木工棚， 周边设置隔音设施。3、场内车辆禁止鸣笛。4、优先采用低噪声设备机械。1、编制施工不 扰民制度； 2、认真按照方 案实施不扰民 措施。3、特殊情况办 理夜间许可 证。49光污染大型灯光不得对周边原有居民楼进行照 射，不得对生活区照射。1、对现场大型 灯光布置位置进行，大型灯 光一律朝下方 倾斜。50水污染含泥污水随意排放； 清洗设备污水随意排放； 冲洗管道污水随意排放； 生活废水随意排放；2、制定污水排 放制度并严格 执行；3、现场设置沉 淀池，对污水 沉淀后在排至 市政管网；4、生活区设置 隔油池、沉淀 池；51粉尘污染1、土方施工粉尘污染；2、易扩散材料运输粉尘污染；3、搅拌站、水

18、泥库粉尘排放；4、垃圾粉尘污染；1、制定粉尘排 放管理制度； 2、现场绿化、 硬化、覆盖， 控制粉尘排 放； 3、搅拌站、水 泥库搭设专门 的防护棚； 4、搭设全封闭 垃圾池。52废弃物乱丢1、有毒有害废弃物乱扔；2、其他废弃物乱扔；1、垃圾池按照 可回收垃圾 池、不可回收 垃圾池设置； 2、设置专门的 有毒有害废弃 物堆放区并有 效管理。53资源能源浪费管道跑、冒、滴、漏； 未选用节能产品； 无材料合理使用计划；制定资源能源 管理制度； 制定合理的材 料使用计划； 选择先进的施 工工艺； 杜绝任何“跑、 冒、滴、漏”54核算管理风险1 加强会计队伍建设， 建立有效内部会计 制度2加强会计事后

19、监督工作。内部会计稽核 制度55预算管理风险1 强化预算收支管理， 科学编制部门预算 2加强数据的审核， 确保预算数据的真实 准确3 加大对预算执行情况的监管力度。财务预算管理 办法56固定资产管理 风险1建立固定资产台账2 定期清查，做到账实相符。固定资产核算 管理办法57应收账款风险1 制定实时可行的清收政策， 针对具体问 题具体分析2 建立并完善清欠台账， 定期对账并分析 应收款项账龄。应收账款的管 理办法58收入、成本管控 风险1 合理确认当期收入， 防止多计和少计收 入。2 正确执行工程计量规范、成本开支范 围和计算方法的有关规定，在坚持权责 发生制的基础上，保证项目成本的合理 性、

20、真实性和可比性。3 要正确划分新老项目，正确划分工程 项目服务是适用一般计税方法还是简易 计税方法，按价税分离原则确认应税收 入。4 成本费用列支要取得合规票据，做到 有理有据 . 分析成本费用中的可抵扣和 不可抵扣项目，按“价税分离、合理抵 扣”的原则，准确列支成本费用。成本核算相关 制度、收入账 务处理规范59增值税发票风 险1 发票开具和取得要保证交易真实、合 法合规；要合同为据、三流一致。2 要严格按照增值税发票管理制度执 行。增值税发票管 理制度、税务 管理手册60增值税发票保 管风险1 由专人负责保管并建立台账 ; 岗位分 离; 月度盘存存。2妥善保管空白发票，不得丢失。3 增值税

21、专用发票抵扣联认证后， 要装订 成册保管。发票管理办法61增值税虚开发 票的风险1有效监控经济业务与发票的真实性2 严格把控“谁送货，谁开票”，原则。发票管理办法62增值税发票认 证风险1新项目开具发票后认证期限至开具之 日起 360 日内认证完毕。 2做好发票登记台账，按时认证。发票管理办法63合同控税风险1签订合同时，必须注重发票控票的策 略，合同中明确发票事项。2 签订各类经济合同时， 要斟酌有关涉税 条款的税负问题。营改增工作指 引、税务管理 手册64企业所得税风 险1 加强事前、事中、事后的精细化管理。2按制度严控不合规的票据入账。税务管理手 册、中华人民3按相关政策做好所得税优惠备

22、案工作。共和国企业所 得税法65个人所得税风 险1 反涉及个人所得的工资薪金、奖励、福 利等要按规定缴纳。2要严格按照个税计算方法计提申报缴 纳。税务管理手 册、 中华人民共和 国个人所得税 法实施条例66资金占用风险1 建立以基层财务科为中心的预警机制， 有经济纠纷的单位应提前通知集团法务 中心和资金运营中心， 最大限度避免被司 法机关强制执行。2 对已中标的项目的投标保证金回收情 况并对其进行科学的评价， 点对点，落实 清收责任。山西六建集团 资金管理办法 （试行）67资金短缺风险1 制定科学、详细的预算方案， 加强预算 管理水平，充分考虑到项目资金的投入和 回收的时间及其影响因素。2 适

