如何帮助客户进行月结后的对帐工作ppt课件

1、1、对帐概述、对帐概述2、需对帐的内容、需对帐的内容3、对帐方法、对帐方法对帐：是核对账簿记录的简称，它主要包括帐证核对、帐对帐：是核对账簿记录的简称，它主要包括帐证核对、帐帐核对和帐实核对三个方面的内容。帐核对和帐实核对三个方面的内容。帐证核对：将账簿记录与帐证核对：将账簿记录与有关凭证相核对。记账凭有关凭证相核对。记账凭证证- -日记帐、分类帐日记帐、分类帐帐帐核对：将有关账簿帐帐核对：将有关账簿记录的数字相互核对。记录的数字相互核对。帐实核对：有关资产、帐实核对：有关资产、现金、债务的账面余额现金、债务的账面余额与实践结存数之间的相与实践结存数之间的相互核对。互核对。 全部的总分类帐户的

2、试算平衡。全部的总分类帐户的试算平衡。现金、银行存款和专项存款等日记帐的现金、银行存款和专项存款等日记帐的本期发生额与期末余额同各该总帐相互本期发生额与期末余额同各该总帐相互核对核对各总分类账户与其所属的明细分类账户各总分类账户与其所属的明细分类账户本期发生额与期末余额相互核对本期发生额与期末余额相互核对会计部门有关财富物资的账簿记录与实会计部门有关财富物资的账簿记录与实物保管部门相应的账簿记录工程核对物保管部门相应的账簿记录工程核对现金日记帐的账面结余与实践库存现现金日记帐的账面结余与实践库存现金相核对，这种核对应每天由出纳进金相核对，这种核对应每天由出纳进展一次。展一次。银行存款日记帐的账

3、面余额与银行发银行存款日记帐的账面余额与银行发来的对帐单相核对，这种核对最少应来的对帐单相核对，这种核对最少应每月一次每月一次存货、用品及固定资产等明细帐的账存货、用品及固定资产等明细帐的账面余额，与其实存数相核对。面余额，与其实存数相核对。各种债务、债务的账面余额与对方单各种债务、债务的账面余额与对方单位账目的核对。位账目的核对。存货结存金额存货结存金额应收预收帐款结存金额应收预收帐款结存金额应付预付帐款结存金额应付预付帐款结存金额固定资产、累积折旧结存金额固定资产、累积折旧结存金额在制本钱结存金额在制本钱结存金额应付暂估结存金额应付暂估结存金额发出商品结存金额发出商品结存金额主营业务收入发

4、生金额主营业务收入发生金额主营业务本钱发生金额主营业务本钱发生金额应交税金发生金额应交税金发生金额主要是将各业务系统明细帐中的结存和发生与相主要是将各业务系统明细帐中的结存和发生与相对应的会计科目的结存进展检查核对，主要包括：对应的会计科目的结存进展检查核对，主要包括：1 1、排除需对帐科目的手工录入凭证、排除需对帐科目的手工录入凭证 检查当月应收帐款科目、应付帐款科目、预检查当月应收帐款科目、应付帐款科目、预收帐款科目、预付帐款科目、存货科目原资料、收帐款科目、预付帐款科目、存货科目原资料、半废品、产废品、包装物、消费本钱、发出商品、半废品、产废品、包装物、消费本钱、发出商品、委托加工物资、

5、固定资产科目、累计折旧科目当委托加工物资、固定资产科目、累计折旧科目当期发生额的来源能否全部为各业务系统产生，假设期发生额的来源能否全部为各业务系统产生，假设存在来源为普通凭证录入，那么需求将该类凭证排存在来源为普通凭证录入，那么需求将该类凭证排除后再进展结存核对除后再进展结存核对 可经过会计凭证明细表进展挑选查找可经过会计凭证明细表进展挑选查找1 1、排除需对帐科目的手工录入凭证、排除需对帐科目的手工录入凭证可经过会计凭证明细表进展挑选查找可经过会计凭证明细表进展挑选查找在来源码栏挑选“普通凭证1 1、排除需对帐科目的手工录入凭证、排除需对帐科目的手工录入凭证可经过会计凭证明细表进展挑选查找

