2019年中级经济法试题880

1、2019 年中级经济法试题单选题1、A注册会计师负责审计上市公司甲公司 2011年度财务报表。在确定重要性时, A注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。如果法律法规要求在 审计报告中提及组成部分注册会计师,审计报告应当指明() 。A. 这种提及不会减轻项目合伙人及其所在的会计师事务所对审计意见承担的责任B 这种提及可能减轻集团项目合伙人及其所在的会计师事务所对集团审计意见 承担的责任C这种提及不会减轻集团项目合伙人及其所在的会计师事务所对集团审计意见 承担的责任D.这种提及不会减轻组成部分项目合伙人及其所在的会计师事务所对集团审计 意见承担的责任单选题2、二、收支情况陈先生税后月收

2、入为 3 万元；陈太太无工作收入。目前家庭月生活支出为 5000 元。三、资产情况(1) 实物资产：市价 1 50万元的自住房产一套，贷款 7 成。根据签订的银行贷款 合同，等额本息按月还款，年利率 6.5%，期限 15 年；(2) 金融资产：当前拥有股票型基金价值 60 万元。 2007 年初，陈先生的个人积 蓄达到 1 00万元，当时正是中国股市走强的时期， 而银行利率相对又较低， 陈先 生便把这笔钱取出来进行证券投资，其在上海证券交易所买了 20万元大唐集团 的A股股票和2万元民生银行发行的可转换债券。剩余的资金平均分为两部分， 一部分用于购买当时正在发行的面值 100元的十年期国债，国

3、债票面利率为 5%， 市场利率为 5%；另一部分投资了货币市场基金。四、保险状况 陈先生一家目前无商业保险。五、理财目标1计划每年年底花费现值 1 万元用于外出旅游消遣，持续 30年； 28年后计划送儿子出国读 4 年大学，每年学杂费现值 25 万元；3夫妻两人满 55岁时退休，生活至 80岁，每年的家庭生活费用开销相当于现 值 6 万元；4陈太太离世时，计划留税后 1 00万元遗产给儿子。六、假设条件通货膨胀率为 3%，收入成长率为 5%，投资报酬率为 10%，房价成长率为 5%，学 费成长率为 5%。假如陈先生现在离世， 给儿子的遗产计划不变， 不考虑旅游计划， 为保证太太能 有每年 3

4、万元的生活费用到终老， 按遗属需要法 （考虑货币时间价值 ），陈先生合 理的保额为（）万元。（答案取最接近值 ）A.147B.154C.157D.160多选题3、下列关于封闭式基金的募集、交易的陈述，正确的有（） 。A. 封闭式基金的募集是一次性的B. 般由证券公司作为承销机构C. 在交易所上市交易D通过证券公司进行委托买卖多选题4、（六）K公司首次接受注册会计师审计，委托 ABC会计师事务所对其2X10年 度财务报表进行审计，子注册会计师作为本次审计项目负责人，遇到下列问题， 请代为做出正确的专业判断。如果不能针对期初余额获取充分、 适当的审计证据， 注册会计师需要在审计报告 中发表的意见类

5、型为 （） 。A. 发表适合具体情况的保留意见或无法表示意见B. 在引言段说明对期初余额未获取相应的审计证据C针对期初余额发表带强调事项段的无保留意见D.除非法律法规禁止，对经营成果和现金流量 （如相关）发表保留意见或无法表 示意见，而对财务状况发表无保留意见单选题() 。5、下列商业银行操作风险管理和控制措施中，属于风险缓释措施的是A. 减少在不熟悉市场的交易B. 强化交易员限额交易制度C. 购买未授权交易保险D. 为操作风险分配资本金单选题6、专家系统在分析信用风险时，需要考虑与借款人有关的因素，下列说法错误 的是 () 。A. 如果某人过去借款总能及时、全额地偿还本金与利息，那么他就能较

