全国企业所得税税源调查表汇编

1、批准机关：国家统计局批准文号：国统制201127号财政部2010年度全国企业所得税税源调查表被调查单位：_(公章)单位负责人：_(签章)主管会计工作负责人：_(签章)会计机构负责人：_(签章)填 表 人：_(签章)填表日期：2011年 月 日中华人民共和国财政部编制税局收表人签名： 初审：通过2010年度全国企业所得税税源调查代码表序号项目代 码Z1纳税人识别号Z2单位名称（填写汉字）Z3企业登记注册类型代码Z4上市情况代码Z5国民经济行业分类代码Z6经营规模代码Z7企业成立日期代码Z8高新技术企业代码Z9企业适用税率代码Z10企业定期减免税优惠代码Z11所得税缴纳方式代码Z12所得税征收管理

2、部门代码Z13执行会计制度代码Z14中央企业代码Z15邮政编码Z16填表人手机号码Z17战略新兴产业代码2010年度全国企业所得税税源调查表一基本财务状况表 表号：2010企税调01表单位：元项目行次金额项目行次金额一、流动资产：三、流动负债：货币资金1短期借款46交易性金融资产2交易性金融负债47短期投资3应付权证48应收票据4应付票据49应收账款5应付账款50预付款项6预收款项51应收股利7应付职工薪酬52应收利息8其中：应付工资53其他应收款9应付福利费54应收补贴款10应交税费55应收出口退税11其中：应交税金56存货12应付利息57待摊费用13应付股利（利润）58待处理流动资产净损失

3、14其他应付款59一年内到期的非流动资产15预提费用60其他流动资产16递延收益61一年内到期的非流动负债62流动资产合计17其他流动负债63流动负债合计64二、非流动资产：四、非流动负债：可供出售金融资产18长期借款65持有至到期投资19应付债券66长期债权投资20长期应付款67长期应收款21专项应付款68长期股权投资22预计负债69股权分置流通权23递延所得税负债70投资性房地产24递延税款贷项71固定资产原价25其他非流动负债72减：累计折旧26非流动负债合计73固定资产净值27负债合计74减：固定资产减值准备28五、所有者权益（股东权益）：固定资产净额29实收资本（股本）75在建工程3

4、0国家资本76工程物资31集体资本77固定资产清理32法人资本78生产性生物资产33其中：国有法人资本79油气资产34集体法人资本80待处理固定资产净损失35个人资本81无形资产36外商资本82其中：土地使用权37资本公积83开发支出38减：库存股84商誉39盈余公积85长期待摊费用（递延资产）40一般风险准备86递延所得税资产41未分配利润87递延税款借项42其中：现金股利88其他非流动资产（其他长期资产）43所有者权益合计89减：资产损失90非流动资产合计44所有者权益合计（剔除资产损失）91非企业单位净资产92资产总计45负债及所有者权益总计93注：表中加项目为执行新会计准则企业专用；加

5、项目为执行企业会计制度等企业专用，执行新会计准则企业不填；加为执行事业单位会计制度专用；加项目为执行分行业企业会计制度企业专用。项目行次金额第一部分企业（含企业化管理事业单位）填报一、营业收入合计1（一）主营业务收入小计234565.金融业务收入（金融企业填列）7（二）其他业务收入小计81.材料销售、非货币交换、债务重组实现的收入91011121314二、营业总成本15（一）企业营业成本1617（1）销售商品成本18（2）提供劳务成本19（3）让渡资产使用权成本20（4）建造合同成本212.金融业务成本（金融企业填列）2223（1）销售材料成本24（2）出租固定资产的折旧额25（3）出租无形资

6、产的摊销额26（4）出租包装物的成本或摊销额27（5）代购代销业务支出28（6）其他成本29（二）营业税金及附加3031年计提的应交营业税323.本年计提的应交城建税3334356.本年计提的应交教育费附加3637（三）期间费用合计3839其中：保险费40展览费41广告费42差旅费43业务招待费44提取保险保障基金45费用46其中：坏账准备金47坏账损失48存货跌价准备49技术转让费50研究开发费51业务招待费52上缴管理费53计入管理费的税费小计54印花税55城镇土地使用税56房产税57车船税58契税59海域使用费（土地使用费）60土地损失补偿费61其他62矿产资源补偿费63长期待摊费用（递

