企业有价证券管理制度

1、企业有价证券管理制度篇一：ZH023有价证券管理制度 1. 目的 为了规范本公司有值证券的管理，预防各类违纪违规事件的发生，同时便于有效监督和促进经营工作的健康发展，特制订本暂行办法。 2. 定义 本管理办法所指的有值证券是公司为了经营需要而印制的各类有值票证，它是公司内部进行流通、费用结算的重要凭证。本管理办法适用的有值证券主要包括但不限于：车友会会员卡、食堂客餐券、维修保养优惠券、免费洗车券、工时优惠券和代金券等。 公司因业务开展需要，向外部采购的有值证券，也按此管理办法执行，如加油卡（券）、专项消费卡等。 3. 权限与分工 3.1. 综合部为公司所有有值证券的归口管理部门，主要负责公司所

2、有有值证券的印制、管理与监 督。 3.2. 财务部会同综合部负责对有值证券使用的监督和日常管理。 3.3. 各部门负责有值证券的领用、保管、发放和使用。 4. 管理程序 4.1. 申请 4.1.1.长期使用的有值证券（如免费洗车券、车友会会员卡、食堂客餐券等），需要印制的部门提 出年度或季度印制计划，填写有值证券印制审批表（附件一），交公司领导审批。 4.1.2.因促销活动、优惠活动或其它需要等临时制作及使用的有值证券，提交申请时，还应附经公 司审批的方案或说明等资料。 4.1.3.有值证券申请经公司领导审批后，提供有值证券印制审批表及其他方案、说明等资料的 复印件给综合部、财务部和其他相关部

3、门。 4.2. 制作 4.2.1. 综合部收到有值证券印制审批表后，由采购人员（或指定相关人员）根据公司采购相 关制度采购或制作有值证券。 4.2.2. 有值证券须含编号、有效期、票面金额、使用部门等信息要素。 4.2.3. 采购或制作的有值证券需要由申请人员验收合格后，方可支付采购费用并投入使用。 4.2.4. 有值证券印制验收合格后，由综合部指定专人保管，专柜存放，并填写入库清单（附件二） 一式三联，第一、二联作为建立有值证券台帐的凭证，第三联交财务部作为记账凭证。 4.2.5. 有值证券应由综合部统一加盖专用章后才生效；容易混淆的有值证券，还应根据相关方案 加盖申请部门的部门章。经公司审

4、批的方案中规定需经指定人员签字的有值证券，还需指定人员签字后才有效。 4.3. 领用 4.3.1. 有值证券制作完毕后，由申请部门到综合部领取。 4.3.2. 有值证券的发放应填写出库清单（附件三）一式三联，综合部、领用部门、财务部各一联， 作为记账依据。 4.3.3. 申请部门应由主管以上人员领取有值证券，并签名确认。 4.4. 发放 4.4.1. 使用部门指定专人保管有值证券，专柜存放。 4.4.2. 使用部门的有值证券需由部门负责人（或委托人）审核后方可发放使用。 4.4.3. 有值证券发放必须建立发放登记台帐（附件四），记录发放明细。 4.4.4. 因业务开展等原因发放的有值证券，应由

5、领用人本人直接签名领用，禁止公司员工代领， 因领用人领取后放弃的有值证券应立即交还部门，严禁私自保存及使用 4.5. 使用及结算 4.5.1. 涉及相关业务结算的有值证券，在办理结算业务时，需将有值证券和其他结算资料一并交 收银室进行费用核算。 4.5.2. 有值证券在使用过程中，如使用人不慎遗失，应立即报告综合部对遗失(转载于:www.XltkWJ.Com 小 龙文档 网:企业有价证券管理制度)证券予以注销；如 票券涂改、损坏不得使用。 4.6. 回收 4.6.1. 使用期限已过但还未发放使用的有值证券，经办部门应将票据粘贴在A4纸张上，每张A4 纸上粘贴50张回收的票据，并盖上“回收”字样