23、度融资，优化资金结构。山西六建集团 银行授信管理 办法（试行）68资金使用效率 风险1 把握资金回收时点，各基层财务核 算 单位编制较好的现金预算。 提前规划， 有 计划性的使用资金。2 谨慎投资，保证资金有的放矢。3 坚持无合同、无发票不付款原则。执行联签审批 制度，每日的 报送资金支付 计划明细表69投标阶段低价 中标风险在投标报价决策过程中， 投标领导组要进 行充分市场调研和成本测算， 审慎确定投 标报价，确保“合理低价” 不低于企业成 本，杜绝因低于成本报价导致未干先亏现 象，最大限度地降低企业经营风险。预结算管理手 册、成本管理 手册70未签订施工合 同（或项目手续 不完善）进场施

24、工的风险做好前期发包人资信、 综合实力、行业发 展前景等的调查。 如遇停工，收集政府监 管部门的文件，及时办理签证和停工手 续，果断采取后续措施， 避免造成更大损 失。预结算管理手 册、成本管理 手册71固定总价合同 风险对于技术含量高、 不确定性大、 合同工期 长的工程，拒签固定总价合同。如已签订， 尽量寻找突破口，调整容易变更的材料， 定为可变总价，减小风险。预结算管理手 册、成本管理 手册72项目经理调动 风险项目实施过程中应保持班子人员的延续 性、完整性。项目经理、 核算员原则上不 得中途调离， 如有特殊情况，必须按照项 目经理、核算员变动审批流程经公司同 意。项目经理中途调离，应进行

25、离任审计。 在分公司核算经理、主管科室监督下进行 完整的经济资料书面交接， 做到前任后任预结算管理手 册、成本管理 手册账务清晰，并签字确认。73合同工期逾期1、重视非我方原因造成的停电停水、返 工、停工事件的记录， 并及时经监理或甲 方签认（对甲方资金不到位造成的停工， 应保留催款记录；因甲供材的质量或不能 按时到货等原因，应保留材料质量不合格 证明或收货记录）；2、在发生工程量变更时，应分析因工程 量增加造成的工期延长量， 及时经监理或 甲方签认，否则将被认为工程量的增加不 影响工期。预结算管理手 册、成本管理 手册74合同不能正常 履约1、在项目前期策划时， 应对项目的概况、 工期、质量

26、、安全、技术要求、施工难点、 重点等进行详细分析， 避免准备不足带来 不能正常履约的风险； 2、针对项目情况，配置合理项目班子管 理人员，做好资金供需计划、 生产要素组 织计划，保证履约能力； 3、在施工过程中，收集非我方原因导致 不能正常履约的资料， 形成记录并妥善保 存。预结算管理手 册、成本管理 手册75劳务合同签订滞后或不规范1、劳务招标时应明确劳务单价包括的工 作范围；明确过程中施工范围内容发生变 化时的价格调整办法。2、劳务合同必须在劳务队进场前签订， 应采用公司出台的劳务合同示范文本， 明 确合同工作内容、验收标准及工完场清的 要求。3、坚决执行“无合同不结算，无结算不 付款”的

27、原则。预结算管理手 册、成本管理 手册76衍生合同不规范或存在漏洞1、签订衍生合同尽量采用公司出台的示 范文本, 如有缺项，应及时与集团相关部 门沟通补充；2、衍生合同中必须明确合同工作内容、 验收标准及工完场清等的要求。预结算管理手 册、成本管理 手册77项目成本（利 润）亏损1、根据项目具体情况、投标报价条件、 合同条款约定情况、自身管理能力条件， 做好前期成本策划， 明确目标、责任到人， 制定成本控制措施， 加强成本管控， 确保 实现预期利润。2、项目部每月分析项目成本情况，并采 取有效措施改进； 分（子）公司每月召开 成本分析会，并监督项目改进措施的落预结算管理手 册、成本管理 手册实

28、；公司每月召开核算会议， 对成本情况 异常的分（子）公司和项目部进行核实和 典型分析； 3、对亏损项目采取约谈，责令其限期整 改或更进一步的措施。4、对亏损项目项目班子成员按关于对 成本、利润亏损项目责任人处罚的实施细 则进行处罚。78项目前期成本 策划不及时或 未策划分（子）公司应在收到图纸后 30 天内根 据确定的项目承包范围进行项目成本策 划，对项目所有费用进行全面测算。 成本 策划要确保全面， 与实际施工相结合， 在 项目实施过程中注调整完善。预结算管理手 册、成本管理 手册79项目经营责任落实不到位分（子）公司根据测算结果及项目部的成 本策划，完成成本策划 10 日内与项目部 签订项目经营管理目标责任书 。对于 “三边”工程，应在进场后一个月内根据 类似工程情况确定责任指标范围、 上交比 例并签订责任书，可在图纸齐全后根据详 细的成本策划作必要调整。 1、对未按时足额交纳抵押金的项目，全 体项目管理人员在项目抵押金未交纳之 前只发放岗位工资，不得享受效益工资。 补交后，停发阶段的效益工资不得再行补 发。2、未交纳风险抵押金的项目，项目班子 成员不得参与公司内外部各类评优评先， 不得作为提拔和任用的后备人才。预结算管理手 册、成本管理 手册80设计变更、签证 办理不及时项目发生