国际保理业务介绍

1、国际保理业务介绍国际保理业务介绍20112011年年 成都成都2提纲提纲一、国际保理业务概述一、国际保理业务概述二、保理业务营销二、保理业务营销三、保理业务风险管理三、保理业务风险管理四、国际保理商联合会与相关国际惯例四、国际保理商联合会与相关国际惯例 3国际保理业务概述国际保理业务概述1 1、现代保理的起源与发展、现代保理的起源与发展2 2、保理的基本概念、保理的基本概念3 3、保理的基本流程、保理的基本流程4 4、保理在我国的发展、保理在我国的发展4现代保理的起源与发展现代保理的起源与发展保理起源于英国与美洲殖民地之间的贸易往来（保理起源于英国与美洲殖民地之间的贸易往来（1717、1818

2、世纪）世纪） 现代保理的产生现代保理的产生 （1919世纪）世纪）现代保理在欧美的发展（现代保理在欧美的发展（2020世纪）世纪）现代保理在亚洲等新兴市场的发展（现代保理在亚洲等新兴市场的发展（2020、2121世纪）世纪）5现代保理的起源与发展现代保理的起源与发展保理起源于英国与美洲殖民地之间的贸易往来（保理起源于英国与美洲殖民地之间的贸易往来（1717、1818世纪）世纪） 现代保理的产生现代保理的产生 （1919世纪）世纪）现代保理在欧美的发展（现代保理在欧美的发展（2020世纪）世纪）现代保理在亚洲等新兴市场的发展（现代保理在亚洲等新兴市场的发展（2020、2121世纪）世纪）6保理的

3、基本概念保理的基本概念定义一：卖方（供应商、出口企业）和保理商之间存定义一：卖方（供应商、出口企业）和保理商之间存在的一种契约关系，根据该契约，出口商将销售货在的一种契约关系，根据该契约，出口商将销售货物产生的应收账款转让给保理商，保理商则至少提物产生的应收账款转让给保理商，保理商则至少提供以下两项服务：一是向出口商提供融资，包括贷供以下两项服务：一是向出口商提供融资，包括贷款和预付款，二是应收账款维护（分户账管理）、款和预付款，二是应收账款维护（分户账管理）、三是账款催收、四是进口商信用担保。三是账款催收、四是进口商信用担保。国际国际保理公约保理公约定义二：国际保理是应用于跨国贸易中的一项集

4、现金定义二：国际保理是应用于跨国贸易中的一项集现金流管理和信用风险管理为一体的现代金融工具。流管理和信用风险管理为一体的现代金融工具。FCIFCI 7保理的基本概念保理的基本概念定义三：卖方将现在或将来的基于其与买方定义三：卖方将现在或将来的基于其与买方( (债务人债务人) )订立的货订立的货物销售物销售/ /服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户帐管理、帐款催收、信用商为其提供贸易融资、销售分户帐管理、帐款催收、信用风险控制与坏帐担保等一揽子综合性服务。风险控制与坏帐担保等一揽子综合性服务。中国银行中国银行定义四：

5、本行作为出口保理商，为卖方（出口商或供应商）定义四：本行作为出口保理商，为卖方（出口商或供应商）在国际贸易中采用赊销或承兑交单等信用方式向债务人（在国际贸易中采用赊销或承兑交单等信用方式向债务人（进口商或买方）销售货物或服务时，向其提供应收账款管进口商或买方）销售货物或服务时，向其提供应收账款管理、催收或坏账担保服务，还可以提供相关贸易融资的一理、催收或坏账担保服务，还可以提供相关贸易融资的一项综合性金融服务。项综合性金融服务。兴业银行出口保理业务管理办法兴业银行出口保理业务管理办法（兴银【（兴银【20092009】207207号）号）8保理的基本概念保理的基本概念保理业务的当事人：出口保理商

6、（保理业务的当事人：出口保理商（EF)EF)、进口保理商（、进口保理商（IF)IF)、卖方（、卖方（Seller)Seller)、买方（、买方（Buyer)Buyer)保理业务常用术语：保理业务常用术语：1 1、保理商间协议（、保理商间协议（Inter-factor agreement)Inter-factor agreement)2 2、国际保理通则（、国际保理通则（GRIF)GRIF)3 3、进口保理商介绍函（、进口保理商介绍函（IFIS)IFIS)4 4、介绍信（、介绍信（Introductory letter)Introductory letter)5 5、 转让条款（转让条款（Ass