7、延资产）摊销64无形资产摊销65会议费66股东大会或董事会费67会员费68排污费69差旅费70取暖费71办公费72残疾人就业保障金73计74（1）利息支出75减：利息收入76（2）汇兑净损失（净收益以“-”填列）77（3）现金折扣78（4）手续费79（5）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用80（6）其他财务费用81（四）减值损失小计82838485868788898.计提的在建工程（工程物资）减值准备909192939495（五）其他96三、公允价值变动收益（损失以“-”填列）97（一）交易性金融资产变动收益98（二）交易性金融负债变动收益99（三）投资性房地产变动收益100（四）衍生工

8、具变动收益101（五）套期工具变动收益102（六）被套期项目变动收益103四、投资收益（如为损失本行以“-”填列）104（一）投资收益小计105106其中：国债利息收入107108其中：持有上市流通股票不足12个月取得的股息、红利109期间的投资收益110111其中：处置长期股权投资取得的投资收益1125.股权投资差额摊销（贷差）113（二）取得投资发生的交易费用114（三）投资发生的损失小计115116其中：处置长期股权投资发生的投资损失1171183.股权投资差额摊销（借差）119五、营业利润（亏损以“-”填列）120六、营业外收入121（一）固定资产盘盈122（二）处置固定资产净收益12

9、3（三）非货币性资产交易收益124（四）出售无形资产净收益125（五）罚款净收入126（六）债务重组收入127（七）政府补助收入128（八）捐赠收入129（九）其他营业外收入130七、营业外支出131（一）固定资产盘亏132（二）处置固定资产净损失133（三）处置无形资产净损失134（四）债务重组损失135（五）罚没支出136（六）非常损失137（七）捐赠支出138（八）其他营业外支出139八、利润总额（亏损以“-”填列）140减：所得税费用141加：未确认的投资损失142九、净利润（净亏损以“-”填列）143第二部分非企业单位（不含企业化管理事业单位）填报一、非企业单位收入合计144（一）财

10、政补助收入145（二）上级补助收入146（三）拨入专款147（四）事业收入148（五）经营收入149（六）附属单位缴款150（七）投资收益151（八）其他收入152其中：捐赠收入153二、非企业单位支出合计154（一）拨出经费155（二）拨出专款156（三）专款支出157（四）事业支出158（五）经营支出159（六）上缴上级支出160（七）对附属单位补助161（八）结转自筹基建162（九）销售税金163（十）其他支出164三、非企业单位收支结余165项目行次金额一、利润总额（或非企业单位收支结余）1二、纳税调整增加额合计2（一）收入项目纳税调增额小计34（1）非货币性交易视同销售收入纳税调增额

11、5（2）货物、财产、劳务视同销售收入纳税调增额6（3）其他视同销售收入纳税调增额7额8910111213141510.收取（代收）但未计会计收入的各类基金和收费161718（二）超规定或不允许扣除项目纳税调增额小计1920212223242526272810.罚金、罚款和被没收财物的损失2930313214.补充养老保险、补充医疗保险纳税调增额333435其中：不相关担保支出363738（三）资产项目纳税调增额小计394041424.长期待摊费用（递延资产）摊销纳税调增额43446.投资转让、处置所得纳税调增额45464748（四）准备金项目纳税调增额49（五）房地产企业预售收入计算的预计利润

12、50（六）特别纳税调整应税所得51（七）其他纳税调增额52（八）非企业单位不准扣除的支出总额531.税收规定不允许扣除的支出项目金额542.按分摊比例计算的支出项目金额55三、纳税调整减少额合计56（一）收入项目纳税调减额小计575859收益纳税调减额60616263646566（1）事业单位、社会团体收到的财政补助收入67（2）上缴财政的行政事业性收费68（3）上缴财政的政府性基金69（4）专项用途财政性资金70入项目纳税调减额71（二）扣除项目纳税调减额小计7273（1）非货币性交易视同销售成本纳税调减额74（2）货物、财产、劳务视同销售成本纳税调减额75（3）其他视同销售成本纳税调减额7