6、可经过会计凭证明细表进展挑选查找在科目称号或会计科目中查询能否存在必需由业务系统单据产生凭证的会计科目，例如：应收帐款2 2、排除应产生却未产生凭证的业务单据、排除应产生却未产生凭证的业务单据 检查当月一切与存货增减、应收帐款增减、检查当月一切与存货增减、应收帐款增减、应付帐款增减、固定资产增减、累计折旧增减相关应付帐款增减、固定资产增减、累计折旧增减相关的业务单据能否都生成了凭证的业务单据能否都生成了凭证 可经过单据分录生成情况表进展查询可经过单据分录生成情况表进展查询2 2、排除应产生却未产生凭证的业务单据、排除应产生却未产生凭证的业务单据 可经过单据分录生成情况表进展查询可经过单据分录生

7、成情况表进展查询2 2、排除应产生却未产生凭证的业务单据、排除应产生却未产生凭证的业务单据 留意：单据分录生成情况表的前端条件选择留意：单据分录生成情况表的前端条件选择选择日期范围逐一查看每一种单据性质2 2、排除应产生却未产生凭证的业务单据、排除应产生却未产生凭证的业务单据 留意：单据分录生成情况表的前端条件选择留意：单据分录生成情况表的前端条件选择选择“未生成3 3、存货科目结存核对、存货科目结存核对存货管理子系统中库存期间明细帐各科目结存存货管理子系统中库存期间明细帐各科目结存= =会计总帐子系统中科目余额表各存货科目会计总帐子系统中科目余额表各存货科目原资料、半废品、产废品、包装物的结

8、存原资料、半废品、产废品、包装物的结存3 3、存货科目结存核对、存货科目结存核对查询库存期间明细帐各科目结存时的前端查询库存期间明细帐各科目结存时的前端条件设置条件设置不勾选“打印买卖明细勾选“打印本钱金额不勾选“仅打印当期有买卖不勾选“打印非存货仓不同“科目分页3 3、存货科目结存核对、存货科目结存核对查询库存期间明细帐各科目结存查询库存期间明细帐各科目结存例如应收分保帐款科目的期末余额3 3、存货科目结存核对、存货科目结存核对查询会计总帐子系统中科目余额表各存货查询会计总帐子系统中科目余额表各存货科目原资料、半废品、产废品、包装物的结存科目原资料、半废品、产废品、包装物的结存3 3、存货科

9、目结存核对、存货科目结存核对特别阐明：关于库存期间明细帐中，作为特别阐明：关于库存期间明细帐中，作为汇总根据的各科目来源是：品号汇总根据的各科目来源是：品号会计分类存会计分类存货科目货科目因此，在进展进销存系统的凭证抛转时，存货因此，在进展进销存系统的凭证抛转时，存货科目一定要取品号对应会计分类上指定的存货科目，科目一定要取品号对应会计分类上指定的存货科目，才干保证在进展存货结存核对时，业务系统和财务才干保证在进展存货结存核对时，业务系统和财务系统科目的一致性。系统科目的一致性。3 3、存货科目结存核对、存货科目结存核对 假设发现科目余额与存货帐各科目余额不一致，假设发现科目余额与存货帐各科目

10、余额不一致，那么阐明由业务单据产生的凭证科目金额与业务单那么阐明由业务单据产生的凭证科目金额与业务单据金额不一致，那么需减少范围进展进一步核对据金额不一致，那么需减少范围进展进一步核对3 3、存货科目结存核对、存货科目结存核对进一步核对方法引见：进一步核对方法引见：从会计凭证明细表中挑选出一切应该由业务系从会计凭证明细表中挑选出一切应该由业务系统产生的存货科目的发生明细，并导出到统产生的存货科目的发生明细，并导出到EXCELEXCEL表中，经过交叉查表中，经过交叉查询表，得出每一业务单据的汇总金额，并按业务单据单别单号排询表，得出每一业务单据的汇总金额，并按业务单据单别单号排序序从维护库存买卖

11、明细中挑选出当期一切存货仓从维护库存买卖明细中挑选出当期一切存货仓的单据明细，并导出到的单据明细，并导出到EXCELEXCEL表中，经过交叉查询表，得出每一业表中，经过交叉查询表，得出每一业务单据的汇总金额，并按业务单据单别单号排序务单据的汇总金额，并按业务单据单别单号排序将两张表拷贝到一张将两张表拷贝到一张EXCELEXCEL表中，并经过对比公式，表中，并经过对比公式，就可以快速查找金额不等的业务单据和对应的会计凭证。就可以快速查找金额不等的业务单据和对应的会计凭证。4 4、应收帐款科目结存核对、应收帐款科目结存核对 第一步，应收帐款科目总余额能否与应收系统中应收帐款的总第一步，应收帐款科目