7、ignment clause)Assignment clause)6 6、买方信用担保额度（、买方信用担保额度（Credit line)Credit line)7 7、应收账款转让通知书（、应收账款转让通知书（NTR)NTR)8 8、 担保付款（担保付款（PUG)PUG)9 9、商业纠纷（争议，、商业纠纷（争议，Dispute) Dispute) 9保理的基本流程保理的基本流程四个当事方：出口商、进口商、出口保理商、四个当事方：出口商、进口商、出口保理商、进口保理商进口保理商三个基本环节：三个基本环节：额度申请与核准额度申请与核准出单与融资出单与融资催收与结算催收与结算10保理基本流程保理基本

8、流程额度申请与核准额度申请与核准1 1、出口商拟采用、出口商拟采用T/TT/T、D/AD/A的结算方式与进口商交易的结算方式与进口商交易2 2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度进口商核准信用额度3 3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估4 4、进口保理商对进口商进行资信调查，为进口商核准、进口保理商对进口商进行资信调查，为进口商核准信用额度信用额度11保理的基本流程保理的基本流程出单与融资出单与融资5 5、出口商发货、出口商发货, ,将附有转让条款的发票寄送进口商

9、将附有转让条款的发票寄送进口商6 6、出口商将发票项下应收账款转让给出口保理商并、出口商将发票项下应收账款转让给出口保理商并提交发票副本提交发票副本7 7、出口保理商再将该笔应收账款转让给进口保理商、出口保理商再将该笔应收账款转让给进口保理商，并通知进口保理商有关发票详情，并通知进口保理商有关发票详情8 8、如出口商有融资需求、如出口商有融资需求, ,出口保理商付给出口商一般出口保理商付给出口商一般不超过信用额度内发票金额的不超过信用额度内发票金额的80%80%的融资款的融资款12保理的基本流程保理的基本流程催收与结算催收与结算9 9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商、进口保理商于发

10、票到期日前若干天开始向进口商催收催收1010、进口商于发票到期日向进口保理商付款、进口商于发票到期日向进口保理商付款11 11、进口保理商将款项付出口保理商（如果进口商在、进口保理商将款项付出口保理商（如果进口商在发票到期日发票到期日9090天后仍未付款天后仍未付款, , 进口保理商做担保付进口保理商做担保付款）款）1212、出口保理商扣除融资本息、出口保理商扣除融资本息( (如有如有) )及费用及费用, ,将余额付将余额付出口商出口商13保理的基本流程保理的基本流程 进进口口商商出出口口商商进进口口保保理理商商出出口口保保理理商商跨境合同、跨境合同、A/RA/RA/RA/R转让转让A/R A

11、/R 二次转让二次转让A/RA/R到期收款到期收款 还款还款 还款还款 还款还款14保理的基本流程保理的基本流程一个重要问题：争议（一个重要问题：争议（DISPUTE)DISPUTE) 定义：因买方对卖方的履约行为有异议而影响其定义：因买方对卖方的履约行为有异议而影响其对应收帐款的付款对应收帐款的付款 保理商对争议的处理：由于保理商承担的是买方保理商对争议的处理：由于保理商承担的是买方的信用风险，而非卖方的履约风险，故产生争议，的信用风险，而非卖方的履约风险，故产生争议，保理商可向卖方行使追索权，追回先前的融资；只保理商可向卖方行使追索权，追回先前的融资；只要争议在约定的时间内得到有利于卖方的

12、解决，则要争议在约定的时间内得到有利于卖方的解决，则保理商仍继续承担买方的信用风险保理商仍继续承担买方的信用风险 卖方应在销售合同中列入质量认证条款以及争议卖方应在销售合同中列入质量认证条款以及争议解决机制条款解决机制条款15保理在我国的发展保理在我国的发展起步起步：上世纪：上世纪8080年代末，保理被引入中国，中年代末，保理被引入中国，中国银行开始与一些国外保理商配合，试办国国银行开始与一些国外保理商配合，试办国际保理业务。际保理业务。19921992年，中国银行正式开办国年，中国银行正式开办国际保理业务，并于际保理业务，并于19931993年加入全球最大的保年加入全球最大的保理商组织国际保

13、理商联合会（理商组织国际保理商联合会（FCI)FCI)。19941994年，交通银行开始办理国际保理业务，同年年，交通银行开始办理国际保理业务，同年加入加入FCIFCI。但一直到。但一直到19991999年，中国的保理业年，中国的保理业务处于一个缓慢发展的阶段。务处于一个缓慢发展的阶段。16保理在我国的发展保理在我国的发展高速发展高速发展：从：从20002000年开始，中国的保理业务进入高速发展时年开始，中国的保理业务进入高速发展时期。期。大量银行开办保理业务：到目前为止，至少有大量银行开办保理业务：到目前为止，至少有3030家银行正家银行正式开办了保理业务。式开办了保理业务。FCIFCI的中