13、677787980额81828.补充养老保险、补充医疗保险纳税调减额838485（三）资产项目纳税调减额小计868788894.长期待摊费用（递延资产）摊销纳税调减额90916.投资转让、处置所得纳税调减额92939495（四）准备金转回净额96（五）房地产企业预计利润转回额97四、纳税调增调减后所得额98五、税基优惠合计99（一）免税收入小计1001012.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益102入1031045.投资者从证券投资基金分配中取得的收入1056.证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入106107（二）减计收入小计1081.综合利用资源减计的收入（10

14、%部分）109（农村金融税收政策减计收入10%部分）110（三）减免所得额小计111112（1）免税所得113其中：农产品初加工项目所得114（2）减税所得（按50%计入）115116（1）免税所得117（2）减税所得（按50%计入）1183.环境保护、节能节水项目减免所得119（1）免税所得120（2）减税所得（按50%计入）121122（1）免税所得（不超过500万元的部分）123（2）减税所得（超过500万的部分，按50%计入）124（包括年应税所得额不超过3万元的小型微利企业）125（四）加计扣除额小计1261.研究开发费用加计扣除额（50%部分）1272.安置残疾人员所支付工资加计扣

15、除额（100%部分）128129130（五）创业投资企业抵扣的应纳税所得额131六、境外应税所得弥补境内亏损132七、纳税调整后所得额133八、弥补以前年度亏损134九、应纳税所得额合计135（一）按适用税率计征的应纳税所得额小计1361.适用25%税率的应纳税所得额1372.适用20%税率的小型微利企业应纳税所得额1383.适用15%税率的应纳税所得额（不含西部大开发）1394.适用10%税率的重点软件生产企业应纳税所得额140（二）按22%过渡优惠税率计征的应纳税所得额141（三）按西部大开发15%优惠税率的应纳税所得额142十、应纳所得税额143减：（一）减免所得税额合计14414514

16、63.西部大开发地区新办交通电力水利邮政广播电视企业两免三减半1474.软件生产企业（集成电路设计企业）两免三减半148149半150151152153（二）过渡期定期减免税优惠154（三）抵免所得税额合计155156157158159他抵免所得税额160十一、应纳税额161加：境外所得应纳所得税额162减：境外所得抵免所得税额163十二、实际应纳所得税额164减：本年累计实际预缴的所得税额165其中：汇总纳税的总机构分摊预缴的税额166汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额167汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额168合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴的比例169合并纳税企业就地预缴的

17、所得税额170十三、本年应补（退）的所得税额171加：以前年度累计应交未缴所得税额172减：（一）以前年度多缴的所得税在本年抵减额173（二）以前年度应交未缴所得税额在本年入库所得税额174十四、截至本年末累计应补（退）的所得税额175项目行次金额一、职工薪酬类（一）工资薪金支出1.以前年度计提结转到本年的工资薪金12工资薪金支出（企业工资总额）3其中：（1）研究开发人员工资4（2）残疾职工工资5678（二）职工福利费支出1.以前年度计提结转到本年的职工福利费910111213（三）职工教育经费支出1.以前年度计提结转到本年的职工教育经费141516其中：软件生产、集成电路设计企业发生的职工培

18、训费174.纳税调整增加额（结转至以后年度扣除额）1819（四）工会经费支出202122税调整减少额23（五）住房公积金24其中：研究开发人员住房公积金252627（六）各类基本社会保障性缴款28其中：研究开发人员基本社会保障性缴款29（1）本年计提的基本养老保险30（2）本年计提的基本医疗保险31（3）本年计提的失业保险费32（4）本年计提的工伤保险费33（5）本年计提的生育保险费34353637（七）补充养老保险38其中：研究开发人员补充养老保险39404142（八）补充医疗保险43其中：研究开发人员补充医疗保险44454647二、广告费和业务宣传费支出（一）本年度广告费和业务宣传费实际支

