城市商业银行论文：城市商业银行中小企业贷款授信制度的研究

1、城市商业银行论文：城市商业银行中小企业贷款授信制度的研究    摘要：城市商业银行已经成为我国继四大国有银行及全国性股份制商业银行之后的我国金融体系中的重要组成部分。文章就城市商业银行和中小企业各自的授信市场潜力分析、授信的定价等方面进行探讨，以特定案例来使文章所研究说明的中小企业授信制度理论更加具体与明确。 关键词：城市商业银行；中小企业；授信 一、中小企业的授信定价机制 金融产品的定价问题一直是商业银行经营管理的核心问题。由于实施中小企业授信具有较大的风险，因此，城市商业银行不但要根据客户具体的风险水平以及自身的筹资成本、管理成本、目标收益、资本回报

2、要求以及当地市场利率水平等因素，而且还要综合考虑银行客户的长期合作关系、客户使用银行各类产品和服务的情况以及对银行的综合贡献程度等方面，研究制订符合本行实际状况的授信定价模型，实现对不同的授信对象、不同的授信产品差别化定价，并在风险状况发生变化时，随时进行价格调整。以合理的定价来对授信风险进行补偿，从而实现中小企业授信业务的商业可持续性。 （一）授信定价基本方法 CAPM是资本资产定价模型Capital Asset Pricing Model的缩写，此方法主要考虑了贷款的期望收益率、贷款违约率、无风险利率、股东要求的回报率、贷款管理成本、贷款利率和市场系数等因素，西方经济学者曾用该模型进行授信

3、贷款的定价。 信用矩阵定价法德由来是20世纪90年代，西方发达国家银行借鉴市场风险管理的VAR概念、方法和模型，开发设计了信用风险模型。该模型在银行风险管理、资本分配、绩效评价、定价等方面都发挥了重要的作用。信用风险模型主要综合测算每一笔授信业务对授信组合风险的边际贡献，然后再据此对授信业务的组合进行定价。同时，信用风险模型可以给出具体的某一授信业务在一定置信区间内未来一定时期的损失数额。这就为通过定价取得补偿奠定了基础，使授信业务定价更加科学。 （二）授信定价的简易模型 城市商业银行在授信业务定价方面主要承袭了脱胎于计划经济体制下的国有商业银行的很多方法，再加之长期的利率管制等历史原因，使得

4、商业银行授信业务定价领域长期处于落后、被动的局面，因此，首先城市商业银行应在内部管理基础建设工作、专业人员的培养、加强现代化信息管理等方面进行改进，之后在此基础上，城市商业银行应当建立以市场价格为参考，综合考虑银行成本、客户风险程度及银企长期合作关系的中小企业授信定价机制。 根据前人研究与实际工作，我们可以参考一种现行条件下城市商业银行基于客户贡献度的而定的中小企业贷款授信简易定价模型。以法定基准利率为基础，在客户的行内信用评级、贷款风险保障、银行与客户的关系、市场同业竞争状况、客户效益及市场前景、客户承受能力等因素中，我们可以着重选取数据较容易获取的客户信用等级、担保方式、客户贡献度以及合作

5、前景等四类指标来构建模型如下： 某期限的贷款利率=同期基准利率*1+（信用等级调节系数*S1+担保调节系数*S2+客户贡献度调节系数*S3+合作前景调节系数*S4） 其中，S1、S2、S3、S4分别为权重，且S1+S2+S3+S4=1。在上述定价模型中，信用等级调节系数由银行根据本区域客户的风险状况和本行的信用评价标准进行设置；担保调节系数根据各类担保条件进行设置；客户贡献度调节系数则根据诸如日均存款额、正常授信还本付息额度等指标进行设置；合作前景调节系数根据客户基本户开户状况、在本行开户时间以及在本行结算量占其总销售收入的比重等指标进行设置。 二、特定案例分析 （一）企业基本情况 杭州ABC

6、贸易有限公司成立于2002年，股东为胡某、周某、张某，李某为公司法人代表，注册资本200万元。 该企业截至2010年3月资产达到1300万元，其中未分配利润200万元，存货170万元，应付账款120万元，短期借款100万元；该企业进货时全额付清，验收一个月内开发票，收到货款90%，余款6个月内付清。 （二）企业经营情况评价 医疗器械行业近年来发展一直比较好，由于总经理周某从事多年医药行业，和医院人脉关系也比较深，因此，在同行业内的发展也一直比较好。该企业在同业内不算是顶级企业，但周边的县级医院还是占有比较大的一块份额，总的情况较好。 该企业成立于2002年，经过近8年的发展，销售逐步稳定增长，

7、2005年销售收入2000万元，2006年销售收入2400万元，2007年的销售收入在2700万元左右，2008年销售收入3000万元，2009年销售收入3400万元，发展情况良好。该企业目前主要代理美国某实验室医学产品，包括监护系列，英国某产品麻醉机以及日本某产品内窥镜等，主要在杭州周边、宁波、湖州等县级医院销售为主。该企业资金回笼较快，对短期融资有一定需求，还款能力强。 （三）企业信用情况评价与利率确定 1、准入审查 根据中小企业划分标准，批发业中小型企业须符合以下条件：职工人数200人以下，或销售额30000万元以下，因此，该企业属于典型的小企业。 2、信用评级 该企业被评为稳定、持续发