12、总余额能否与应收系统中应收帐款的总余额一致余额一致 对比会计总帐子系统的科目余额表中应收帐款当期余额与对比会计总帐子系统的科目余额表中应收帐款当期余额与应收子系统的应收帐款总帐中的当期余额一致应收子系统的应收帐款总帐中的当期余额一致4 4、应收帐款科目结存核对、应收帐款科目结存核对第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的客户第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的客户 对比会计总帐子系统的科目余额表客户经过二级科目表对比会计总帐子系统的科目余额表客户经过二级科目表达核算工程余额表客户经过核算工程表达各客户当期余达核算工程余额表客户经过核算工程表达各客户当期余额额 与应收子系

13、统的应收帐款余额表中各客户的当期余额，找出与应收子系统的应收帐款余额表中各客户的当期余额，找出差别客户差别客户4 4、应收帐款科目结存核对、应收帐款科目结存核对第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的客户第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的客户会计总帐子系统的科目余额表客户经过二级科目表达会计总帐子系统的科目余额表客户经过二级科目表达留意：前端条件的选择：选择科目级次应为末级科目留意：前端条件的选择：选择科目级次应为末级科目4 4、应收帐款科目结存核对、应收帐款科目结存核对第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的客户第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生

14、差别的客户会计总帐子系统的核算工程余额表客户经过核算工程表达会计总帐子系统的核算工程余额表客户经过核算工程表达留意：前端条件的选择，核算工程选项条件为留意：前端条件的选择，核算工程选项条件为“客户客户4 4、应收帐款科目结存核对、应收帐款科目结存核对第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的客户第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的客户应收子系统的应收帐款余额表应收子系统的应收帐款余额表留意：前端条件的选择，报表分组条件为留意：前端条件的选择，报表分组条件为“客户客户4 4、应收帐款科目结存核对、应收帐款科目结存核对第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的客户第二

15、步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的客户应收子系统的应收帐款余额表应收子系统的应收帐款余额表4 4、应收帐款科目结存核对、应收帐款科目结存核对第三步，针对存在余额差别的客户，那么需求详细核对每一笔发生第三步，针对存在余额差别的客户，那么需求详细核对每一笔发生明细明细会计总帐子系统的明细帐客户经过二级科目表达会计总帐子系统的明细帐客户经过二级科目表达4 4、应收帐款科目结存核对、应收帐款科目结存核对第三步，针对存在余额差别的客户，那么需求详细核对每一笔发生第三步，针对存在余额差别的客户，那么需求详细核对每一笔发生明细明细会计总帐子系统的核算工程明细帐客户经过核算工程表达会计总帐子系统的

16、核算工程明细帐客户经过核算工程表达留意前端条件选项：核算工程选项为留意前端条件选项：核算工程选项为“客户客户4 4、应收帐款科目结存核对、应收帐款科目结存核对第三步，针对存在余额差别的客户，那么需求详细核对每一笔发生第三步，针对存在余额差别的客户，那么需求详细核对每一笔发生明细明细应收子系统应收帐款明细帐中的发生明细应收子系统应收帐款明细帐中的发生明细5 5、应付帐款科目结存核对、应付帐款科目结存核对 第一步，应付帐款科目总余额能否与应付系统中应付帐款的总第一步，应付帐款科目总余额能否与应付系统中应付帐款的总余额一致余额一致 对比会计总帐子系统科目余额表中应付帐款当期余额与应对比会计总帐子系统

17、科目余额表中应付帐款当期余额与应付子系统应付帐款总帐中的当期余额一致付子系统应付帐款总帐中的当期余额一致5 5、应付帐款科目结存核对、应付帐款科目结存核对第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的供应商第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的供应商 对比会计总帐子系统科目余额表供应商经过二级科目表对比会计总帐子系统科目余额表供应商经过二级科目表达核算工程余额表供应商经过核算工程表达各供应商当达核算工程余额表供应商经过核算工程表达各供应商当期余额期余额 与应付子系统应付帐款余额表中各供应商的当期余额，与应付子系统应付帐款余额表中各供应商的当期余额，找出差别供应商找出差别供应商5

18、 5、应付帐款科目结存核对、应付帐款科目结存核对第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的供应商第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的供应商会计总帐子系统科目余额表供应商经过二级科目表达会计总帐子系统科目余额表供应商经过二级科目表达留意：前端条件的选择：选择科目级次应为末级科目留意：前端条件的选择：选择科目级次应为末级科目5 5、应付帐款科目结存核对、应付帐款科目结存核对第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的供应商第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的供应商会计总帐子系统核算工程余额表供应商经过核算工程表达会计总帐子系统核算工程余额表供应商经过核算工