14、国会员达到了的中国会员达到了2222家，在津京等家，在津京等地出现一些非银行保理商。地出现一些非银行保理商。保理业务量呈几何级增长：中国的保理业务量从保理业务量呈几何级增长：中国的保理业务量从20002000年的年的1.121.12亿美元迅速增长到亿美元迅速增长到20102010年的年的20702070亿美元，增长了近亿美元，增长了近20002000倍倍中国保理商协会成立，印发中国保理商协会成立，印发中国银行业保理业务规范中国银行业保理业务规范等系列规范业务发展的文件等系列规范业务发展的文件出台保理业务品种逐渐丰富：从原来的出口保理一种形式出台保理业务品种逐渐丰富：从原来的出口保理一种形式发展

15、到进、出口保理、国内保理、商业发票贴现、信保保发展到进、出口保理、国内保理、商业发票贴现、信保保理等理等17保理在我国的发展保理在我国的发展原因：原因：市场需求：经济全球化，贸易便利化，赊销盛行，客户需市场需求：经济全球化，贸易便利化，赊销盛行，客户需要针对赊销的金融解决方案要针对赊销的金融解决方案银行自身业务发展的需要：业务创新、扩大中间收入来源银行自身业务发展的需要：业务创新、扩大中间收入来源、解决中小企业融资问题、供应链金融、解决中小企业融资问题、供应链金融、1+N1+N国家政策法规的支持：国家政策法规的支持：合同法合同法、外汇局、外汇局关于出口保关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关

16、问题的通知付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知 （汇发（汇发200320037979号）号） 、财政部、财政部关于企业与银行等金融机构之间关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定 （财（财会会200314200314号）、号）、物权法物权法与应收帐款质押登记系统。与应收帐款质押登记系统。18提纲提纲一、国际保理业务概述一、国际保理业务概述二、保理业务营销二、保理业务营销三、保理业务风险管理三、保理业务风险管理四、国际保理商联合会及相关国际惯例四、国际保理商联合会及相关国际惯例 19保理业务营销保理业务营销1、保理对

17、客户的益处、保理对客户的益处2 2、保理与其它贸易金融产品的比较、保理与其它贸易金融产品的比较3 3、保理在供应链金融中的运用、保理在供应链金融中的运用4 4、案例研讨、案例研讨 20保理对客户的益处保理对客户的益处 信用证信用证(L/C) 付现交单付现交单( (D/P)D/P) 承兑交单承兑交单(D/A) 货到付款货到付款(T/T)出口商出口商 进口商进口商 21保理对客户的益处保理对客户的益处买方市场占主导地位，赊销成为主流贸易结算方式，买方市场占主导地位，赊销成为主流贸易结算方式，但赊销给卖方带来的问题很多：但赊销给卖方带来的问题很多：流动资金占押流动资金占押买方信用风险控制买方信用风险

18、控制应收帐款管理应收帐款管理商帐追收商帐追收 “ “风险无处不在，保理倍加关怀风险无处不在，保理倍加关怀”22保理对客户的益处保理对客户的益处卖方卖方对于新的或现有的买方提对于新的或现有的买方提供更有竞争力的供更有竞争力的O/AO/A付款付款条件，以拓展市场，增加条件，以拓展市场，增加营业额营业额买方买方利用利用O/AO/A优惠付款条件，优惠付款条件，以有限的资本购进更多货以有限的资本购进更多货物，加快资金流动，扩大物，加快资金流动，扩大营业额营业额23保理对客户的益处保理对客户的益处卖方卖方买方的信用风险转由买方的信用风险转由保理商承担保理商承担, , 可以得到可以得到100%100%的收款

19、保障的收款保障买方买方对卖方履约行为有更对卖方履约行为有更强的控制，避免欺诈强的控制，避免欺诈风险风险24保理对客户的益处保理对客户的益处卖方卖方 资信调查资信调查, ,帐务管理和帐务管理和帐款追收都由保理商帐款追收都由保理商负责，减轻业务负担负责，减轻业务负担, ,节约管理成本节约管理成本买方买方 省却了单证交易的费用省却了单证交易的费用25保理对客户的益处保理对客户的益处卖方卖方 免除了一般单证免除了一般单证交易的烦琐手续交易的烦琐手续买方买方 在批准信用额度后在批准信用额度后, ,购买手续简化购买手续简化, ,进进货快捷货快捷26保理对客户的益处保理对客户的益处卖方卖方 由于销售额的扩大