6、章。 4.6.2. 经办部门填写有值证券回收清单（附件五）一式三联，后附4.6.1回收的票据，经经 办部门、综合部及财务部签字确认后，一份交财务部作为费用清算依据，一份由综合部存档，一份由经办部门留存。 4.7. 盘点及移交 4.7.1.有值证券每月盘点一次，由综合部及使用部门联合派人于月底进行。盘点内容及要求参照公 司盘点管理制度。盘点后填写有值证券盘点表（附件六），清算单应一式三份，一份综合办公室存档；一份交财务部门核算部门经营业绩；一份由使用部门存档。 4.7.2.每季度及年度盘点时，财务部也将派人参加。 4.7.3.有值证券必须列入公司资产、重要物品的移交范围，在岗位调整或人员离职情况

7、下，必须填 写移交清单。 4.8. 销毁4.8.1. 综合部应将回收的有值证券核对无误，在每年年终完全盘点完成后，以书面申请（报告） 的形式报请公司领导批准，及时组织统一销毁各类不再使用或过期的有值证券。 4.8.2. 有值证券销毁时应有两人（有财务人员）以上在场监督，并填写销毁单（附件七）一式三 联，签字确认后，保留销毁记录。 5. 相关责任 5.1. 任何个人均无权私自隐藏和使用公司有值证券，一经发现严肃处理，扣除当月综合考核分5-20 分；情节严重者，停发工资、绩效，解除劳动合同。 5.2. 公司用于优惠促销活动的有值证券（部分盈利性有值证券除外）不作为对外销售用途，凡违 反规定擅自销售

8、有值证券的责任人，公司将处罚金200-2000元；情节严重的，公司将以违纪解除劳动合同并依法移交司法机关处理。 6. 附则： 本管理办法由综合部制定并负责解释工作。 7. 附件 7.1 附件一：有值证券印制审批表 7.2 附件二：入库清单 7.3 附件三：出库清单 7.4 附件四：有值证券发放登记台帐 7.5附件五：有值证券回收清单 7.6附件六：有值证券盘点表 7.7附件七：销毁单7.1 附件一 有值证券印刷审批表 湖南广汽长坤汽车销售有限公司 有值证券印刷审批表本表后须附活动促销方案、相关说明等资料。 有值证券管理办法（暂行） 7.2 附件二 入库清单 湖南广汽长坤汽车销售有限公司 有值证

9、券入库清单7.3 附件三 出库清单篇二：有价证券 重要空白凭证管理规定 有价证券、重要空白凭证管理规定 为加强有价证券、重要空白凭证的管理，防范经营风险，特制定本规定。 第一条 有价证券的管理 （一）有价证券范围 1. 股票； 2. 国债、企业债券； 3. 其他应列入有价证券的有价单证。 （二）有价证券管理 1. 有价证券要按账证分管的原则，相互制约，相互核对； 2. 有价证券按种类、票面金额、年限分户记账，每月核对一次库存，做到账实相符； 3. 作废的有价证券必须剪角，专库保管，保存一定期限后，按规定移交或销毁。 第二条 重要空白凭证的管理 （一）重要空白凭证范围 1. 现金支票、转账支票、

10、电汇凭证； 2. 收据、发票； 3. 理财卡； 4. 资金贷款合同（套印）； 5. 资金贷款确认书（套印）； 6. 资金贷款受益权证明函； 7. 其他应列入重要空白凭证管理的凭证。 （二）重要空白凭证管理原则 1. 账证分管的原则； 2. 单独登记账簿或纳入表外科目核算； 3. 调运、收取、领用按照相关手续办理； 4. 定期或不定期进行盘点，核对账实是否相符。 （三）柜台重要空白凭证印制管理柜台重要空白凭证印制，由柜台提出印制需求，经批准后，行政部门负责联系印刷。印刷原则： 1. 签订印刷合同，明确双方权利、义务； 2. 理财卡、资金贷款合同与资金贷款确认书分别选择不同的印刷 单位进行制作，防