19、程表达留意前端条件选项：核算工程选项为留意前端条件选项：核算工程选项为“供应商供应商5 5、应付帐款科目结存核对、应付帐款科目结存核对第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的供应商第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的供应商应付子系统应付帐款余额表应付子系统应付帐款余额表留意前端条件选项：分组条件为留意前端条件选项：分组条件为“按应付对象，勾选按应付对象，勾选“仅打印应仅打印应付对象为供应商付对象为供应商5 5、应付帐款科目结存核对、应付帐款科目结存核对第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的供应商第二步，假设总余额不一致，那么需逐一核对发生差别的供应商应付子系

20、统应付帐款余额表应付子系统应付帐款余额表5 5、应付帐款科目结存核对、应付帐款科目结存核对第三步，针对存在余额差别的供应商，那么需求详细核对每一笔发第三步，针对存在余额差别的供应商，那么需求详细核对每一笔发生明细生明细对比明细帐供应商经过二级科目表达核算工程明细帐对比明细帐供应商经过二级科目表达核算工程明细帐供应商经过核算工程表达余额差别供应商当期的发生明细与供应商经过核算工程表达余额差别供应商当期的发生明细与应付帐款明细帐中的发生明细，找出差别业务应付帐款明细帐中的发生明细，找出差别业务5 5、应付帐款科目结存核对、应付帐款科目结存核对第三步，针对存在余额差别的供应商，那么需求详细核对每一笔

21、发生明第三步，针对存在余额差别的供应商，那么需求详细核对每一笔发生明细细会计总帐子系统的明细帐供应商经过二级科目表达会计总帐子系统的明细帐供应商经过二级科目表达5 5、应付帐款科目结存核对、应付帐款科目结存核对第三步，针对存在余额差别的供应商，那么需求详细核对每一笔发生明第三步，针对存在余额差别的供应商，那么需求详细核对每一笔发生明细细会计总帐子系统核算工程明细帐供应商经过核算工程表达会计总帐子系统核算工程明细帐供应商经过核算工程表达留意前端条件选项：核算工程选项为留意前端条件选项：核算工程选项为“供应商供应商5 5、应付帐款科目结存核对、应付帐款科目结存核对第三步，针对存在余额差别的供应商，

22、那么需求详细核对每一笔发生明第三步，针对存在余额差别的供应商，那么需求详细核对每一笔发生明细细应付子系统应付帐款明细帐应付子系统应付帐款明细帐留意中的前端条件选项：勾选留意中的前端条件选项：勾选“仅打印应付对象为供应商仅打印应付对象为供应商5 5、应付帐款科目结存核对、应付帐款科目结存核对第三步，针对存在余额差别的供应商，那么需求详细核对每一笔发生明第三步，针对存在余额差别的供应商，那么需求详细核对每一笔发生明细细应付子系统应付帐款明细帐中的发生明细应付子系统应付帐款明细帐中的发生明细6 6、固定资产科目、累计折旧科目结存核对、固定资产科目、累计折旧科目结存核对固定资产子系统中资产明细帐的资产

23、价值、累计折旧固定资产子系统中资产明细帐的资产价值、累计折旧= =会计总帐子系统中科目余额表固定资产、累计折旧科目的结存会计总帐子系统中科目余额表固定资产、累计折旧科目的结存核对时机核对时机核对子系统核对子系统核对的报表核对的报表核对的工程核对的工程本钱计算完成，并生成领、退料，消费入库、等凭证并记账 本钱工单在产品本钱明细表 在制资料-小计值在制人工-小计值在制制费-小计值在制加工-小计总账科目余额表消费本钱各明细科目的“期末余额7 7、在制本钱结存金额与总帐核对、在制本钱结存金额与总帐核对核对时机核对子系统核对的报表核对的工程暂估采用两段式 1、处置完本月进货、退货暂估凭证并记账 2、处置完供应商开票凭证并过账 应付暂估本钱明细表 本期入库暂估本钱总账科目余额表应付帐款-暂估科目的“期末余额8 8、暂估本钱结存金额与总帐核对、暂估本钱结存金额与总帐核对核对时机核对子系统核对的报表核对的工程 1、处置完本月销货、销退凭证并记