20、降由于销售额的扩大降低了管理成本，排除低了管理成本，排除了信用风险和坏帐损了信用风险和坏帐损失，利润随之增加失，利润随之增加买方买方 由于加快了资金和货由于加快了资金和货物的流动，生意更发物的流动，生意更发达，从而增加了利润达，从而增加了利润27保理对客户的益处保理对客户的益处额外的好处额外的好处：美化财务报表：客户将应收帐款卖断给银行，在不美化财务报表：客户将应收帐款卖断给银行，在不增加负债的情况下获得资金融通增加负债的情况下获得资金融通规避汇率风险：客户将远期外汇收入变为即期，提规避汇率风险：客户将远期外汇收入变为即期，提前结汇前结汇提前核销退税提前核销退税 ：银行可在无追索权保理融资的同

21、：银行可在无追索权保理融资的同时出具核销联，帮助客户提前办理退税手续时出具核销联，帮助客户提前办理退税手续 28保理业务营销保理业务营销1、保理对客户的益处、保理对客户的益处2 2、保理与相关贸易金融产品的比较、保理与相关贸易金融产品的比较3 3、保理在供应链金融中的运用、保理在供应链金融中的运用4 4、案例研讨、案例研讨29保理同出口信用保险的比较保理同出口信用保险的比较 保理 信用保险 最高信用保障 （在批准信用额度内） 100 7090 赔偿期限（从货款到期日起） 90天 120150天 索赔程序 简单 繁琐 坏帐担保 有 有 进口商资信调查与评估 有 有 应收帐款催收 有 无 销售分户

22、帐管理 有 无 融资 有 无 30保理同福费廷业务的比较保理同福费廷业务的比较保理保理福费廷福费廷追索权追索权 有限的无追索权有限的无追索权 完全的无追索权完全的无追索权 结算方式结算方式 T/TT/T、D/AD/A 一般为一般为L/CL/C 基础交易基础交易 不适合资本性货物不适合资本性货物 资本性货物也可资本性货物也可 融资期限融资期限 一般在一般在180180天以内天以内 可长至十年可长至十年 单据要求单据要求 不需要流通性票据不需要流通性票据 一般需要汇票、本一般需要汇票、本票等流通性票据票等流通性票据 31保理业务营销保理业务营销1、保理对客户的益处、保理对客户的益处2 2、保理与其

23、它贸易金融产品的比较、保理与其它贸易金融产品的比较3 3、保理在供应链金融中的运用、保理在供应链金融中的运用4 4、案例研讨、案例研讨32保理在供应链金融中的运用保理在供应链金融中的运用银行可以通过保理来解决供应商对核心企业银行可以通过保理来解决供应商对核心企业的应收帐款，满足供应商的融资需求，这一的应收帐款，满足供应商的融资需求，这一点对中小企业供应商尤其重要点对中小企业供应商尤其重要银行可以通过保理产品来解决核心企业对经银行可以通过保理产品来解决核心企业对经销商的应收帐款，满足核心企业扩大销售、销商的应收帐款，满足核心企业扩大销售、风险控制、美化报表的需求风险控制、美化报表的需求33保理业

24、务营销保理业务营销1、保理对客户的益处、保理对客户的益处2 2、保理与其它贸易金融产品的比较、保理与其它贸易金融产品的比较3 3、保理在供应链金融中的运用、保理在供应链金融中的运用4 4、案例研讨、案例研讨34案例研讨案例研讨1 1：A A公司是一家世界公司是一家世界500500强在华投资的电子产品生产企业强在华投资的电子产品生产企业，注册资金，注册资金20002000万美元，年销售收入万美元，年销售收入3030亿元，亿元，B B银行银行授信评级为授信评级为A A，是各家银行争取的优质客户，是各家银行争取的优质客户，B B银行以银行以纯信用方式为纯信用方式为A A公司核定了公司核定了30003

25、000万美元的授信额度，万美元的授信额度，但但A A公司基本未动用公司基本未动用A A公司的生产原料公司的生产原料40%40%来自国内采购，每年采购量在来自国内采购，每年采购量在8 8亿元左右，亿元左右，A A公司周边聚集了一批原材料和零部件供应公司周边聚集了一批原材料和零部件供应商，商，A A公司对供应商统一采取赊销公司对供应商统一采取赊销9090天的结算方式，造天的结算方式，造成供应商普遍流动资金紧张。供应商由于大多是中小成供应商普遍流动资金紧张。供应商由于大多是中小企业，从一般渠道难以获得银行授信支持。企业，从一般渠道难以获得银行授信支持。A A公司希望公司希望B B银行解决自身供应商融