11、范风险； 3. 印刷重要空白凭证编号要求连续不重复的编号原则： 3.1理财卡：八位数字，900XXXXX，前三位为900固定号码，后五位为自然数号码。 3.2除理财卡以外的其他需印刷的重要空白凭证： 资金贷款确认书名称汉语拼音第一个字母大写+年份+重空号+六位流水号，例如： 2005年印制的资金贷款确认书，编号QRS20052XXXXXX。 资金贷款受益权证明函名称汉语拼音第一个字母大写+年份+部门代码+四位流水号，例如： 2009年印制的资金贷款受益权证明函，编号SYQZMH0901XXXX。 资金贷款合同号码编制规则依据公司合同编号管理规定执行。 （四）重要空白凭证的日常管理 1. 日常管

12、理 1.1建立重要空白凭证库存及领用登记簿，按凭证种类立户登记，并指定专人负责记账、管理。每日清点，登记发生及结余情况，与账面余额进行核对，确保账实相符。离岗时必须入库保管，不得随意放置。 1.2作废的重要空白凭证，不得随意撕毁，必须打孔、加盖“作废”戳记，按重要空白凭证种类分别妥善保存。作废的现金支票、转账支票及电汇凭证作为凭证附件即日走账；收款收据用后每年归档保管；作废的代保管存单，国库券凭证式存单，每年归档保管；部门及公司提出申请，经批准后销毁，未经有关部门及公司批准，不得擅自销毁。每个贷款计划发行结束后,进行移交。同时将作废、未用重要空白凭证移交财务部门，双方在移交清单上签字确认。 1

13、.3重要空白凭证必须按其用途严格区分使用，不得串用或随意挪作他用。 1.4使用现金支票时，须由专人填写，经财务部门负责人签字批准。 1.5业务用转账支票，须由领用人填写请款单或持相应的收款发票，经批准后，到财务部门领取。请款单上需注明收款单位、金额、用途等请款要素，一张请款单只允许领用一张转账支票，财务人员填写支票时须注明日期、收款单位、金额、用途等。领用支票后五日内持有效报销发票到财务部门报销。 1.6业务人员催收贷款本金、利息、收取公司代垫各项费用或其他事项而领取收款收据时，需在当日将等额有价票据或现金送交财务部门；如果无法收回，则需将填写好的收款收据于当日交还财务部门。原则上不允许业务人

14、员领取空白收款收据。 2. 柜台重要空白凭证领用管理 重要空白凭证的使用范围：理财卡、资金贷款受益权证明函由柜台使用；资金贷款合同、资金贷款确认书由柜台及代理银行网点共同使用。 2.1根据业务需求，柜台制定重要空白凭证使用计划，到财务部门办理领用手续。财务部门编制重要空白凭证入库/出库单记录领用数量，柜台进行入库登记，实行专人领取、入库保管； 2.2资金贷款发行期间,每日发行使用的重要空白凭证，柜台人员及时进行登记，营业时间结束，核对当天柜台及代理银行网点使用及作废的重要空白凭证，填制表外科目付出传票。作废的重要空白凭证定期交财务部，核对无误后按重要空白凭证的销毁流程统一销毁。 资金贷款发行结

15、束后，柜台人员负责核对验收未使用的重要空白凭证，确保返回的资金贷款重要空白凭证实物数量与柜台账面余额相符，核对无误后交回财务部门，财务部门核对数量无误后，入库保管。 （五）重要空白凭证的销毁 1. 销毁组织领导 重要空白凭证的销毁由审计部门负责人牵头，财务部门、理财中心经办人员、行政部门负责保卫的人员参加。 2. 销毁前的准备 销毁前有关人员对拟销毁重要空白凭证进行清点，核对无误后，填制销毁清单，由参加销毁人员签字、归档。 3. 销毁期限 3.1 资金贷款合同：每个贷款计划募集结束后，理财中心将未用及作废资金贷款合同交财务部门，审计部门每年组织统一销毁； 3.2资金贷款确认书：理财中心将作废资

16、金贷款确认书交财务部门，审计部门每年组织统一销毁。 第三条 处罚 违反上述规定，给公司造成影响或损失，视情节轻重，对当事人及有关责任人给予处罚。 第四条 附则 本规定自下发之日起实施，由贷款财务部负责解释和修订。篇三：现金及有价证券管理规定 合研院发计字200260号 关于印发中国科学院合肥研究院 货币资金结算及有价证券的管理规定的通知 研究院各有关单位： 现将中国科学院合肥研究院货币资金结算及有价证券的管理规定印发给你们，请按照规定执行。 附件：中国科学院合肥研究院货币资金结算及有价证券的管理规定 中国科学院合肥研究院 （代 章） 二00二年八月十二日 主题词：研究院 资金 规定 通知中国科