19、出48其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出49（二）本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出50（三）本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入51（四）税法规定的扣除率52（五）本年广告费和业务宣传费扣除限额53（六）本年度的广告费和业务宣传费支出纳税调整额54（七）本年结转以后年度扣除额55加：以前年度累计结转扣除额56减：本年扣除的以前年度结转额57（八）累计结转以后年度扣除额58三、业务招待费（一）业务招待费实际支出59（二）扣除标准（业务招待费实际支出的60%）60（三）本年计算业务招待费扣除标准的销售（营业）收入61（四）扣除限额销售（营业）收入的562（五）业务招待费

20、支出纳税调整增加额63四、捐赠支出（一）捐赠支出总额64其中：公益性捐赠支出65其中：对汶川、玉树、舟曲灾区公益性捐赠支出66（二）本年计算公益性捐赠支出扣除标准的年度利润总额67（三）公益性捐赠支出扣除限额（年度利润总额的12%）68（四）允许税前扣除的公益性捐赠支出69（五）捐赠支出纳税调整增加额70五、利息支出（一）利息支出总额71其中：非金融机构借款利息支出72（二）允许税前扣除的利息支出73（三）利息支出纳税调整增加额74六、贷款损失准备（一）期初贷款账面余额75（二）期初贷款损失准备账面余额76（三）本期计提额77（四）本年减少额小计787980（五）期末贷款账面余额81（六）期末

21、贷款损失准备账面余额82（七）纳税调整增加额83（八）纳税调整减少额84七、长期股权投资所得（损失）（一）长期股权投资转让所得（损失）8586874.会计上确认的转让所得或损失（损失以“-”填列）885.按税收计算的投资转让所得或损失（损失以“-”填列）8990（二）长期股权投资损失弥补91923.本年弥补以前年度股权投资损失9394八、资产折旧、摊销纳税调整额小计（调减以“-”填列）95（一）固定资产折旧纳税调整额969798（二）生产性生物资产折旧纳税调整额99100101（三）长期待摊费用（递延资产）摊销纳税调整额102103摊销额104（四）无形资产摊销纳税调整额105106107（五

22、）油气勘探、开发投资纳税调整额108109110九、资产损失项目纳税调整额小计（调减以“-”填列）111（一）现金、存款损失纳税调整额112（二）坏账损失纳税调整额113（三）贷款损失纳税调整额114（四）股权投资损失纳税调整额115（五）固定资产损失纳税调整额116（六）存货损失纳税调整额117（七）其他资产损失纳税调整额118十、特别纳税调整额小计119（一）转让定价不符合独立交易原则调增应纳税所得额120（二）成本分摊协议不符合独立交易原则调增应纳税所得额121（三）受控外国企业不分、少分利润调增应纳税所得额122（四）资本弱化调增应纳税所得额123（五）其他不具有合理商业目的安排调增应

23、纳税所得额124十一、其他免税收入小计125（一）免税的股权分置改革中流通股股东对价收入126（二）其他127十二、其他减免所得小计128其中：年应税所得不超过3万元的小型微利企业减免所得额129十三、综合利用资源减计的收入额（10%部分）130（一）综合利用共生、伴生矿产资源减计的收入额131（二）综合利用废水（液）、废气、废渣减计的收入额132（三）综合利用再生资源减计的收入额133十四、公共基础设施优惠项目投资经营所得额小计134（一）港口码头类优惠项目投资经营所得额135（二）机场类优惠项目投资经营所得额136（三）铁路类优惠项目投资经营所得额137（四）公路类优惠项目投资经营所得额1

24、38（五）城市公共交通类优惠项目投资经营所得额139（六）电力类优惠项目投资经营所得额140（七）水利类优惠项目投资经营所得额141十五、环境保护、节能节水项目所得额小计142（一）公共污水处理类优惠项目所得额143（二）公共垃圾处理类优惠项目所得额144（三）沼气综合开发利用类优惠项目所得额145（四）节能减排技术改造类优惠项目所得额146（五）海水淡化类优惠项目所得额147十六、享受加计扣除的研究开发费用小计148（一）研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用149（二）直接从事研发活动的本企业在职人员费用150（三）专门用于研发活动的有关折旧费151（四）专门用于研发活动的有关租赁费152