26、资难的问题，但不愿提供任何银行解决自身供应商融资难的问题，但不愿提供任何担保担保35案例研讨案例研讨 B B银行设计了如下解决方案：利用银行设计了如下解决方案：利用A A公司在银行充公司在银行充裕的授信额度，在裕的授信额度，在A A公司确认有关应收帐款，同意公司确认有关应收帐款，同意放弃争议的前提下，为供应商提供保理融资放弃争议的前提下，为供应商提供保理融资SME供应商供应商B银行银行A公司公司额度转移额度转移36案例研讨案例研讨经与经与A A公司沟通，公司沟通，B B银行选择了三家供应商，每月银行选择了三家供应商，每月各产生各产生12001200万元应收帐款，应收帐款余额保持在万元应收帐款，

27、应收帐款余额保持在36003600万，万，B B银行为三家公司核准了银行为三家公司核准了32003200万元保理万元保理（供应链）融资额度，该额度实际是占用了（供应链）融资额度，该额度实际是占用了A A公司公司在在B B银行的未用授信额度银行的未用授信额度三家供应商供货后将应收帐款转让三家供应商供货后将应收帐款转让B B银行，银行，A A公司公司对相关应收帐款进行确认，放弃争议，对相关应收帐款进行确认，放弃争议，B B银行在此银行在此基础上提供保理融资，融资余额保持在基础上提供保理融资，融资余额保持在30003000万左万左右。右。A A企业在应收帐款到期后向企业在应收帐款到期后向B B银行付

28、款，该款银行付款，该款项用来归还项用来归还B B银行对供应商的保理融资银行对供应商的保理融资37提纲提纲一、国际保理业务概述一、国际保理业务概述二、保理业务营销二、保理业务营销三、保理业务风险管理三、保理业务风险管理四、国际保理商联合会及相关国际惯例四、国际保理商联合会及相关国际惯例38保理业务风险管理保理业务风险管理1 1、保理业务的主要风险点、保理业务的主要风险点2 2、保理业务的风险控制措施、保理业务的风险控制措施3 3、保理授、保理授信与传统银行授信的区别信与传统银行授信的区别 39国际保理业务的主要风险点国际保理业务的主要风险点对出口保理商而言：对出口保理商而言：进口保理商的信用风险

29、：进口保理商发生财务、信进口保理商的信用风险：进口保理商发生财务、信用危机，丧失担保能力；进口保理商作风恶劣，拒用危机，丧失担保能力；进口保理商作风恶劣，拒绝履行担保付款义务绝履行担保付款义务出口商的履约风险：进口保理商承担的是进口商的出口商的履约风险：进口保理商承担的是进口商的信用风险，如由于出口商未能履约导致进口商拒绝信用风险，如由于出口商未能履约导致进口商拒绝付款，则进口保理商可以提出争议，而暂时解除其付款，则进口保理商可以提出争议，而暂时解除其担保付款的责任担保付款的责任40国际保理业务的主要风险点国际保理业务的主要风险点对出口保理商而言：对出口保理商而言：欺诈风险：出口商（常常是与进

30、口商串通）欺诈风险：出口商（常常是与进口商串通）出具虚假发票或高开发票金额，骗取出口双出具虚假发票或高开发票金额，骗取出口双保理融资保理融资操作风险：出口保理商对相关国际惯例规则操作风险：出口保理商对相关国际惯例规则不熟悉，作业未遵循国际惯例，导致风险不熟悉，作业未遵循国际惯例，导致风险41国际保理业务的主要风险点国际保理业务的主要风险点对进口保理商而言：对进口保理商而言：进口商的信用风险：进口商如发生财务、信进口商的信用风险：进口商如发生财务、信用危机，无力支付到期应收帐款，则进口保用危机，无力支付到期应收帐款，则进口保理商须担保付款理商须担保付款出口保理商的作业风险：出口保理商作业水出口保

31、理商的作业风险：出口保理商作业水平不高，不按国际惯例行事，不能及时发现平不高，不按国际惯例行事，不能及时发现并制止欺诈等风险，可能给进口保理商带来并制止欺诈等风险，可能给进口保理商带来风险和损失风险和损失42国际保理业务的主要风险点国际保理业务的主要风险点对进口保理商而言：对进口保理商而言：欺诈风险：进出口商串通，虚开发票，骗取欺诈风险：进出口商串通，虚开发票，骗取保理融资及担保付款，造成风险保理融资及担保付款，造成风险操作风险：进口保理商对相关国际惯例规则操作风险：进口保理商对相关国际惯例规则不熟悉，作业未遵循国际惯例，导致风险不熟悉，作业未遵循国际惯例，导致风险43国际保理业务的主要风险点