17、学院合肥研究院办公室 2002年8月12日印发校对：陈守华 打字：钱军秀 中国科学院合肥研究院货币资金结算 及有价证券的管理规定 根据国务院颁布的现金管理暂行条例以及中国人民银行颁布的银行管理暂行条例实施细则的规定，为规范我院财务货币资金结算及有价证券的管理，结合院属各单位的实际情况，特制定以下管理规定。 第一条 货币资金是科学事业单位流动资产的重要组成部分，院属各单位必须严格遵守国家有关财经法规的规定，确保货币资金的安全、完整。 第二条 货币资金按存放地点和用途不同，包括现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 有价证券是凭票到期兑付的债务凭证，包括：国库券、国家重点企业债券、地方政府债券等。

18、 第四条 现金使用范围 1.职工工资、各种工资性津贴和奖金； 2.个人劳务报酬。包括稿费、讲课费、评审费以及支付给承担项目课题任务的人员提取的劳务酬金； 3.根据国家规定颁发给个人的各项奖金； 4.支付给离退休人员的离退休金；各种劳保、福利、医药、生活困难补助费以及国家规定对个人的其它现金支出； 5.研究生助学金，博士后工资，生活补助费等； 6.出差人员随身携带的差旅费； 7.结算起点（1000元）以下的零星支出； 8.中国人民银行确定需要现金支付的其它支出。 第五条 凡不属于上述国家规定的现金使用范围内的款项支出，一律不准使用现金，必须通过银行进行转帐结算。 第六条 现金日常收支管理 1.现

19、金出纳人员必须每日逐笔登记现金收支业务，每日清点库存，核对帐目，编制“库存现金日报表”，日清月结，做到帐款相符； 2.一切现金收支都必须以会计人员审核签字的会计凭证为依据，否则出纳人员不能办理现金收支业务； 3.各单位所有收入的现金必须逐日存入银行，不得超出银行规定的日限额标准； 4.各单位将现金收入业务同现金支出业务分开管理，以防止现金坐支； 5.各单位财务保险柜里不准存放私人或其他单位的现金、票据及其它物品； 6.各单位不准保留帐外现金，现金出纳人员不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金； 7.现金出纳人员在发现现金长短款时要及时报告，分析差错原因，堵塞漏洞。长款要挂帐，短款要赔偿，不得将

20、长短款项相低，如有违者，按违反财经纪律查处； 8.各单位必须实行不定期货币资金实地盘存制。 第七条 院属各单位所有的现金收支必须一律纳入财务统一管理，入帐核算。任何单位和个人不得以任何理由和借口隐匿、截留、转移收入，一律不准公款私存或设立小金库，一经发现，须追究有关人员的违纪责任。 第八条 院属各单位之间往来业务所发生的费用支出，在现金结算起点以上的必须通过单位财务银行进行资金划拨，不得支付现金。 第九条 院属各单位财务部门库存现金限额必须按照银行核定数为准；库存现金限额一经确定，不得随意更改，需要调整库存现金限额必须征得所在开户银行的同意后方可变更。 第十条 非出纳人员一律不得经管现金。 第

21、十一条 银行存款是指存入银行和其他金融机构的各种款项。 第十二条 银行转帐业务的起点为100元。 第十三条 银行结算纪律 1.单位办理支付结算，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用； 2.不准签发没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金； 3.不准无理拒绝付款、任意占用他人资金； 4.不准违反规定开设和使用帐户。 第十四条 院属各单位在银行开设的存款帐户，仅供各单位业务范围内的资金支付，一律不得出租、出借或转让给其它单位或个人使用,违者将以法处理。 第十五条 银行转帐业务日常管理 1.签发支票、汇票等付款凭证，应严格审核所转款单位名称和借款汇往单位名称以及报销单位的名称是否一致，手续是否齐全，