25、（五）专门用于研发活动的有关无形资产摊销费153（六）专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费154（七）研发成果论证、鉴定、评审、验收费用155（八）与研发活动直接相关的其它费用156减：从有关部门和母公司取得的研究开发费专项拨款157十七、税前弥补亏损（一）2005年发生的亏损，尚未弥补的部分158（二）2006年发生的亏损，尚未弥补的部分159（三）2007年发生的亏损，尚未弥补的部分160（四）2008年发生的亏损，尚未弥补的部分161（五）2009年发生的亏损，尚未弥补的部分162（六）本年度弥补2005年度的亏损163（七）本年度弥补2006年度的亏损164（八）本年

26、度弥补2007年度的亏损165（九）本年度弥补2008年度的亏损166（十）本年度弥补2009年度的亏损167（十一）本年度弥补以前年度亏损额小计168（十二）2005年发生、仍未得到弥补的亏损169（十三）2006年发生、仍未得到弥补的亏损170（十四）2007年发生、仍未得到弥补的亏损171（十五）2008年发生、仍未得到弥补的亏损172（十六）2009年发生、仍未得到弥补的亏损173十八、其他减免所得税额小计174（一）主辅分离辅业改制分流安置富余人员的经济实体175（二）生产和装配伤残人员专门用品企业176（三）汶川、玉树、舟曲灾区农村信用社177（四）其他（包括汶川、玉树、舟曲灾区损

27、失严重企业）178十九、购置专用设备投资本年实际抵免所得税额179（一）环境保护专用设备180181182废物处置设备183184185（二）节能节水专用设备186187188（三）安全生产专用设备189190191192193194195196197二十、境外投资分回利润（一）境外投资分回利润198（二）应税境外所得换算含税所得199（三）弥补以前年度境外亏损额200（四）免税所得201（五）弥补境内亏损前境外应税所得额202（六）可弥补境内亏损203（七）境外应纳税所得额204（八）境外所得应纳税额205（九）境外所得可抵免税额206（十）境外所得税款抵免限额207（十一）本年可抵免的境外

28、所得税款208（十二）未超过境外所得税款抵免限额的余额209（十三）前五年境外所得已缴税款尚未抵免额在本年抵免的部分210（十四）前五年境外所得已缴税款未抵免余额211二十一、本企业扣缴非居民企业所得税情况（一）非居民企业取得的收入额212（二）非居民企业应纳税所得额213（三）本企业扣缴的非居民企业所得税额214二十二、所得税返还额合计215（一）先征后返216（二）即征即退217（三）再投资退税218项目行次金额一、高新技术企业情况（非高新技术企业不填写）高新技术企业证书编号（不包括开头两个字母的12位数字）1“51”地区新设高新技术企业第一笔生产经营收入年份（4位数字）2二、企业资本和资

29、金投入情况（元）（一）注册资本3其中：外商出资额4（二）本年研发投入总额5其中：财政性资金6企业自筹7（三）本年环境保护投入总额8其中：财政性资金9企业自筹10（四）本年节能减排投入总额11其中：财政性资金12企业自筹13（五）本年安全生产投入总额14其中：财政性资金15企业自筹16三、职工人数情况（人）年初从业人数17年末从业人数18年末职工人数19其中：年末在岗职工人数20全年平均职工人数21其中：残疾职工人数22新招用持再就业优惠证人员数23具有大专学历以上的科技人员人数24其中：研发人员人数25四、社会保障情况（一）参加基本养老保险职工人数（人）26计提基本养老保险的基数（元）27计提由单位负担的基本养老保险比率（填列小数）28（二）参加基本医疗保险职工人数（人）29计提基本医疗保险的基数（元）30计提由单位负担的基本医疗保险比率（填列小数）31（三）参加失业保险职工人数（人）32计提失业保险的基