32、国际保理业务的主要风险点买方信用风险：买方发生财务、信用危机，买方信用风险：买方发生财务、信用危机，无力支付到期应收帐款，保理商追帐未果，无力支付到期应收帐款，保理商追帐未果，须担保付款，或无法收回融资须担保付款，或无法收回融资卖方履约风险：卖方未能履约，导致买方拒卖方履约风险：卖方未能履约，导致买方拒绝付款，保理商的融资发生风险绝付款，保理商的融资发生风险欺诈风险：卖方（常常是与买方串通）出具欺诈风险：卖方（常常是与买方串通）出具虚假发票或高开发票金额，骗取保理融资虚假发票或高开发票金额，骗取保理融资44保理业务风险管理保理业务风险管理1 1、保理业务的主要风险点、保理业务的主要风险点2 2

33、、保理业务的风险控制措施、保理业务的风险控制措施3 3、保理授、保理授信与传统银行授信的区别信与传统银行授信的区别 45国际保理业务的风险控制措施国际保理业务的风险控制措施出口保理商如何控制风险：出口保理商如何控制风险：进口保理商的信用风险：进口保理商的信用风险： 核定并视情况及时调整进口保理商信用额核定并视情况及时调整进口保理商信用额度，控制对进口保理商的去委业务量度，控制对进口保理商的去委业务量 对进口保理商的额度核准速度、核准比例对进口保理商的额度核准速度、核准比例、催收时间、付汇速度、纠纷处理能力等进、催收时间、付汇速度、纠纷处理能力等进行考察行考察46国际保理业务的风险控制措施国际保

34、理业务的风险控制措施出口保理商如何控制风险：出口保理商如何控制风险：出口商的履约风险：出口商的履约风险：考察出口商品的可保理性考察出口商品的可保理性考察进出口双方历史交易记录考察进出口双方历史交易记录审核出口合同，重点审核其中的质量认证条款和审核出口合同，重点审核其中的质量认证条款和纠纷解决机制条款等纠纷解决机制条款等审核相关商业单据，如发票、提单等审核相关商业单据，如发票、提单等对专业外贸公司的业务要谨慎处理对专业外贸公司的业务要谨慎处理47国际保理业务的风险控制措施国际保理业务的风险控制措施出口保理商出口保理商如何控制风险：如何控制风险：欺诈风险：欺诈风险：审核进出口商的关系，避免为关联公

35、司叙做业务审核进出口商的关系，避免为关联公司叙做业务审核相关商业单据，注意其一致性审核相关商业单据，注意其一致性对于经常出现发票冲销或贷项清单的出口商，要了对于经常出现发票冲销或贷项清单的出口商，要了解原因，严加防范解原因，严加防范对于经常出现间接付款的出口商，要了解原因，严对于经常出现间接付款的出口商，要了解原因，严加防范加防范48出口保理申请书出口保理申请书要点要点内容填写需完整准确；内容填写需完整准确； 进口商名称地址应使用其注册名称及地址；进口商名称地址应使用其注册名称及地址；应允许联系进口商，并提供联系人名字、电话、应允许联系进口商，并提供联系人名字、电话、emailemail；申请

36、核准额度年赊销金额申请核准额度年赊销金额/ /应收账款周转次数（应收账款周转次数（ 360/360/付款期限）；付款期限）；贸易过程中有特殊情况应在备注中加以说明；贸易过程中有特殊情况应在备注中加以说明；是否有代理人参与；是否有代理人参与；合同签订人与发货人或收货人不一致；合同签订人与发货人或收货人不一致；49国际保理业务的风险控制措施国际保理业务的风险控制措施进口保理商如何控制风险：进口保理商如何控制风险：进口商的信用风险：进口商的信用风险：分析进口商财务报表，注重分析进口商未来现金流分析进口商财务报表，注重分析进口商未来现金流状况状况考察进出口商历史交易记录考察进出口商历史交易记录尽可能采

37、取信用授信模式为进口商核准保理额度尽可能采取信用授信模式为进口商核准保理额度对进口商要进行动态监控，注意及时根据其信用状对进口商要进行动态监控，注意及时根据其信用状况的变化调整保理额度况的变化调整保理额度50国际保理业务的风险控制措施国际保理业务的风险控制措施进口保理商如何控制风险：进口保理商如何控制风险：出口保理商的作业风险：出口保理商的作业风险：考察出口保理商的作业水平，尽可能选择考察出口保理商的作业水平，尽可能选择作业水平较高的出口保理商合作作业水平较高的出口保理商合作针对出口保理商的不同的作业水平给予不针对出口保理商的不同的作业水平给予不同的风险报价同的风险报价51国际保理业务的风险控