6、容易或 以较低的价格从商业银行获得贷款B. 资产负债比率对借款人违约概率的影响较大C在期望收益相等的条件下，收益波动性较低的企业更容易违约D. 般来说，收益波动性大的企业在获得银行贷款方面比较困难单选题7、上海证券交易所资金的清算、交收以结算参与人在该所取得的() 为明细核算单位。A. 帐号B. 会员资格C. 交易席位D. 交易密码简答题8、简述引进外资，必须坚持的重要原则。单选题9、商业银行在二手房贷款业务中最主要的合作单位是 ()A. 房地产公司B. 房地产经纪公司C. 国家行政机关D国家房屋管理部门多选题10、下列有关上市公司组织机构的特别规定说法正确的是 () 。A. 上市公司一年内对

7、外担保金额超过公司资产总额的20%勺，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过B. 上市公司可以不设立独立董事C上市公司应当设立董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备，文 件保管以及公司股权管理，办理信息披露事务等事宜D董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议 须经无关联关系董事过半数通过单选题11、如实反映财务状况、经营成果和现金流量，符合 () 原则。A. 客观性B. 相关性C可比性D.及时件多选题12、根据我国最新颁布的有关制度规定， 下列各项中， () 属于证券经纪商从事证 券经纪业务的禁止行为。A. 为客户证券交易提供

8、融资、融券服务B. 将客户的资金和证券出借或抵押并给予客户一定的报酬C对投资者进行风险教育，提示证券投资风险D提供内幕交易信息以提高客户的投资收益多选题13、下列说法错误的是 () 。 证券投资主体只包括自然人 证券公司只有有限责任公司一种形式 证券公司可以是场外证券交易的组织者，也可以是证券交易的直接参加者 证券交易所是不以营利为目的的公司制法人ABCD单选题14、可以用证券市场线描述的关系是 () 。A.BCD股票与其风险的关系 股票风险与其收益的关系 股票风险与证券市场的关系 股票受益与证券市场的关系单选题15、开放式基金是指 () 。A. 经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，

9、基金份额可以在依法设 立的证券交易场所交易。但基金份额持有人不得申请赎回的基金B. 依据基金公司章程设立。在法律上具有独立法人地位的股份投资公司C基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者 赎回的基金D.基金份额总额固定，基金份额可以在基金合同约定的时间在证券交易所申购 或者赎回的基金单选题16、投资者双方在证券交易所场外直接买卖上市挂牌股票的市场称为A. 级市场B. 二级市场C三级市场() 。D. 四级市场多选题17、王某、张某二人拟于 2006 年设立一家有限责任公司，王某用货币出资，张 某用专利技术出资，注册资本拟为 3 万元，以下说法正确的是 ()A. 张某的专

10、利技术作价不可能超过 6000元B. 张某的专利技术作价不可能超过 2.1万元C. 如果二人设立的公司是高新技术公司，张某用于出资的专利技术作价可以超过 6000 元D. 王某和张某首次出资额不应低于 6000元，其余的出资应在公司成立之日起 2 年内缴足单选题18、以下各项中，() 是只要通过海关进出境监管阶段， 海关放行即为结关的货物。A. 暂时进口货物B. 般进口货物C. 特定减免税货物D. 保税加工货物单选题19、下列各项中，不属于操纵市场行为的是 () 。A. 单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量B. 利用传播媒介或

11、者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息C与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券 交易价格或者证券交易量D.在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易 量单选题20、资金账户管理的一般规定不包括 () 。A.营业部办理经纪业务，必须为客户开立资金账户和与资金账户对应的证券账 户B客户开立资金账户时必须签署证券交易委托代理协议书(一式两份)，份交客户保存，一份由营业部存档C客户开立资金账户，必须持有效身份证明文件或法人合法证件，以客户本人名义开立，不得受理法人以个人名义、个人以法人名义开立账户D.营业部必须对客户的证券账户复印件、有效身

12、份证明文件复印件、所签署的 各类协议书、风险揭示书、业务申请书(表)、代理人身份证复印件等要求留存的 各类资料与证券交易委托代理协议书一并归档，按资金账号进行排序，妥善 保管，要配备专库并由专人管理1- 答案： C暂无解析2- 答案： B解析教育金的现值：10i , 8n, OPMT -1375234FV, PV=641557房贷： 1500000X 70%=1050000元）:生活费现值：（10-3）i , （80-40）n , -30000PMT OFV, g BEG PV=427948 遗产：10i , 40n, 0PMT -1000000FV, PV=22095 生息资产 600000