8、展的BBB级小企业。当年年初为该企业做综合授信，核定其授信总量为500万元，其中400万元为短期流动资金贷款。在具体的授信产品选择上根据该企业近几年的经营特点为其量身打造：例如，该企业基本上6个月就能还清原有的贷款，贷款用途主要是用于短期的资金周转，每次贷款的额度维持在200万元左右，因此，该企业同城市商业银行协定，根据其长期以来在该行的存款数量和还款记录，该企业的贷款利率为月利率6-7，还款方式为按季结息，一次还本付息。 3、利率确定 具体利率计算方式上，我们可以按照上一章节中参考的一种现行条件下城市商业银行基于客户贡献度的而定的中小企业贷款授信简易定价模型，这也是比较简易常用而又符合实际情

9、况的一种定价方式。首先，根据ABC公司几年来在该银行的存贷款数量及信用情况等，参照公式“某期限的贷款利率=同期基准利率*1+（信用等级调节系数*S1+担保调节系数*S2+客户贡献度调节系数*S3+合作前景调节系数*S4）”，银行对其进行评分，考虑到该企业虽信用评级不是很高，但是资产情况正常，有足够的担保实力，平时与该商业银行在存款、结算等业务上联系较多，银行对其实力有一定了解，因此，具体指标与分值为：信用等级调节系数0.55，担保调节系数0.65，客户贡献度调节系数0.75，合作前景调节系数0.7；同时，考虑到该企业这几项指标相互之间的比较，可以评出权重系数分别如下：S1为0.15，S2为0.

10、25，S3为0.25，S4为0.35。同期基准利率为调整后的年利率4.86%，因此，按照公式推算，该企业的年利率约为8.15%，折合成每月利率为6.79。 同时，该企业代理了不少国外进口医疗器械，进出口业务量大，为此商业银行为其办理进口贸易融资业务，包括进口开证、进口押汇、进口代付等业务，同时要求该企业在商业银行开立国际结算账户，这样不仅可以很大程度上解决企业的流动资金需求，而且在真实贸易背景基础上的贸易融资业务大大降低了银行授信风险，并且通过多种产品的捆绑销售，商业银行不仅取得了国际结算的手续费收入，还取得了贷款利息收入，综合收益较好。 4、贷后管理与总结 贷款发放后，客户经理按照管理要求每

11、月对该客户进行分类，并按照风险预警制度，企业出现预警信息，及时报告。同时内审人员对授后管理情况进行了监督检查。客户经理按规定撰写贷后检查记录表，在对客户资料进行台账录入、对客户贷后跟踪检查、检查内容是否详实、重大情况是否报告、重大情况是否及时采取了措施等审查意见选项中均评定为“及时”或“是”，则说明该企业的贷款使用情况良好。 在对该企业的近3年的授信过程中，没有发生逾期或坏账的现象，总体情况良好，城市商业银行共取得贷款利息180万元，人民币存款利差收益20万元，国际结算业务手续费收入25万元。同时，该企业的年销售收入和年资产也在逐年稳步攀升，应收账款等回收情况没有异象。综上情况，该企业和该城市

12、商业银行均实现了“双赢”的局面。 三、城市商业银行中小企业授信管理对策 （一）完善我国商业银行授信风险控制体系 信用评级是指商业银行对授信客户和授信担保客户资信状况的评价确认工作，客户信用评级结果是商业银行授信业务授权管理、客户准入和退出管理、授信审批决策、授信定价和授信资产风险分类的重要依据和参考。因此，完善信用评级体系对整体的授信风险监控有着重大意义。 良好的组织结构是完成授信风险管理的重要基础和保证。因此，我们有必要借鉴国外先进成熟的经验，以系统性、权责一致、质量第一效率第二的原则，建立独立、完整的授信风险管理组织机构。此机构往往包括了银行行长、风险管理委员会、风险管理部门、业务部门和稽

13、核部门。这几个部分将以“扁平化”的形式存在，便于推行分权，分层控制。 （二）建立与完善授信管理人员的激励和约束机制 1、授信管理人员激励机制的建立与完善 首先，把授信管理人员的风险收入与其所负责的客户项目挂构，并且应拉开授信管理人员与一般工作人员的收入差距，使其收入与其所承担的风险相匹配。其次，引入限制性股份奖励、股票期权奖励等长期激励手段，避免过多现金支付的激励政策导致各级授信管理人员行为的短期化，使得被激励者有积极性去维护银行的长期利益，并且可以增加银行对优秀员工的吸引力。再次，对授信管理人员建立有效的考核评价体系，这是使报酬方案达到应有的激励效果的重要保证。为此，有必要建立起科学的业绩考

14、核指标体系，建立起健全的考核机构，运用客观科学的考核办法，严肃考核纪律，使考核做到客观公正、实事求是。 2、授信管理人员约束机制的建立与完善 首先，按照授信经营与风险控制相分离、相互协同、机互制衡的原则设置组织机构，并且应当分别建立相互独立的授信经营和授信风险控制部门，清楚界定两个部门的职责和相互关系，努力寻求业务发展和风险控制的平衡。其次，健全授权、授信管理规章制度，形成授信操作流程的制度化、规范化和标准化。即加强授权、授信、业务及项目评估、审批、授信发放、监测、考核、信息披露、贷后检查、档案管理等方面的规章制度建设，明确各相关业务岗位的职责边界，使每一个业务环节都有章可循，以利于工作效率的提高和便于监督和检查。 参考文献： 1、赵春晓.