38、制措施国际保理业务的风险控制措施进口保理商如何控制风险：进口保理商如何控制风险：欺诈风险：欺诈风险：审核进出口商的关系，避免为关联公司叙做业务审核进出口商的关系，避免为关联公司叙做业务对于经常出现发票冲销或贷项清单的出口商，要对于经常出现发票冲销或贷项清单的出口商，要了解原因，严加防范了解原因，严加防范对于经常出现间接付款的出口商，要了解原因，对于经常出现间接付款的出口商，要了解原因，严加防范严加防范52保理业务风险管理保理业务风险管理1 1、保理业务的主要风险点、保理业务的主要风险点2 2、保理业务的风险控制措施、保理业务的风险控制措施3 3、保理授、保理授信与传统银行授信的区别信与传统银行

39、授信的区别 53保理授信与传统银行授信的区别保理授信与传统银行授信的区别保理授信保理授信传统银行授信传统银行授信申请人与授信申请人与授信对象是否一致对象是否一致否否是是授信依据授信依据应收帐款（申请人应收帐款（申请人交易对手的还款能交易对手的还款能力）力）申请人的还款能力申请人的还款能力对抵质押品或对抵质押品或担保人的要求担保人的要求低，不应要求申请低，不应要求申请人提供抵质押品或人提供抵质押品或担保人担保人高，一般需要申请高，一般需要申请人提供抵质押品或人提供抵质押品或担保人担保人54保理业务风险管理保理业务风险管理1 1、保理业务的主要风险点、保理业务的主要风险点2 2、保理业务的风险控制

40、措施、保理业务的风险控制措施3 3、保理授、保理授信与传统银行授信的区别信与传统银行授信的区别 55提纲提纲一、国际保理业务概述一、国际保理业务概述二、保理业务营销二、保理业务营销三、保理业务风险管理三、保理业务风险管理四、国际保理商联合会及相关国际惯例四、国际保理商联合会及相关国际惯例 56国际保理商联合会联合会及相关国际惯例国际保理商联合会联合会及相关国际惯例 1 1、国际保理商联合会简介、国际保理商联合会简介 2 2、进口保理商的选择与风险控制、进口保理商的选择与风险控制 3 3、国际保理业务通用规则简介、国际保理业务通用规则简介57国际保理商联合会简介国际保理商联合会简介FCIFCI成

41、立于成立于19681968年，在荷兰注册，是全球最大的保理商年，在荷兰注册，是全球最大的保理商协会组织，目前有会员协会组织，目前有会员252252多家，分布在全球多家，分布在全球2727个国个国家和地区。其宗旨为促进国际保理业务的发展、促进家和地区。其宗旨为促进国际保理业务的发展、促进国际保理业务通用规则的运用国际保理业务通用规则的运用20102010年，年，FCIFCI会员的保理业务量达到会员的保理业务量达到12389.812389.8亿美元，亿美元，占全球保理业务总量的占全球保理业务总量的5757；其中，；其中，FCIFCI会员的国际保会员的国际保理业务量为理业务量为2402.262402

42、.26亿美元，占全球国际保理业务量亿美元，占全球国际保理业务量的的737358国际保理商联合会简介国际保理商联合会简介组织架构：组织架构： 会员大会（会员大会（Council)Council)：最高权力机构：最高权力机构 执委会（执委会（Executive Committee)Executive Committee)：在会员大会指导下：在会员大会指导下行使对行使对FCIFCI的管理职能的管理职能 秘书处（秘书处（Secretariat)Secretariat)：向执委会负责，管理：向执委会负责，管理FCIFCI的日的日常事务，执行会员大会及执委会的决定常事务，执行会员大会及执委会的决定 技术委

43、员会：通讯技术委员会：通讯(Communication)(Communication)、法律、法律(Legal)(Legal)、教育教育(Education)(Education)、市场、市场(Marketing)(Marketing)59国际保理商联合会简介国际保理商联合会简介通讯系统与作业规则通讯系统与作业规则： 通讯系统：通讯系统： ，是基于互联网的电子，是基于互联网的电子数据交换系统，可对数据进行集中处理，有报告、报数据交换系统，可对数据进行集中处理，有报告、报文认证、邮件交换功能。支持任何操作平台，用户数文认证、邮件交换功能。支持任何操作平台，用户数不限不限 作业规则：作业规则：国际