13、 元；保额=641557+1050000+427948+22095-600000=1541600 （元）。3- 答案： A, B, C, D 封闭式基金是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变， 基金份 额可以在依法设立的证券交易场所交易， 但基金份额持有人不得申请赎回的基金。 投资者只能通过证券经纪商在二级市场上进行基金的买卖。4- 答案： A,D 解析 如果不能针对期初余额获取充分、适当的审计证据，注册会计师需要在 审计报告中发表下列类型之一的非无保留意见： (1)发表适合具体情况的保留意 见或无法表示意见； (2) 除非法律法规禁止，对经营成果和现金流量 (如相关)发 表保留意见

14、或无法表示意见，而对财务状况发表无保留意见。5- 答案： CC。 解析 风险缓释的方案包括连续营业方案、保险和业务外包等方式。故选6- 答案： C 解析 在期望收益相等的条件下，收益波动性较高的企业更容易违约。7- 答案： C在传统意义上， 交易席位是证券公司在证券交易所交易大厅内进行交易的固定位 置，其实质还包括了交易资格的含义， 即取得了交易席位后才能从事实际的证券 交易业务。 从上海证券交易所和深圳证券交易所的相关管理制度看， 交易席位代 表了会员在证券交易所拥有的权益， 是会员享有交易权限的基础。 上海证券交易 所资金的清算、交收以结算参与人在该所取得的交易席位为明细核算单位。8-答案

15、： (1) 必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。 暂无解析9-答案： B商业银行在二手房贷款业务中最主要的合作单位是房地产经纪公司。 本题的最佳 答案是 B 选项。10-答案： C,D 解析 本题考核上市公司组织机构的特别规定。根据规定，上市公司一年内对 外担保金额超过公司资产总额的“ 30%”的，应当由股东大会作出决议，并经出 席会议的股东所持表决权的2/3以上通过，因此选项A是错误的；上市公司应当 设立独立董事，因此选项B是错误的。11-答案： A 解析 会计核算的基本要求12-答案： B,D 解析 证券经纪商从事证券经纪业务的禁止行为包括：挪用客户所委托买卖的 证券

16、或者客户账户上的资金； 或将客户的资金和证券借与他人， 或者作为担保物 或质押物； 或违规向客户提供资金或有价证券。 从事或协同他人从事欺诈、 内幕 交易、操纵证券交易价格等非法活动。13-答案： A,B,D证券投资者既可以是自然人，也可以是法人，所以A选项错误；证券公司可以采 用有限责任公司或者股份有限公司两种形式， 所以 B 选项错误； 证券交易所分为 会员制和公司制两种，所以D选项错误。14- 答案： B 解析 按照资产定价模型理论，单一证券的系统风险可由卢系数来度量，而且 其风险与收益之间的关系可由证券市场线来描述。15- 答案： C 解析 开放式基金最重要的特点就是基金份额总额不固定

17、，投资者可以赎回。16- 答案： C 解析 此题考查股票市场的基本种类，以及各自的含义。17- 答案： B 考点 公司出资形式的份额18- 答案： B 解析 暂时进出口货物的收发货人或其代理人，应在货物进境前向海关办理货 物的批准备案、 担保等海关手续； 通过海关进出境现场管理阶段时， 海关凭担保 放行，进入海关后续管理阶段， 海关继续监管至暂时进口期限届满复运出境或复 运进境或转为正式进出口办结海关手续止。 特定减免税进口货物在海关前期管理 阶段，进口货物收货人或其代理人应在货物进口前， 向海关办理企业特定减免税 货物备案登记、申领征免税证明的申领等手续；通过海关进出境现场管理阶 段时，海关免税放行， 进入海关后续管理阶段， 海关在监管期限内继续监管至监 管期满解除海关监管或转为一般进口货物办结海关手续止。 保税货物在海关前期 管理阶段，进出口货物收发货