44、保理业务通用规则国际保理业务通用规则（General General Rules for International Factoring), Rules for International Factoring), 简称简称GRIFGRIF60国际保理商联合会联合会及相关国际惯例国际保理商联合会联合会及相关国际惯例 1 1、国际保理商联合会简介、国际保理商联合会简介 2 2、进口保理商的选择与风险控制、进口保理商的选择与风险控制 3 3、国际保理业务通用规则简介、国际保理业务通用规则简介61进口保理商的选择进口保理商的选择进口保理商资料来源进口保理商资料来源FCIFCI会员名录（会员名录（Mem

45、ber CatalogueMember Catalogue）进口保理商介绍函（进口保理商介绍函（IFISIFIS）进口保理商年报进口保理商年报FCIFCI进口保理商年度排名进口保理商年度排名提供的管理信息提供的管理信息62进口保理商的选择进口保理商的选择进口保理商介绍函（进口保理商介绍函（IFISIFIS）进口保理商对开展进口保理业务的说明进口保理商对开展进口保理业务的说明包括进口保理商的基本信息（与包括进口保理商的基本信息（与FCIFCI会员名录内会员名录内容类似）、核准进口保理额度所需的基础信息（出容类似）、核准进口保理额度所需的基础信息（出口商信息、进口商信息、银行信息等）、额度核准口商

46、信息、进口商信息、银行信息等）、额度核准的时间及一般报价、转让条款样本及转让的要求、的时间及一般报价、转让条款样本及转让的要求、催收的程序、汇款的做法、特殊要求等催收的程序、汇款的做法、特殊要求等如何从中发现一些有用的信息如何从中发现一些有用的信息63进口保理商介绍函样本进口保理商介绍函样本Import Factor Information Sheet Britannia Factors plc Chariot Chambers, Perfidy Place, LONDON, EC2N 3BU, United Kingdom Telephone: 00 44 1234 555657 e-mai

47、l address: GB99900fci.nl Seller Information Must always be provided, giving as many details as possible. If the actual turnover, number of buyers, number of invoices/credit notes differs considerably from the information given to us, we reserve the right to re-assess our commission. Instructions con

48、cerning the charge-back of rest amounts; discount grace period; and name, address and authority of sellers agent should also be mentioned. Credit Covers Normally, our decision is taken within 7 days or less. In case of delay we will notify the EF. Should it be necessary to contact the buyer, we will

49、 do so only with the sellers permission. Our credit lines are valid until further notice is given, unless otherwise stated. Important Notice on Request for Credit Covers In order to take credit cover decisions in the shortest possible time, it is very important for us to have: The bankers of the buy

50、er in the UK The correct style of the buyer (legal name of registration and address). Please always mention this information on your request for credit cover. 64进口保理商介绍函样本进口保理商介绍函样本 Assignment The following assignment clause must be placed on all invoices (original and all copies) in order to avoid

51、payments being made directly to the seller: “The debt shown in this invoice has been assigned to Britannia Factors plc who are entitled to receive payment. Payment must be in the invoice currency and made by bank transfer to Britannia Bank plc, Albion Street, LONDON, EC1A 1AA, sort code 00-00-00, fo

52、r the credit of account number (123456789) and quoting your suppliers name. If you have any claims or queries about this invoice or a general enquiry, please telephone Britannia Factors on +44 (0)1234 555657.” Pricing Risk Coverage Commission: the commission is fixed separately for each seller depen

53、ding on line of trade, payment terms, etc. Normally, it is between 0.5 percent (%) and 1 percent (%) of the gross turnover. Handling Commission: the handling commission for each invoice and credit note is the equivalent of GBP 6.00 charged in the currency of the invoice. Collections only: the commis

54、sion is usually 0.3% of the gross turnover. Legal Collection Fees: all legal collection fees on credit-covered accounts receivable are met by us. Legal collection fees on partially credit-covered accounts receivable are split in proportion to the balance covered and the balance not covered. Fees on

55、non-covered accounts receivable are for the account of the EF. Bank Charges: our commission does not include bank charges. 65进口保理商介绍函样本进口保理商介绍函样本 Collection Procedure Statements of account are forwarded monthly to the buyers, even if there is a balance which is not yet due. Two reminder letters are

56、forwarded. The first is sent 8-14 days after the due date of the invoice. The second is sent two weeks later. In the latter we threaten the buyer with legal action. Invoices will be passed for legal action approximately 40 days after the due date but, for unapproved accounts receivable, only with th

57、e EFs permission. Transfer of Funds Remitted by SWIFT: Daily if above a minimum amount agreed with each EF Weekly for smaller amounts. Special Information (Include, where necessary, your willingness to accept cross-border non-notification factoring, special requirements and any other information related to your own companys operations and to the factoring customs of your country.) Visits Sellers and their agents are always welcome to visit us. Please contact Mr Philip Helpful. 66进口保